2022年全国投资银行业务保荐代表人模考模拟题29.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 承销团中承销商的种类可以分为()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 英国本土甲公司拟收购张某控制的中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戊公司四家公司中的一家或者几家公司的控股权。甲公司与该四家公司最近一年相关数据如表6-4-1所示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 发行人的首发申请受理后至通过发审会期间,发生以下( )情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国
2、证监会提交()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 公司发行股票前,发行人应提供会后重大事项说明,应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 下列各项资产减值准备中,在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 2014年3月,原股本25亿股。2014年4月30日,每10股送2股,2014年7月1日增发股份到4亿股,2014年的净利润为4亿元,则2014年的基本每股收益为()元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 C8.
3、【问题】 以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计,以下工作正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,重组情况如下:甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%,但未达到100%;乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%;丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%,但未达到50%;丁公司2009年度利润总额超过
4、D公司2009年度利润总额的30%,但未达到50%。不考虑其他因素,以下申报IPO的时间正确的有()。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 D11. 【问题】 甲公司为设备安装企业。206年10月1日,甲公司接受一项设备安装任务,安装期为4个月,合同总收入480万元。至206年12月31日,甲公司已预收合同价款350万元,实际发生安装费200万元,预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是()。A.320万元B.
5、350万元C.450万元D.480万元【答案】 A12. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D13. 【问题】 B公司为A公司的子公司,A公司长期股权投资以成本法核算,因B公司公允价值无法取得,A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围,本事项对多个会计科目影响重大,注册会计师审计时审计范围没有受到限制,那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为( )。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 B14. 【问题】 上市公司的()在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、I
6、IIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 B15. 【问题】 下列属于政府补助准则范围的政府补助是()A.、B.、C.、D.、【答案】 B16. 【问题】 甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性,甲公司应当据以调整2016年财务报表的是()。A.5月2日,自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日,发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况,导致虚增2016年利润C.3月12日,某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案,由于新的司法解释出台,甲公司实际支付赔
7、偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日,因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失,导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 C17. 【问题】 根据公司债券发行与交易管理办法,不考虑其他因素,符合下列( )条件,公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购,下列不符合收购人资格的是( )。A.甲公司系外国投资者,甲公司境外实有资产总额8000万美元,甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代
8、表人,丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚,2016年4月执行期满【答案】 B19. 【问题】 关于公司债券上市的条件,下列说法正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 2018年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月,甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()。A.20
9、00万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 创业板上市公司2014年半年报,出现以下情形,应当进行业绩预告的有()A.净利润比2013年度半年报下降30B.2014年6月60日净资产为一100万元C.净利润与2014年一季度报告相比上升50D.2013年度半年报净利润为一50万,本期净利润为150万E.2014年一季度报告净利润为100万,本期净利润为-50万【答案】 BD2. 【问题】 下列关于资产评估方法的选择正确的有( )A.对某非上市公司40%的股权,采用收益现值法评估B.对没有市场
10、价格的某机器设备,采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃,对其中的50亩土地,采用市场法(现行市价法)评估D.在评估某企业的流动资产时,以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】 ABCD3. 【问题】 关于上市公司收购中的收购价格,以下说法符合规定的有()A.上市公司以要约方式回购股份的,要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。B.上市公司以集中竞价方式回购股份的,回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。C.要约收购的,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.上市公司以要约方式回购股份
11、的,要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值【答案】 ABC4. 【问题】 下列各项中,体现会计信息质量的谨慎性要求的有( )。A.因本年实现利润远超过预算,对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】 BC5. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料
12、E.出席发行人董事会【答案】 BCD6. 【问题】 2010年三季报应该包括以下哪些报表()A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表B.2009年1-9月的利润表和2010年1-9月的利润表C.2009年7-9月的利润表和2010年7-9月的利润表D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的现金流量表E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表【答案】 ABCD7. 【问题】 下列关于资产证券化的说法正确的是()A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措
13、施D.受托机构以信托资产为限分配信托收益【答案】 AC8. 【问题】 以下为上市公司不得发行公司债券的情形有()A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约,到期未支付本息,在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】 ABD9. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式,及时通报信息【答案】 ABCD10.
14、 【问题】 上市公司股东发行可交换公司债券,应符合的规定有()A.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元B.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60C.经资信评级机构评级,债券信用级别良好D.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40【答案】 CD11. 【问题】 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单()A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】 ABCD12. 【问题】 下列各
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