2022年山东省投资银行业务保荐代表人模考预测题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A2. 【问题】 上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D3. 【问题】 甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值

2、为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 A4. 【问题】 甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】

3、 B5. 【问题】 根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开

4、工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 D9. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 A11. 【问题】 首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A

5、.1B.2C.3D.5【答案】 C12. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文

6、件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益

7、证券【答案】 A18. 【问题】 下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A20. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查

8、范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(明细版)，并对企业基本信用信息报告(明细版)所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告(简单版)可不用核查B.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(简单版)和企业基本信用信息报告(明细版)，并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招

9、股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】 BC2. 【问题】 某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）A.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票B.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票C.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事D.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意【答案】 ABCD3. 【问题】 某上市公司发行可转债，面值100元，转换价格为20元，当前可转债的市场价格为120元，股票价格为22元每股，以下说法正确的有（）A.可转债升水2元B.可

10、转债升水10元C.可转债转换升水率8.33D.可转债转换升水率9.09【答案】 BD4. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】 ABCD5. 【问题】 2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润

11、50万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益180万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益150万元C.转让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元D.转让日甲公司合并报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元【答案】 BCD6. 【问题】 有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5个

12、股东，分别出资40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定23以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意00.-1转让【答案】 ABC7. 【问题】 甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）A.合并报表应确认收入8万元B.合并

13、报表应确认成本8万元C.合并报表存货为1.2万元D.合并报表应收账款为5万元【答案】 AC8. 【问题】 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲35股权的自然人，该自然人持有上市公司1股份D.持有上市公司股东乙35股权的法人单位，对乙有重大影响E.投资者甲与乙存在合伙关系【答案】 ABCD9. 【问题】 以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）A.某股东在所持股份达到10的当天便可提议召开B.持有10以上股东提议召开，在股权登记日后，所持10

14、股份的股东将股份卖掉至低于10，不影响对临时股东大会召开的有效性C.连续90日持有公司股份比例达到1096以上的股东可提议召开D.三分之一以上董事可提议召开【答案】 AC10. 【问题】 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时【答案】 CD11. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（ ）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人3%股份的股东【答案】 ABCD12. 【问题】 甲公司2011年1

15、月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.20t1年抵消营业收入2000万元B.2011年确认递延所得税资产48.7

16、5万元C.2012年抵消年初未分配利润146.25万元D.2012年抵消管理费用60万元【答案】 ABCD13. 【问题】 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议【答案】 ABCD14. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.己持有上市公司30股份的股东，向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司45的股份，投资者拟收购35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30的

17、股份然后向全体股东发出要约收购5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】 BCD15. 【问题】 2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014

18、年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）A.2014年1月1日，乙公司购买A公司80股权的初始投资成本为5160万元B.2014年1月1日，乙公司购买A公司80股权的入账价值为5700万元C.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并D.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并【答案】 AC16. 【问题】 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】 BCD17. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中，以后

19、期间不得转回的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产【答案】 AB18. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是（）A.企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30，改用权益法核算，属于会计政策变更B.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更C.存货计价由发出先进先出发变为加权平均法，属于会计估计变更D.包装物由五五摊销法(按平均)变为一次摊销费，属于会计政策变更【答案】 AB19. 【问题】 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商

20、业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD20. 【问题】 保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后

21、审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】 BCD20. 【问题】 下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公

22、司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 C21. 【问题】 2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.

23、4000万元D.5000万元【答案】 D22. 【问题】 下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C23. 【问题】 假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 B24. 【问题】 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C

24、.、D.、E.、【答案】 D25. 【问题】 新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D26. 【问题】 2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

25、A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 C29. 【问题】 2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元

26、。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 C30. 【问题】 关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C31. 【问题】

27、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D32. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B33. 【问题】 外国投资者以股权并购境内公司所涉

28、及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司

29、2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 C35. 【问题】 某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，

30、开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 C36. 【问题】 2017年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100%股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2017年1月1日至2018年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2019年1月5日，甲公司以480万元的价格

31、转让A公司60%股权，转让后，甲公司持有A公司40%的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10%。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C37. 【问题】 关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 A39. 【问题】 A为一家非上市公众公司，2017年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2016年相应指标的数据见表2。根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C