2010年版现金出纳会计安全生产责任制.doc

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1、2010年版现金出纳会计安全生产责任制2010年版现金出纳会计安全生产责任制 出纳会计在财务科长、主管会计的领导下进行工作，负责企业的资金收负，上报资金使用情况，编制现金流量表、日报表和资金旬报表，划分资金开支事项和项目，掌握资金开支范围和标准，保证帐帐、帐实相符，其本岗职责为： 1执行会计人员同通用责任制。 2严格执行现金管理制度，认真掌握库存现额，按现金管理规定办理现金收负业务。对收负的款项要当面点清，防止出现差错。应当加强现金管理，确保现金的安全。 3每天下班前，要把当天发生的经济业务，按照其内容编制会计凭证，登记现金日记帐。每月月底前明细帐的余额要与总帐核对一致。 4未经领导批示不准借

2、出现金，不得以白条抵库，认真做好出差费结算工作，原则上，出差人员回来后三天内结算。要主动与借款人联系，接清借款，如余额不能接清，经领导同意做出书面还款计划，按计划收回欠款。 5要认真做好现金收负工作，坚持当面点清，认真审核，加盖戳记，及时存取，日清月结。 6要加强学习，钻研业务，提高业务水平。要审核收支原始凭证是否合理，手续是否完备，如果发现有违反财经纪律的现象有权拘负款项，并及时向有关领导反映情况。 7检查对记帐不准确、不完备的原始凭证应当给予退回，原始凭证记载的内容有涂改或明或暗有错误的，应当有出具单位重开或更正，应当加盖出具单位印章。金额有错误的应当重开，不得在原始凭证上更改。 8认真审核受到的银行结算票据。收到转帐支票时应速到对方银行进帐，确保对方银行有足够的款项；收到银行汇票时，应当及时检验保证不得假汇票；收到银行承兑汇票时应先到银行审验真伪并在百忙之中接到银行电查确实通知后方可办有关手续。 9加强现金管理，登记有关台帐，及时向科长提供有关信息，办事公道，态度和蔼，认真思考维护公司及单位利益。2