审计整改情况报告精品文案例文.docx

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1、审计整改情况报告精品文案例文精品文案资料范文共享审计整改状况报告审计整改状况报告山亭区人民政府：自收到山亭区审计局对我镇*同志任*镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员仔细检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预（决）算执行、财务管理及内部限制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计特别重视，马上组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以主动的看法加以整改，将整改状况汇报如下：针对存在的详细问题逐一整改。一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了仔细细致的分析，存在的问题坚决予以订正。虚列的

2、财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明安排，并逐步按安排拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或干脆弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部限制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特殊是从严驾驭业务款待费的开支；固定资产已根据行政事

3、业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部限制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦精品文案资料范文共享三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。织梦内容管理系统四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会探讨确定，制定了租金征收方法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。织梦内容管理系统在主动整改的同时，仔细自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础学问，学

4、习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素养和业务素养。二是加强预（决）算执行。严格根据预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格根据有关政策规定刚好足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必需运用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必需依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避开了预算外资金的体外循环。审计整改

5、状况报告（二）精品文案资料范文共享主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第*会议报告 20*年审计工作报告中指出问题的整改状况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于 20*年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的确定。市政府高度重视市人大常委会审议看法，召开专题会议，探讨部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，

6、成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，仔细探讨，深刻剖析，逐条整改，对短暂不能整改到位的，制定整改安排，明确整改措施，限期整改到位。二、审计整改落实状况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20*年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年 9月份起先编制下年预算，而一些专项资金如教化费附加和城市维护费等支出，详细支配项目在预算编制时无法确定，须要经过肯定时间的调研论

7、证，在次年 5、6 月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目打算工作，精品文案资料范文共享争取 20*年相关支出与部门预算同步向人大汇报。（四）关于国库集中支付指标结余挂账 23856.9 万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未刚好清理运用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。今年 7 至 8 月，根据

8、市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，仔细查找缘由，提出了处理看法和建议。一是加强专项资金管理；二是刚好清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹支配结余资金。同时，拟在编制 20*年部门预算时，将 20*年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余

9、的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回。（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市仔细实行财政部关于清理整顿地方财政专户的整改看法、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理看法的通知和财政部关于印发的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推动。同时，根据上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，精品文案资料范文共享结合上级审计和同级审计提出的整改看法，

10、出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至 10 月底止，除依据湖南省非税收入管理条例其次章第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55 张已按相关规定归并到 36 张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8 个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预料本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分确定，在今年 9 月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中

11、之一。三、下一步的工作措施（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从 20*年起凡是向市本级财政申报 50 万元以上的项目，必需同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成果效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予支配或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府选购方式审批，实行基本建设安排申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府选购预算编制。加强政府选购方式审批，在批复政府选购预算时一并批复政府选购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资

12、金基数的观念，加大资金整合力度，统筹支配，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，亲密关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，主动跟踪营改增精品文案资料范文共享改革后续政策，实时驾驭该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，刚好将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资

13、金监管，把专项资金运用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府选购、专项检查等监管手段，对专项资金运用实行全过程限制监督，不断提高专项资金运用效益。四是主动推动财政监督转型，从 20*年起财政监督检查机构全程参加部门预算编制执行，推动财政监督由注意事后监督向注意事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发关于加强市本级政府投资项目建设工程预算限制管理有关问题的通知（郴财办20*12 号），明确预算

14、限制价的约束作用，对不执行预算限制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格限制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，限制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策供应依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便刚好

15、发觉问题、刚好处理违法违规事项。（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方精品文案资料范文共享面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在肯定时间内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在肯定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计确定、采纳审计报告看法与建议以及处理审计移送事项的结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的

16、看法和建议得以落实，发觉的问题得以整改。以上报告，请予审议。审计整改状况报告（三）阳县审计局关于县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告悉（平审责报20*3 号），我局高度重视审计问题整改工作，特地成立审计问题整改小组，落实人员加强四公经费管理并仔细组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关状况汇报如下：一、切实加强四公经费管理20*年我局切实加强四公经费监督管理，削减四公消费支出，20*年县节支办核定我局四公经费 61.10 万元，截至 3 月底我局四公支出 13.65 万元，与去年同期相比削减 69%。二、切实做好往来款项清理工作（二）当前进行清理、调整结算往来款项有 5 笔，详细项目如

17、下其他应收款A、原会计分录状况精品文案资料范文共享水利局帐套原会计分录借：其他应收款-县水土保持监督所 30000 元贷：银行存款 30000 元（20*年 2 月 28 日暂借办公费）借：其他应收款-县水土保持监督所 25000 元县水保所帐套原会计分录借：银行存款 30000 元（20*年 2 月 28 日暂借办公费）贷：上级补助收入 30000 元（20*年 3 月份会计分录有误）借：银行存款 25000 元（20*年 1 月份暂借款）贷：其他应付款-县水利局 25000 元B、内转调帐后会计分录借：其他应付款-水保所-县水利局 25000 元贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所

18、 25000 元借：事业结余-基本结余 30000 元贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所 30000 元3、单位应收款中德诚联合会计师事务所 5000 元（预付审计费），其中挂帐时间 20*年 12 月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000 元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商精品文案资料范文共享品服务支出-劳务费 5000 元；贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所 5000 元。其他应付款A、原会计分录状况水利局帐套原会计分录借：银行存款 350000 元（20*年 8 月 6 日大队汇入暂存款）贷：其他应付款-县水政监察大队 350000 元借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队 280000 元贷：银行存款 280000 元（20*年 8 月 9 日退回暂存款）借：银行存款 280000 元（20*年 8 月 11 日大队汇入购车款）贷：其他收入-其他 280000 元县水政监察大队原会计分录借：其他应收.