公司融资和担保管理办法.doc

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1、公司融资和担保管理办法第一节 银行贷款管理第一条 借款主要作业：1. 在董事会批准的借款额度内，总会计师决定融资方案的可行性，并组织贷款。2. 金融财务部资金调度人员根据总会计师要求，相应修改融资方案。（包括使用何种方式贷款，以及决定向哪家或哪几家银行贷款及相应的贷款数额。）3. 金融财务部资金调度人员依据资金需求向银行寻求贷款，选择条件较为有利者洽谈。选定银行后，依照银行要求备妥各项相关资料送交其办理征信。4. 银行核准借款额度后，金融财务部资金调度人员应将拟签订的贷款合约与合同会审单，依序送交法务部、总会计师、总经济师、总经理审批，最后由行政办公室盖公章，并依据银行分别予以存档备查。5.

2、金融财务部资金调度人员应每月编制借款合同明细表（附件1），作为融资借款到期办理换约之依据，并交由总会计师审核。6. 金融财务部资金调度人员应每月编制贷款明细表，对公司所有贷款情况进行统计，对贷款日期、尚未偿还的贷款余额、抵押担保情况等详细记录，并交由总会计师审核。7. 金融财务部须指定资金调度人员以外的人员定期和不定期的与各银行核对贷款情况，每季度至少核对一次，检查贷款是否进入公司账户并与短期借款、长期借款账户的明细账及总分类账进行核对，如核对不符，应查明原因，及时处理。8. 借款须根据借款合同的规定用于指定的用途，专款专用。期末会计须根据借款金额依重要性原则调整应付利息。第二条 还款主要作业

3、：1. 金融财务部于查核贷款数据到期日或接到银行缴款通知单时，应根据资金需求状况，决定是否展期。2. 如不再展期，金融财务部应填写还款申请单，经总会计师签核后办理还款，请款单连同还款单据送会计单位编制传票入账。3. 借款若有担保者，财务单位应取得保管收据或其它证明文件并妥为保管；于债务清偿时，即取回质押品或办理注销。第二节 对外担保管理第三条 担保申请主要作业：1. 公司办理对外担保业务，必须在股东会和董事会授权范围内操作，如对外担保业务的额度超过授权范围的，必须经过董事会和股东大会批准。公司原则上仅对控股子公司进行担保。2. 公司办理对外担保业务必须签订相关合同，由法务部负责人、总会计师、总

4、经济师以及总经理签字批准后方可办理该项业务。3. 公司办理对外担保业务的合同会签流转时，必须要求一项业务填报一份合同流转单，并在合同流转单上注明该项业务合同一式几份。4. 保管公司公章的行政办公室管理人员必须看到上述规定的负责对外担保业务流程的相关人员全部签字后，根据会签合同流转单上注明的合同份数，在担保合同上盖章。5. 公司对外担保业务必须根据证监会和上交所的有关规定履行对外披露手续。6. 公司对外担保业务必须每月编制担保及抵押记录（附件2），并交由总会计师审核。7. 金融财务部须指定资金调度人员以外的人员定期和不定期的与各银行核对公司对外担保情况，每季度至少核对一次，如核对不符，应查明原因

5、，及时处理。第四条 担保注销主要作业：1. 金融财务部经办人根据担保及抵押记录登记的到期担保合同，及时到银行注销。2. 若需要展期的担保合同，经总会计师批准后由经办人遵循担保申请的程序与银行签订展期协议。第三节 附则第五条 本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规定执行。第六条 本规定由公司金融财务部负责解释。第七条 本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按本规定执行。 第3页，共7页附件1：借款合同明细表借款合同明细表 第 联；共 联 单位：元序号日期贷款合同号摘要备注贷款银行金额放贷日到期日年利率贷款方式保证质押情况编制人： 日期：审核人： 日期：说明：本表格一式二联，编制人编制完毕后签字确认，并由总会计师签字审核。其中第一联编制人存档，第二联总会计师存档。附件2：担保及抵押记录 担保及抵押记录 编号：检查日期检查人银行名称担保及抵押金额被担保及抵押部门名称与会计记录有无差异第 联；共 联情况说明编制人： 日期： 审核人： 日期：说明：本表格一式二联，编制人编制完毕后签字确认，并由总会计师签字审核。其中第一联编制人存档，第二联总会计师存档。第7页，共7页