2022内部财务审计报告 (2) .doc

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1、内部财务审计报告 审计报告 *审字（2005）第1号 根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对*有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。 审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对*公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是*公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。 审计报告分为三大部分，各部分主要内容： 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况； 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议； 第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月3

2、1日资产、负债及其权益的现状。 现将审计情况报告如下。 第一部分经济效益情况 一、经济指标完成情况 （一）销售收入指标 截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94。 按照销售结构分析，* 按照销售品种分析* 2004年度平均毛利率5.5，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，* （二）利润指标 2004年度*公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。 * 综合潜亏因素后，实现利润总额*-8*774*元。 第二部分审计发现问题及建议 2003年度审计后，*公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制

3、度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。 一、 （1）* * 二、资产管理方面 三、内控制度方面 （一）货币资金收支控制 1、。 （二）采购流程控制环节薄弱 。 （三）销售流程控制环节薄弱 （四）固定资产控制环节薄弱 四、财务核算及管理方面 （一）* （二）* （三）* 五、审计建议 （一）* （二）资产管理方面 （2）* （三）内部控制方面 1、货币资金的收支 * （四）财务核算和管理方面 1、。 第三部分会计报表附

4、注 截至2004年12月31日，*公司的资产、负债及权益情况如下： 一、资产情况 截至2004年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下 （一）货币资金 1、银行存款 截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下： * 2、现金 截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。 3、应收票据 截至2004年12月31日，应收票据余额*元*。 4、应收账款 截至2004年12月31日，应收账款余额29860922.75元。* 5、其他应收款 截至2004年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下： * 以前年度遗留的

5、欠款共计*万元，应加强催收。 6、坏账准备 /* 7、预付帐款 截至2004年12月31日，预付帐款余额0.50元，*。 8、存货 截至2004年12月31日，存货余额4813124.88元， 9、待摊费用 截至2004年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下： 10、固定资产 截至2004年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。 二、负债部分 至2004年12月31日，负债合计*元。明细如下。 1、应付账款 截至2004年12月31日，应付账款余额*元，明细如下： * 2、其他应付款 截至2004年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下： * 3、应付

6、工资 截至2004年12月31日，应付工资余额*元，*。 4、应付福利费 截至2004年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。 5、应交税金 截至2004年12月31日，应交税金余额*元，明细如下： * 6、其他应交款 截至2004年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下： 教育费附加*元； 防洪费*元。 * 三、所有者权益情况 截至2004年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表： 1、实收资本 *有限公司*万元； *有限公司*万元。 合计*万元 2、资本公积 截至2004年底，余额*万元： 3、盈余公积 截至2004年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。2

7、004年度利润没有进行分配。 四、经济效益情况 （一）销售收入 1、按照销售结构分析，*公司的销售业务组成见下表： * 2、按照销售品种分析： （二）销售毛利率 2004年度平均毛利率*，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因： （三）销售税金及附加 2004年度共缴纳附加税*元，明细如下： 城市维护建设税*元； 教育费附加*元 （四）费用情况 1、营业费用 2004年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下： 04年营业费用绝对额比2003年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。 租赁费*。 咨询费* 装修费*。 2、财务费用 2004年度发生财务费用（）*元，为利息收入。 3、管理费用 2004年度发生管理费用181229.68元，明细如下： 内容总结（1）内部财务审计报告 审计报告 *审字（2005）第1号 根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对*有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计