2022内部控制与全面风险管理工作年度总结 (4).doc

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1、内部控制与全面风险管理工作年度总结 全面风险管理与内部控制 课程背景： 如何保证企业经营管理合法合规。如何保证企业资产的安全。 如何确保企业财务报告以及相关信息的真实完整。如何提高企业经营的效率和效果。 如何促进企业在防范风险的前提下实现战略目标。 无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，实现企业战略目标，已经成为当今企业管理的重心之一。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的风险管理及内部控制，将是企业可持续稳健发展的关键。 课程收益： 通过学习，使学员能意识到风险管理和内部控制在企业管理中的重要作用。使学员了解内部控制制度的框架，从

2、而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点： 1.掌握先进的内部控制、风险管理等理论，了解企业内部控制规范体系2.运用风险评估的基本方法，找到内部控制管理流程及设计的关键点3.明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制管理流程4.掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进 5.通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制管理流程及设计要点 课程时间：2天，6小时/天 授课对象：企业董事长、总经理、财务、需要实施风险管理及内部控制的各层级管理者授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨

3、论等形式的互动式，要求全员参与。 课程大纲 第一讲：读懂风险，掌握风险背后的逻辑 一、全面认识不确定性与风险1.企业风险概述 2.企业面临的主要风险类型 二、企业风险管理1.企业风险管理的内容2.企业风险管理的总体目标 三、如何识别和评估企业风险1.风险识别和评估 1）内部风险因素与外部风险因素2）针对风险可采用哪些风险对策3）固有风险可能性评级4）风险影响程度评估标准2.风险识别的主要内容3.风险识别的程序和方法4.风险评估的主要方法5.风险识别、评估与应对技术 第二讲：构建企业全面风险管理体系 一、企业风险管理框架1.风险管理概念与目的2.风险管理基本框架3.风险管理框架三维之关系 二、企

4、业风险管理体系1.企业全面风险管理体系的构成2.企业风险管理组织框架3.企业风险管理步骤4.企业风险管理流程5.企业风险管理信息系统 三、构建企业全面风险管理的关键成功要素 第三讲：对内部控制的重新认识 一、企业内部控制概述1.什么是内部控制 2.企业为什么要进行内部控制3.谁对内部控制具体负责4.内部控制有哪些局限性5.内部控制如何降低风险6.是否所有的风险都需要控制 二、内部控制五要素1.控制环境2.风险评估3.控制活动4.信息与沟通5.监督 三、舞弊产生的原因及预防1.舞弊产生的原因2.舞弊产生的预防 四、内部控制的建立和执行 1.企业是否需要专门设立一个内控部门2.内控部门人员到底是做

5、什么的 3.如何建立控制政策：二维图、流程图、文字描述 第四讲：怎样实施有效的控制活动 一、控制活动的方法1.手工控制与自动控制2.预防控制与发现性控制 二、控制活动的措施1.不相容职务分离控制2.授权审批控制3.会计系统控制4.财产保护控制5.预算控制6.运营分析控制7.绩效考评控制 8.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 三、有效的控制活动的主要工具 四、怎样提供有效的控制信息1.建立信息与沟通制度2.信息与沟通的关键环节 3.建立健全有效的控制信息沟通渠道 五、内部控制手册的编写1.内部控制手册的结构 2.内部控制手册编写重点与难点3.内部控制手册编写案例分享与讨论 第五讲：内部

6、控制体系建立 一、内部控制构建案例分析1.构建内部控制的背景分析 2.主要实施步骤与各步骤实施要点介绍3.主要经验与做法 二、建立内部控制系统必须考虑的重要因素 三、内部控制手册的编写1.内部控制手册的结构 2.内部控制手册编写重点与难点3.内部控制手册编写案例分享与讨论 第六讲：业务循环中的内部控制及风险识别 一、业务循环内部控制设计要点1.业务循环内部控制的特点2.内部控制的控制活动应用方法介绍 二、采购与付款循环的内部控制1.采购循环流程分解与关键控制点识别2.采购循环主要风险点3.采购循环控制措施 三、销售与收款循环的内部控制1.销售循环流程分解与关键控制点识别2.销售循环主要风险点3.销售循环控制措施 四、资金管理循环的内部控制 1.资金管理循环流程分解与关键控制点识别2.资金管理循环主要风险点3.资金管理循环控制措施 五、成本费用循环的内部控制 1.成本费用循环流程分解与关键控制点识别2.成本费用循环主要风险点3.成本费用循环控制措施 课程总结与回顾 1.课程主要内容总结与回顾2.答疑解惑 内容总结（1）内部控制与全面风险管理工作年度总结 全面风险管理与内部控制 课程背景： 如何保证企业经营管理合法合规