公司财务管理制度(doc 62页).docx

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1、编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共62页第 1 页 共 62 页财财 务务 管管 理理 办办 法法第一章第一章总总则则第一条第一条为规范项目管理中的资金管理，加强内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，根据国家有关规定和集团公司财务管理制度，结合公司的实际情况及其管理要求，特制定北京城建一建设工程有限公司财务管理办法(以下简称“本办法”)。第二条第二条本办法适用北京城建一建设工程有限公司下属各项目经理部、专业分公司及机关各职能部门。第二章第二章内部银行管理内部银行管理第三条第三条机构设置；

2、公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司赏金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的顺利开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由四至八人组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。(一)公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页 共62页第 2 页 共 62 页重大经济决策。(二)内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理承担领导责任。(三)内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金计划，监督检查

3、内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。(四)内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。(五)开户范围及原则：公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。公司范围内的一切资金结算必须通过内部银行办理，内部银行信守“谁家的钱存入谁家的户，谁家的钱谁家用，存贷款分别计息”的原则，公司不搞一平二调。资金余缺通过内部银行借贷解决。第四条第四条会计科目：内部银行开户单位必须按照财政部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。(一)内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款一内部

4、银行存款”科目结算；向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款一内部银行短期借款”科目核算：(二)内部银行设立“内部往来内部存款项目部”、“内部往来一内部借款一项目部”、“其他应付款一项目承包费用”、“其他应收款一承包成本差异”科目：(三)项目经理部设立“内部往来一内部存款”、“内部往来一内部借款”、“其他应收款项目承包费用”、“其他应付款承包成本差异”科目：专业分公司设立“内部往来一内部存款”、“内编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页 共62页第 3 页 共 62 页部往来内部借款”科目。“内部存款”账户作为“内

5、部借款账产的备抵账户。第五条第五条内部银行结算任务是：根据企业内外经济往来合理组织结算，并准确、及时、安全地办理结算，保障结算活动正常进行第六条第六条各单位和个人办理结算必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项规定。对外各项经济往来，除按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须办理转账结算。第七条第七条内部银行票据：公司内部银行和集团内部银行统一规定的票据和结算凭证，按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称，外单位和异地结算要写明用逾、金额、省(自治区、直辖市)、县(市)字样收款单位开户行全称。内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依照有关规定处理。第八条第八条内部银行开户的单位和个人

6、办理结算必须遵守下列结算原则：(一)遵守信用，履约付款；(二)谁家的钱进谁家的账，由谁支配；(三)内部银行不垫款；(四)存贷计息。第三章第三章内部银行收支内部银行收支第九条第九条内部支票支付规定(一)内部支票是内部银行的存款人签发给收款人办理结算或委托内部银行将款项支付给收款人的票据。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页 共62页第 4 页 共 62 页内部支票分为现金支票和转帐支票，现金支票只限于提取现金，转帐支票不能支取现金(二)单位在本公司进行商品交易和劳务提供以及其他款项的结算均可使用内部支票。(三)单位在集团

7、内部各公司进行商品交易和劳务供应以及其他款项的结算可凭原始凭证使用公司内部支票委托内部银行用集团内部支票进行结算。(四)单位在集团以外同城或异地进行商品交易和劳务供应以及其他款项的结算可凭原始凭证使用内部支票经内部银行审签后委托集团内部银行进行结算。(五)内部支票一律记名支票的起点为 100 元。内部支票(包括外部支票)借付期为十天。(六)签发内部支票应使用碳素墨水填写，未按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。(七)支票大小金额、收款人(单位)、日期、限额不能更改。(八)签发人必须在内部银行账户余额内按照规定签发内部支票。对签发空头支票或印章与预留印签不符的支票，内部银行除退票外，按票面金额

8、处以 5但不低于五十元的罚款对屡次违规签发支票，内部银行根据情节给予警告、通报批评、直至停止使用存款。借取外部支票前认真填写“支票借取单”的限额，凡限额支票无特殊情况一律不允许超支。无特殊理由超支在 100 元以内，技超支部分的 10予以罚款；超支 200 元以内，按超额部分的 20处罚；超支 500 元以内，按超额部分的 40处罚：超支 500 元以上，按超额部分的 100处罚。罚款由内部银行划转，分别由主管会计和支票使用人各承担 50。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页 共62页第 5 页 共 62 页(九)收款

9、人应将受理的内部转帐支票连同填制的内部银行存款单送交内部银行，由内部银行进行内外银行“票据交换”，收妥后入账。(十)开户单位凭现金支票支取现金，须在内部支票背面背书，经有关人员签认后，在核批额内持票到内部银行提取现金。(十一)外单位(或个人)持内部支票换取外部支票时需交验原始单据和合同以及内部“支票借取单”，经有关人员签认后方可办理。(十二)已签发的现金支票遗失，可以向内部银行申请挂失 挂失前已经支付，内部银行不予受理。己签发的转帐支票遗失，内部银行不予受理挂失，可请求收款人或内外部银行协助防范。第十条第十条内部开户单位撤销或停止帐户，必须将全部剩余空白支票交回内部银行。第十一条第十一条外部托

10、收、承付、转付结算规定。(一)外部托收承付由内部银行转付结算是内部银行专用的结算方式。(二)在内部银行开户的单位委托承付水、电、电话、煤气等结算均可使用托收承付结算凭证。(三)委托收款必须有合法的经济合同、原始凭证，在同城、异地均可办理，不受金额起点的限制。内部单位商品交易、劳务费用、分包工程款等费用结算一般不办理托收承付结算，如遇特殊情况需要办理托收承付结算业务必须由主管内部银行领导签发后，经收付双方领导同意方可办理结算。（四）托收承付办理人，要凭原始资料到内部银行填制托收编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页 共62

11、页第 6 页 共 62 页承付单据，由内部银行负责内外办理结算，外部承付手续由内部银行委托集团内部银行办理。（五）托收承村转付结算凭证，付款期为五天，付款人从内部银行发出付款通知的次日起。付款人在付款期未向银行提出异议，银行视为同意付款，内部银行将主动划给收款人。如在付款期满前，付款人通知内部银行提前付款，应及时办理划款。若付款人审查付款凭证和有关单据，发现有明显的计算差错，少付多付款项时，可由付款人出具书面证明，内部银行据实予以划款。（六）拒绝付款。付款人审查有关单据后，对收款人委托收取的款项需要全部拒绝交付时，应在付款期内出具全部拒绝付款理由书，连同有关单据送交内部银行(集团内部和外部银行

12、由内部银行转送)，内部银行不负责审查拒付理由，将拒付款理由书和有关凭证单证退回收款单位，转交收教人。需要部分拒绝付款的，应出具部分拒绝付款理由书送内部银行，内部银行办理部分划款，并将部分拒绝付款理由书送给收款人单位转交给收款人。（七）无款支付。付款人在付款日期终了前如无足够资金支付：全部款项，内部银行即视为无款支付，内部银行于次日上午，通知收款人在次日内将收款人有关单据全部退回。第十二条第十二条内部银行收付制度（一）开户单位办理结算，必须严格遵守内部银行结算办法的规定，不准出租、出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取内部银行信用。（二）内部银行办理结算，必须严格执行结算办法的规定，需要

13、退回的结算凭证，必须及时退回，不准延误、积压结算凭证。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页 共62页第 7 页 共 62 页不准挪用，截留客户和外部银行的结算资金。未收妥款项，不准签支。不准拒绝受理开户单位正常的结算业务。第十三条第十三条内部银行收付责任（一）开户单位办理结算，由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失的，由其自行负责。（二）允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人背书和其它债务人行使追索权，票据的各债权人负连带责任。第四章第四章资金使用审批程序资金使用审批程序第十四条第十四条

14、采购材料用款审批程序（一）物资供应分公司统一对外结算的材料款：由物资供应分公司根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制（月度材料采购用款计划表），每月30 日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹排。加工定货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。(二)公司所属单位自行采购、自行结算的材料(非供应分公司统一结算的材料)：付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。(三)自行采购劳保用品的结算：付款单位提供收据、点

15、验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页 共62页第 8 页 共 62 页第十五条第十五条设备购置、大修及租赁款项审批程序(一)设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备，须经公司经理审批。(二)设备大修；因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批准。每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审

16、批意见支付。大修费在 1 万元以上应由经理审批。(三)日常中小型维修购置配件的结算：付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。(四)公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具：使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1 万元以上的设备需经经理批准(五)管理用车辆租赁：根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，井通过内部银行按合同支付。(六)施工生产用机械租赁：因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部根据相关协议

17、和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。第十六条第十六条工资及劳务费开支审批程序(一)职工工资；由经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页 共62页第 9 页 共 62 页各单位存款及收款情况核发。(二)兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑现额，及时上报办公会审批，由财会部门挂帐反映，财会部依据工程款收取情况核发。(三)工期奖；项目经理部收取的工期奖在财务成果不亏损的情况下，按规定上交公司 60用于集体福利，

18、单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。(四)工程质量奖：由质量管理部根据工程质量奖罚办法，写出书面中请，经总工程师、总会计师、经理审批后，由财会部核发。(五)公司职能部门依据公司管理办法，对公司所属单位奖罚，实行以罚定奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批，5000 元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。(六)外包劳务费：财会部依据经济合同，分包工程款(预)结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。第十七条第十七条管理性费用开支审批程序(一)业务招待费各单位(部门)确因生产经营需要

19、需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员，由单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批。基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批。一次招待金额在 2000 元以内的，由财会部领导审批。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页 共62页第 10 页 共 62 页2000-3000 元之间的需报请公司总会计师批准；重大经营活动，3000 元以上或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。(二)办公用品

20、：因生产管理需要，一次支付金额在 1000 元以内的开支，单位提出计划，由财会部审核。1000 元以上开支，由单位提出计划和报告，经总会计师审批。10000 元以上购置大型办公用品时，由单位提出详细报告，经经理审批后，内部银行按照审批的意见支付。(三)出差：因生产经营管理需要出差的人员，由单位(或个人)提出申请报告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销凡超规定报销的，需由经理批示。第十八条第十八条专项费用开支审批程序(一)职工教育经费：日常职工教育经费开支，由人事管理部门领导审批；到外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经

21、系统领导同意，报分管职工教育的公司领导和总会计师审批，同时必须严格控制(报考研究生学历的，原则上一律不予报销)。(二)党委宣传费、团费：由部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总会计师审批(三)工会经费：由工会按有关规定审批。(四)劳务管理费：由部门写出书面申请，报分管劳务部门的公司领导审批。(五)科技奖励、竣工图编制的奖励：由部门写出书面申请，报总工、总会、经理审批。(六)检验试验费：由总工、总会审批。第十九条第十九条机关部门承包费用审批程序编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页 共62页第 11 页 共 62 页

22、(一)业务招待费：除了执行公司业务招待费开支审批程序外，须经分管业务部门的公司领导审批。(二)其他承包费：业务部门领导审批，财务部门严格控制。(三)工程投标出差：投标部门写出书面申请，报分管投标工作的公司领导和经理审批，出差费用报销经分管投标工作的公司领导和总会计师审批。第二十条第二十条其他费用审批程序(一)投资、借款：公司因经营需要投资和借款项目的支出，需相关协议、合同、可行性报告及公司办公会议决定的相关文件，经公司法人代表审批后支付。(二)投标保函、中标费，由分管投标工作的公司领导和总会计师审批。(三)福利费，住院及门诊费用支付按公司(医疗费用报销办法规定执行。困难救济按工会文件及审批执行

23、。集体福利项目需开支时，由主办部门写出报告，5 万元以内经总会计师审批，5 万元一 10 万元报经理审批，10 万元以上由公司办公会议决定。(四)内部贷款：根据内部银行贷款的有关规定，由贷款单位提出申请，经总会计师审批后，内部银行按照有关贷款手续办理贷款业务。第五章第五章存存款款第二十一条第二十一条项目经理部收取的工程备料款、进度款及结算款等资金全部存入公司内部银行。第二十二条第二十二条开户单位存入现金。开户单位收取的现金连同编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页 共62页第 12 页 共 62 页填写的一式两联“内部

24、银行现金存款单”送交内部银行(一)内部银行接到开户单位送存的现金和两联现金送款单时，应认真核验审查；1.经检验现金是否有假币如发现假币，内部银行将假币予以没收；并开具“假币没收单”按规定及时上缴银行。2.现金是否完好无损。如有残缺，则由开户单位到银行办理兑付，内部银行不予受理。经内部银行检验审核无误，在“内部银行现金送款单”加盖“内部银行现金收讫章”后，返回开户单位一联，内部银行留存一联，均作为记账依据。第二十三条第二十三条开户单位收取的银行支票、汇票须按规定背书，背书后连同填写的一式两联的“内部银行支票存款单”送交内部银行。第二十四条第二十四条内部银行接到开户单位送交的支票、银行汇票，两联进

25、账单时，应按制度规定进行审查。内部银行审查无误后，在“内部银行存款进账单”加盖“内部银行收讫章”，返回开户单位一联，内部银行留存一联，并将支票、银行汇票及时交存集团内部银行和外部银行。第六章第六章贷贷款款第二十五条第二十五条内部银行是办理企业内部贷款的职能部门，其基本原则是：贯彻国家有关的政策法规和公司的有关规定严格执行资金营运计划和控制额度，坚持以提高综合经济效益为中心，保证生产经营资金需要，第二十六条第二十六条内部银行贷款必须贯彻“保证重点，兼顾一般”的原则，优先保证重点项目和有社会影响的项目资金需要。内部编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径

26、，学海无涯苦作舟页码：第13页 共62页第 13 页 共 62 页银行贷款实行项目工程资金贷款证)制度并签订(内部资金占用协议书)。第二十七条第二十七条生产经营周转金贷款 开户单位生产经营资金紧张，需要补充营运资金，向内部银行贷款的，由借款单位提出书面申请，送经内部银行核实，呈总会计师审批同意后，由借款单位与内部银行签订借款合同。明确贷款期限，规定贷款利息和付息时间。第二十八条第二十八条甲方付息的协议拖欠工程款工程贷款 因中标需要甲方要求乙方先拖欠工程款施工，后支付工程款及利息时，需有公司同甲方签订的有效合同、防患措施及公司办公会议决定，开户单位在合同拖欠工程款时间内，每月向内部银行按上月上报

27、完成工作量的比例进行贷款，内部银行根据申请拨付贷款资金。第二十九条第二十九条甲方付息的协议拖欠工程款利息计算。按照本规定，开户单位向内部银行申请拖欠工程款利息按内部银行统一利率计算开户单位收取甲方的拖欠工程款利息归开户单位核算。第三十条第三十条甲方不付患的协议拖欠工程款工程贷款闲中标需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息时，须有公司同甲方签订的有效合同、防患措施及公司办公会议决定，开户单位在协议拖欠工程款合同时间内，每月可向内部银行按上月上报完成工作量的百分比进行贷款，内部银行根据申请拨付贷款资金。贷款利息由公司财务费用负担，并报项目核算部计算此类项目的模拟总成本。第三十一条第三十一

28、条甲方协议拖欠工程款不付息的计息方法。按照公平、公正和资金营运计算成本的原则，讨息方法如下：(一)在协议拖欠工程款期限内(按协议拖欠工程款合同和施编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第14页 共62页第 14 页 共 62 页工进度计算)开户单位按进度分期贷款额不计取利息。(但内部银行应按统一利率计算应收利息，登记台帐，计算资金营运成本。)(二)协议拖欠工程款工程贷款到期时，开户单位要及时回收拖欠工程款，偿还内部银行拖欠工程款贷款协议拖欠工程款贷款到期时未归还的余额按内部银行利息统一计收。(三)合同规定拖欠工程款不付息的甲方

29、，开户单位通过努力后收回的利息归本单位核算。第三十二条协议拖欠工程款工程贷款的申请。开户单位根据协议拖欠工程款合同及公司决定向公司内部银行提出拖欠工程款贷款申请。送内部银行核实后呈报总会计师批准，内部银行按批准拖欠工程款额和施工进度、供货量分期放款。第三十三条第三十三条协议拖欠工程款工程贷款不论是否付息，都必须签订贷款合同，承担贷款责任。第三十四条第三十四条贷款纪律。内部银行办理贷款必须坚持原则，秉公办事，严格遵守下列纪律：(一)不准以权谋私；(二)不准贷人情款；(三)不准对不符合条件的单位贷款；(四)不准任何人违反贷款程序，擅自贷款；(五)不准利用贷款之机办理个人私事。第三十五条第三十五条内

30、部银行和有关人员必须执行“五不准”制度，自觉抵制不正之风，模范地执行有关政策和各项制度。第七章第七章计计息息编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第15页 共62页第 15 页 共 62 页第三十六条第三十六条利息的计算。开户单位在内部银行的存贷款均应计算利息(无息拖欠工程款贷款期内除外)。第三十七条第三十七条计算时间。为使内外银行计息时间相应，凡在内部银行存、借款的开户单位，均按季度计算利息，每季后一月的 20 日为计息日。存、借款的计息时间是从上季最后一个月 21日到本季最后一个月的 20 日放贷和还款前后期间按实际天数计

31、算。第三十八条第三十八条利息的计算方法。存款利息：积数 X 年存款利率360 天 X 存款天数，贷款利息：积数 X 年贷款利率360 天X 贷款天数(贷款天数一无息贷款天数)。第三十九条第三十九条存款利息的划转采用直接划转方式，记入开户单位存款账户内。内部银行根据计算的存款利息表填制“内部银行存款利息计算单”并加盖“内部银行转讫章”后返给开户单位，双方各留存一联，均作为记账依据。第四十条第四十条贷款利息的划转采用直接划转方式，从开户单位存款中划出内部银行根据开户单位每一笔贷款合同分别计算贷款利息，井逐笔填制“内部银行贷款利息通知单”加盖“内部银行转讫章”后，双方各一联，均作为记账依据。第八章第

32、八章一般规范一般规范第四十一条第四十一条各开户单位填写票据和结算凭证必须做到标准化、规范化，要求数字正确、字迹清晰、不潦草、不涂改。第四十二条第四十二条凡需要复写的票据和结算凭证可使用圆珠笔填写，其他不需要复写的票据和凭证一律使用碳素墨水填写。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第16页 共62页第 16 页 共 62 页第四十三条第四十三条大写金额数字应用汉字正楷或行书体书写 书写的文字力求工整清晰。不准自造简化字和滥用繁体字，禁止使用连笔字。第四十四条第四十四条中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或

33、“正”)；在“角”字之后，可以不写“整”(或“正”)字大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。第四十五条第四十五条中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不保留有空白。第四十六条第四十六条阿拉伯小写金额中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律，金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。第四十七条第四十七条阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”阿拉伯小写金额要认真填写，不得连写。第四十八条第四十八条大小写金额数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据和结算凭证无效，内部银行不予受理。第四十九条第四十九条票据和结算凭证的金额、出票或

34、签发日期、收款单位名称不得更改，更改的票据和结算凭证无效，内部银行不予受理。第九章第九章附附则则第五十条第五十条本办法由公司内部银行负责解释。附录：记录表格附表一：内部银行开户申请书附表二：内部银行支票(现金)存款单编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页 共62页第 17 页 共 62 页附表三：资金还款协议附表四：内部银行存(借)款利息通知单北京城建一建设工程有限公司内部银行开户申请书内部银行开户申请书附表一编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1

35、8页 共62页第 18 页 共 62 页账户名称：账号：申请开户单位名称：电话：开户资金来源：开户金额（大写）：内部银行预留印鉴：单位财务章单位负责人章行长（签字）：附：贷款项目批准书启用日期：年月日销户日期：年月日北京城建一建设工程有限公司内部银行支票（现金）存款单内部银行支票（现金）存款单附表二存款人单位：账号：金额（大写）：小写资金来源：存入该单位账号金额（75%）大写小写预留内部调剂资金（25%）大写小写内部银行（盖章）：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页 共62页第 19 页 共 62 页北京城建一建设工

36、程有限公司资金还款协议资金还款协议附表三债权方名称：债权务名称：本着双方自愿原则，经协商，双方就项目发生的债权债务，协议如下：1、金额（大写）元其中：本金（大写）元利息（大写）元2、还款方式：元2、违约方式：元债权方：（章）债务方：（章）负责人：（签字）负责人：（签字）年月日年月日北京城建一建设工程有限公司内部银灰存（贷）款利息通知单内部银灰存（贷）款利息通知单附表四计算利息基数（大写）：元利息起止日期：自年月日至年月日利率：利息金额（大写）元（小写）元备注：以上存（贷）款利息已于年月日计入你单位内部银行账户的借（贷）方，请你单位收到通知单后及时作账务处理。编号：时间：2021 年 x 月 x

37、 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第20页 共62页第 20 页 共 62 页内部银行（章）经办人（签章）年月日项目成本管理制度项目成本管理制度第一章第一章总总则则第一条第一条为加强工程项目成本管理，规范成本费用核算，结合工程项目经济承包责任制的落实，达到提高企业经济效益的目的，根据“两则”、“两制”及其(建造合同)、依据集团公司成本费用管理及核算办法、(项目管理体系文件)，参照北京市有关工程定额、费用标准制定项目成本管理制度。第二章第二章建立工程项目施工成本管理责任制建立工程项目施工成本管理责任制第二条第二条项目经理成本管理责任()项目经理是工程项目成本的

38、第一责任人，对承包工程的成本全面负责。(二)建立和完善项目的组织机构，明确各类人员的职责，充分发挥全体人员的积极性，落实全员参与成本管理。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第21页 共62页第 21 页 共 62 页(三)遵守国家的法律、法规和财经纪律，执行公司的各项财经制度。(四)组织项目全员编制合理可行的成本计划，制定并组织实施各种技术革新方案，节约成本，确保项目成本计划的实现。(五)积极妥善的处理与甲方的关系，努力增加项目收入。第三条第三条项目书记成本管理责任(一)检查监督项目经理部非生产性支出。(二)检查监督经理部

39、全员的成本管理工作质量。(三)制定并落实文明施工现场，CIS 形象设计费用支出计划。(四)管理好行政办公用的财产物资，防止损坏和流失。(五)安排好后勤服务，在勤俭节约的前提下，满足职工生活需要。第四条第四条生产副经理成本管理责任(一)根据施工现场情况，合理规划施工现场平面布置以及编制临时设施搭设方案，严格按照文明现场标准进行管理，节约经费开支。(二)掌握执行工程承包合同中的内容和有关规定，做好设计变更的原始记录，及时办理有效的签证手续(三)负责劳务单位、分包单位所施工程的质量监督和验收，减少返工损失，并负责劳务单位、分包单位已完工程的工日或工程量结算工作。(四)根据施工组织设计，落实新工艺、新

40、技术、新材料的应用。(五)严格执行安全操作规程，确保安全生产，减少工伤事故，将安全事故损失压到最低限度。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页 共62页第 22 页 共 62 页(六)参与编制和落实月度(分郎工程)成本计划及项目成本设计工作。第五条第五条总经济师成本管理责任(一)参与工程合同、协议的谈判和签订。(二)编制施工图预算，做好工程工、料、机分析。(三)收集工程变更资料，及时编制预算增减帐。(四)按期提供分包费用开支情况，及时进行分包结算。(五)积累有关工程造价的基础资料，完善台帐登记，搞好价格管理工作。(六)

41、竣工时及时编制竣工结算(七)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作。第六条第六条总工程师成本管理责任(一)合理规划施工现场平面布置，为文明施工、安全生产、减少浪费和损失创造条件(二)积极采用“四新(新技术、新工艺、新材料、新标准)”技术，通过科技进步降低成本(三)编制施工组织设计，认真落实技术措施及成本降低计划。(四)及时办理工程技术变更洽商(五)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作第七条第七条总会计师成本管理责任(一)牵头组织编制工程项目成本设计、协助项目经理分解成本责任目标，下达给有关部门，进行成本控制，定期对各部门责任成本完成情况进行考核。编号：时间

42、：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第23页 共62页第 23 页 共 62 页(二)按照成本开支范围、费用开支标准和有关财务制度，严格审核各项费用开支，控制成本支出。按月(分部工程)编制成本计划，进行成本核算，编制会计报表，要做到及时向项目经理及有关部门反馈信息，以便对成本费用进行有效控制。(三)建立月度资金收支计划制度，及时收取工程款，根据生产需要，平衡调度资金。通过控制资金使用，达到控制成本费用开支的目的。(四)开展工程项目成本分析，定期组织对分部分项工程、月度成本以及竣工成本进行分析，提出存在的问题以及解决问题的建议，以便采取

43、有效的措施来纠正工程项目施工成本的偏差。第八条第八条技术员成本责任(一)落实技术组织措施计划，从施工技术上保证工程质量，加快施工进度。(二)及时办理工程变更洽商记录，做到随时变更，随时办理洽商，并及时将洽商反馈到经营部门。(三)严格执行工程技术规范、安全操作规程，确保工程质量、减少伤亡事故，降低工程成本。第九条第九条质量员成本责任(一)负责全面质量管理工作，提高一次成活率，降低质量修补成本支出。(二)指导外埠施工队、分包单位进行质量自检、互检和交接检，防止质量事故和返工损失。(三)登记质量成本台帐，搞好质量成本核算第十条第十条计划统计员成本管理责任(一)根据施工方案和整个工程生产计划，按月编制

44、分部分项编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第24页 共62页第 24 页 共 62 页的产值、实物工程量计划。(二)参与编制月度(分部工程)成本计划及项目成本设计工作。(三)加强施工生产调度，确保均衡生产，减少停工、窝工损失。(四)健全统计台帐，按月统计已完内部、外部施工产值，及时到甲方办理己完工作量的确认。第十一条第十一条材料员成本管理责任(一)根据工程项目施工的计划进度，编制和落实物资采购计划，及时组织材料，结构件的供应，保证工程项目施工的顺利进行，防止因停工待料造成损失。(二)参与编制和落实月度(分部工程)成本计划及

45、项目成本设计工作。(三)物资采购要比质、比价、比付款期限、比运距，选择信誉好的物资供应单位。物资进场要认真验收，对质量不符合合同规定、数量不足的，要进行退货或索赔，努力降低物资采购成本。(四)严格执行物资收发、领退制度，及时向财务提供点验单、发料单。季末对库存材料进行实物盘点并核对债权债务。(五)加强周转材料的进退场管理，严格计量，准确核实。(六)建立健全工程项目材料消耗台帐，提供分部分项工程材料消耗数据，工程耗料要与实际完成部位相符，对材料的用量及价格进行认真的分析对比。第十二条第十二条设备员成本管理责任(一)根据施工方案，合理配置机械，节约机械费用。(二)加强施工过程的使用与管理，减少因设

46、备故障引起的停工、停产编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第25页 共62页第 25 页 共 62 页(三)按月编制机械使用计划，建立机械使用台帐，核对外租机械使用和停置台班，对机械使用费进行认真的分析对比。(四)严格执行机械设备管理制度，做好机械设备的保养和维护工作，提高机械设备的完好率和使用率。第十三条第十三条计量员成本管理责任(一)负责施工现场用水用电管理。(二)月末查抄水表、电表实际用量，并制单交财务，提供水电费列入成本的凭据三)对外埠施工队生活用水用电要进行专线专表管理，给财务提供扣款凭据。(四)负责制订大包单位用

47、水用电管理办法。(五)工程竣工后负责办理停交水电费手续。第三章第三章成成 本本 设设 计计第十四条第十四条进行成本设计需要准备的资料；(一)投标概算(二)投标通知书(三)总包分包合同(四)施工预算(五)项目承包书(六)施工组织设计(七)人、材、机价格资料第十五条第十五条对项目概(预)算造价进行分解(一)概算造价收入按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和现插管理费进行分解。对其他直接费所含的 12 项费用：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第26页 共62页第 26 页 共 62 页大型垂直运输机械费、中小型机械使用费、

48、工程水电费、二次搬运费、高层建筑超高费、冬雨季施工费、检验试验费、生产工具使用费、工程定位及竣工清理费、排污费、预拌砼增加费、脚手架使用费，按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费进行分解。对现场管理费按临时设施费、现场经费、文明施工管理费进行分解。(二)对内部预算收入按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、优质工程增加费、现场管理费进行分解。对其他直接费所含的 14 项费用：脚手架使用费、大型机械使用费、中小型机械使用费、工程水电费、二次搬运费、高层建筑超高费、冬雨季施工增加费、生产工具使用费、检验实验费、成品保护费、施工因素增加费、复测点交及清理费、排污费、系统调试费按人工费、材料费、机

49、械使用费、其他直接费、间接费用进行分解；对现场管理费按临时设施费、现场经费进行分解。第十六条第十六条五项成本费用计划测算(一)人工费计划测算：定额工日数 X 分包合同人工综合单价；优质工程增加人工费；现场零星用工。(二)材料费计划测算：定额用量减合理损耗的 50%X 计划单价；不能明细计算的材料费预算；施工组织设计技术措施节约材料费。(三)机械台班费计划测算：单独测算土方工程、护坡、降水工程的预算与计划支出：根据施组测算大型垂直运输机械计划支出：根据施组测算中小型机械计划支出。(四)其他直接费计划测算：大型垂直运输机械使用费在机械费表中测算：工程水电费按施工预算收入的 90计划支出；材料编号：

50、时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第27页 共62页第 27 页 共 62 页二次搬运费、生产工具使用费、冬雨季施工增加费在外埠施工队人工管理费中大部分已考虑，这里 20计划支出，70-80作为节约，以弥补人工费超支；其他项目均按 90计划支出。(五)现场管理费计划测算：根据编制定员，基本工薪、效益工薪标准测算工资总额；根据实际需要或人均开支标准测算低值易耗品、办公费、差旅交通费、劳动保护费：按制造总成本的 2-4测算业务招待费：根据预算收入与现场实际情况测算文明施工增加费；按外施队合同测算分包管理费支出；其他，按收入的 90测