公司资金管理规定.doc

《公司资金管理规定.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司资金管理规定.doc（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、资金管理规定第一部分资金计划管理第一条资金计划分年度资金计划和月度奖金计划。第二条资金计划的编制是由下而上的编制流程。年度资金计划的编制主体为地区公司财务部和地区各职能部门；月度资金计划的编制主体为项目公司财务部、项目公司资金需求部门和地区公司财务部、地区公司资金需求部门。第三条年度资金计划和月度资金计划的最后审批部门为集团总部。年度资金计划由集团总部在目标管理书中审批和下发；月度资金计划和上月实际资金运营统计表由各地区在每月3日前报集团总部，集团总部汇总后经总部月资金调度会审，集团财务副总裁准执行。在计划内的执行或计划外总额控制200万元内审批权限为地区公司第一负责人，凡超过计划200万元以

2、后的付款须经集团总部审批。第二部分付款审批管理第一章建安工程（韩建或总承包）付款审批第四条付款依据：经项目工程部和地区总工室会审确认的工程价款结算帐单，项目工程部和地区总工室的会审须在30日前完成。第五条建安工程款结算期限及比例：由当月结算上月完工工程量的75%。第二章合同付款审批第六条合同请款规定：由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有请款专用章的合同复印件和其它附件。所有以项目公司名义签订的合同，无论合同跟踪人为项目公司或地区公司职能部门须先经签订合同的项目公司财务部审核，登记。第七条合同付款审批职责由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人

3、或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关。财务部对付款审核实行二级负责，属于项目公司审核权限的付款审核由项目公司会计进行一级审核，项目公司财务经理进行二级审核；属于地区公司审核权限的付款由项目公司财务部进行一级审核，地区财务部进行二级审核。第八条合同付款审批权限20万元以下非结算款最后审批人为项目公司、地区管线老总；20万元至40万元最后审批人为地区财务经理、地区管线老总；40万元至100万元最后审批人为地区财务老总；100万元以上月资金计划内或计划外总额不超过200万元最后审批人为地区公司第一负责人；月资金计划外且计划外付款总额已超过200万元最后审批人为集团总部财务总裁。

4、第三章非合同付款审批第九条行政费用付款审批：见行政费用预算管理办法第十条行政费用外付款审批审批职责：同合同付款审批职责；审批权限：2000元以下最后审批人为项目公司第一负责人；2000元至2万元以下最后审批人为地区管线老总；2万元至4万元最后审批人为地区财务经理、地区管线老总；4万元至10万元最后审批人为地区财务老总；10万元以上月资金计划内或计划外总额不超过200万元最后审批人为地区公司第一负责人；月资金计划外且计划外付款总额已超过200万元最后审批人为集团总部财务总裁。第十一条备用金原则：备用金额度为50，对于特别紧急的付款，经地区管线老总身教可付款，但二天内须按规定补办付款审批手续，备用

5、金额度实际滚动制。第十二条付款集中会审办法：地区职能部门和老总对付款的审批采取每周两次集中会审制。第三部分资金调拨第十三条集团总部有权根据需要骆地区资金，进行资金平衡。第十四条由地区公司财务部资金调度员（室）根据月度资金计划，统筹调拨公司内资金，集中资源，通过银行网络查询各公司银行帐户余额，进行公司间资金划拨。第十五条公司实行帐户收支两条线管理，收入帐户只收不支，设两个支出帐户，一个是固定支付，如预算内行政费用、广告费用、固定资产、利息、税收等；另一个是生产性支付，完成付款审批手续后，由资金调度室拨入款项。第四部分资金支付第一章支付原则第十六条建安工程款的支付1、对于建安工程款中工人工资的支付

6、必须在每月5-10日前完成审批和支付；2、对于建安工程款中材料款的支付，原则上以承兑汇票的形式支付，财务部融资组必须在收齐资料后8个工作日（10日内）内办妥承兑汇票；若无承兑汇票额度各项目公司每月15日前必须支付。3、零星工程款额度由各区根据情况确定，必须在每月15日前支付。第十七条土地补偿款的支付按合同执行，原则上付款进度应与收地情况一致，若合同规定的付款进度严重背离收地情况，应以法律室的法律意见书付款。第十八条土地出让金的支付按合同执行，并参照开发工作进度和各种证件的办理进度，分析轻重缓急付款。第十九条其它付款对于已办妥付款审批手续的付款申请，以支票（或现金）支付的且已安排资金的原则上在两

7、个工作日支付；以承兑汇票支付的，地区财务部融资组在十天（八个工作日）内办出承兑汇票。第二十条在资金紧急的情况下，付款的先后由地区主管财务副老总确定，原则上先付工程款和小额的零星款项。第二章资金支付的反馈第二十一条利用各种日报表全面反映各项目公司、地区公司的奖金运营状况。第五部分监控体系第二十二条监控主体：资金管理规定监控主体为集团、地区财务集团监事会；第二十三条集团、地区财务权对各地区各项目公司资金管理规定的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季或月一次，并出具内部稽查书面报告。第二十四条集团监事会有权对各地区、各项目公司资金管理办法的执行情况进行监督和检查，检查周期为每季一次，并出具书面审计

8、报告。第六部分奖惩规定第二十五条基本规定1、本规定分为奖励和处罚两部分，奖励分为通报表扬和物质奖励，处罚分为警告、记过、降级、辞退。2、一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推。3、主管级以下员工的降级处罚按降低一级工资处理。4、对出现工作失职但拒不接受本处罚规定的，经公司查实后予以辞退处理。5、对未办正常离职手续擅离岗位的员工，取消其当月及年度奖金。6、凡员工当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不再累计到下月执行。7、造成公司经济、信誉严重损失或其他严重损害公司利益的行为，除按制度辞退外，公司保留追究其经济或法律责任。第二十六条奖励规定一

9、、通报表扬：1、严格执行资金管理规定，并积极反馈执行情况，提出合理化建议的。2、发出资金管理执行过程中存在不足，避免可能给我司造成损失五千元以下的；二、物质奖励：对以下单位或个人，除给予通报表扬给予物质奖励。发现资金计划管理中存在漏报项，或付款审批管理中存在多头请付款、请错款，审批手续不齐，或对资金管理中的违章行为（如暗箱操作等）及时向监事会反映，举报属实，避免对公司造成损失五千至三万元的，增发当月奖金50%；避免对公司造成损失三万元至五万元的，增发当月奖金100%；避免对公司造成损失五万至十万元的，增发当月奖金100%及年度奖金50%；避免对公司造成损失十万元以上的，增发当月及年度奖金100

10、%，同时晋升工资一级。第二十七条处罚规定：凡因工作失职发生如下情形之一者，根据情节轻重给予处分：一、警告：凡因失职发生以下情形之一，对第一责任人给予警告处分：1、各部门、项目公司不按规定按时报送资金计划等有关报表，逾期在一个工作日内，且无正当理由。2、各部门、项目公司报送资金计划、付款审批管理，资金调拨和支付在存在个别过错但情节较轻微者。二、记过和降级：凡因失职发生以下情形之一，且造成或可能造成公司损失五千至三万元者，对第一责任人处以记小过处分，扣发当月奖金50%；造成或可能造成公司损失三万元至五万元者，对第一责任人处以记大过处分，扣发当月奖金100%；造成或可能造成公司损失五万至十万元者，对

11、第一责任人给予降低行政级别一级处理，扣发当月奖金100%及年度奖金50%。1、各部门、项目公司不按规定按时报送资金计划等有关报表且逾期在一个工作日以上，影响资金调配的。2、各部门、项目公司因未做好资金计划申请，漏报或有意多报，导致付款不及时，给公司带来损失的。3、非合同跟踪人进行请款，造成重复请款，造成公司损失的。4、合同跟踪单位不按本规定认真履行请款责任，进行合同请款、付款登记，办理合同跟踪移交手续而造成损失的。5、跟踪人不按本规定认真填写付款审批表，所要求的应附附件不齐全，不认真履行请款人对合同条款执行情况及请款金额的基本审核职责的。6、各级付款审核人未能履行其审批职责，造成多头请款、重复

12、请款、错误请款和付款的。7、未经审批，擅自改变经指定的拟付款项目付款的。8、对已调拨资金，由于个人原因未在规定时间内付款的。9、其他未按本规定执行，而造成损失的。三、辞退：凡因失职发生以下情形之一者且造成或将造成公司直接损失达十万元以上者，对第一责任人给予辞退处理，扣发当月奖金及年终奖金，公司保留追讨有关经济损失或提请司法机关追究刑事责任的权利。1、付款审核人未能履行其审批职责，造成多头请款、重复请款、错误请款和付款的。2、在资金管理执行过程中，利用职务上的便利，索取他人财物或者不正当地收受他人财物，为他人谋取利益的；3、各部门、项目公司不认真履行资金管理规定职责的；4、凡有任何帐外经营或其他

13、对公司利益造成严重损害者。第二十八条奖罚程序1、当事人或责任人为地区公司人员的，不管其职位高低，均由集团监事会作出处理决定，由地区人事部进行奖惩。2、当事人或责任人是集团总部人员的，不管其职位高低，均由集团监事会作出处理决定，由集团行政人事部进行奖惩。第二十九条“第一责任人”指事项的经办部门、项目负责人；“第二责任人”指事项的经办人及主管，其奖惩按“第一责任人”降低一个档次（如是最低档则不必再降）；“第三责任人”指地区公司的管线老总、财务老总及最后审批人，其奖惩按“第二责任人”降低一个档次（如是最低档则不必再降）。第七部分附则第三十条具体操作详见资金管理实施细则。第三十一条若项目公司财务体系尚未健全，其管理权限上收到地区总部财务部。第三十二条本规定解释权属集团总部财务管理中心。第三十三条本管理规定自2003年1月30日起执行。