2022年资产清查工作审计方案 (4).doc
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1、资产清查工作审计方案 innermongoliazhongzhengdacertifiedaccountingfirmXX省中正达会计师事务所 内中正达专审字【2016】 第038号 资产清查专项审计报告 XX县区第五中学: 我们接受XX县区财政局的委托,根据行政单位国有资产管理暂行办法(财政部令第35号)、事业单位国有资产管理暂行办法(财政部令第36号)、行政事业单位资产清查核实管理办法(财资20161号)、财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知(财资20162号)的有关要求,对XX县区第五中学截至2015年12月31日的国有资产清查报表进行审计。XX县区第五中学对建
2、立健全内部控制制度,保护资产的安全和完整,保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任;我们的责任是按照行政事业单位资产清查核实管理办法、关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知、XX省自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知、2016年XX市行政事业单位资产清查工作实施细则等文件,在实施本次专项审计工作的基础上,对XX县区第五中学资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中,我们结合XX县区第五中学的实际情况,实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下。 XX省中正达会
3、计师事务所1 一、基本情况 XX县区第五中学单位性质事业单位,主要业务范围包括实施初中学历教育,促进基础教育发展,初中学历教育。 机构编制管理部门核定编制人数112人,其中。事业编制人数112人。截止2015年12月31日止职工人数95人,其中属于事业编制人员95人,其他编制人员0人。 XX县区第五中学执行事业单位会计制度。 二、资产清查情况 XX县区第五中学按照XX省自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知、2016年XX市行政事业单位资产清查工作实施细则等相关文件的规定,于2016年07月至08月组织实施了资产自查工作。由陆亚军同志担任清查工作主要负责人。 本次
4、清查工作中,该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求;在全面清查资产、负债、收支的基础上,实施了各项债权债务的核对,存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。 三、审计依据与审计内容 (一)资产清查依据 1.XX省自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知; 2.行政事业单位国有资产清查核实管理办法(财资20161号); 3.2016年XX市行政事业单位资产清查工作实施细则 XX省中正达会计师事务所2 4.行政单位财务会计制度; 5.事业单位财务会计制度; 6.行业事业单位会计制度; 7.民间非营利组织会计制度; 8.中国注册会
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