国际结算 课后复习思考题 习题答案（姚丹 版）.docx

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1、国际结算课后复习思考题习题答案（姚丹 版）一、判断题1. 42.73.x二、单项选择题1. B2.C3. A三、多项选择题1. BD 2.ACDE 四、简答题一、判断题1. 42.73.x二、单项选择题1. B2.C3. A三、多项选择题1. BD 2.ACDE 四、简答题第1章国际结算导论4.，576T4. A 5.B3.ABC4.ABC 5.ABCDE1、国际贸易结算和国际非贸易结算的定义分别是什么？答：国际贸易结算。但凡国际间因贸易而产生的货币收付和债权债务的结 算称为国际贸易结算。国际贸易结算乂可分为出口贸易结算和进口贸易结算。包 括有形贸易结算和服务贸易结算中的贸易附属费用结算，即主

2、要是经常工程的第 一局部结算，以有形贸易结算为主。国际非贸易结算。国际贸易以外的由其他经济活动和政治、文化交流所引起 的货币收付的结算称为非贸易结算。包括服务贸易结算中的非贸易附属费用结算 及其他，如国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动及国际借贷等，即主要是 经常工程的后两局部（无形贸易）和资本工程的结算。2 .国际结算的特点包括哪些？答：（1）风险大。国际结算面临着汇率风险、信用风险、政治风险、操作风险 等。（2）惯例多。这些惯例的约束力虽然有赖于当事人的自主选择，但基本上已被 各国普遍遵守，所以和国内结算不同的是，必须了解和熟悉这些惯例并加以综合 运用，否那么将产生不必要的麻烦和纠纷。（

3、3）工作技能要求高。国际结算的复杂化使结算的难度加大。国际结算的复杂 化主要表现在结算工具的多样化、结算方式的多样化、结算内容的多样化和结算 对象的多样化等方面。3 .国际结算中适用的国际惯例与规那么的特点？答：国际惯例的特点一是通用性，即在国际上大多数国家和地区通用；二是稳定性，不受政策调整和经济波动的影响；三是效益性，被国际交往活动验证是成功的；四是重复性，要重复屡次地运行作用；五是准强制性，虽不是法律但受到各国法律的保护，具有一定的法律约束力。4 .国际结算开展经过了哪些阶段？答：（1）现金/货币结算。原始的结算为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两第5章国际结算方式（二）：托收一、判断题

4、1. 42.43.4二、单项选择题1.C2. A 3. B三、多项选择题 1. ABCD 2. ACE4.X5.46.47.X8.X9.44. A 5. A 6. A 7. A. ADE 4. BC 5. ABD10.x四、简答题答：根据URC522第4条规定,答：根据URC522第4条规定,托收指示应包括以下各项适用的内容:3 .托收指示的内容有哪些?（1）托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的详情，包括全称、邮政 地址和SWIFT地址（假设有）、电传、 、 号码。（2）托收金额及货币种类。（3）所附单据及每一项单据的份数。（4）取得付款及/或承兑的条款和条件。据以交单的条件：付款和/或承

5、兑; 其他条件，并有责任确保交单条件表述清楚、意思明确；（5）要求收取的费用，注明是否可以放弃。（6）如有应收利息，应注明以下内容：利率、计息期、所适用的计息基础, 并注明可否放弃。（7）使用何种付款方法及通知付款的方式。（8）发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。4 .光票托收的定义是什么？答：光票托收（Clean Collection）指不附带商业单据的金融票据的托收，是委 托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付 款人提示要求其付款的一种结算方式。光票托收主要用于：贸易、非贸易项下的小额支付；在国内不能兑换的外币 现钞（含残币）；外汇支票、本票

6、、国外债券、存单等有价凭证的托收业务；不能 或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品 交易，以及服务、技术转让等无形贸易。5 .托收业务的当事人有哪些？答：托收业务中有四个基本当事人：委托人、托收行、代收行和付款人。此外， 国际商会托收统一规那么增加了两个当事人：提示行和需要时的代理人。6 .托收指示的重要性有哪些？答：（1）托收业务离不开托收指示，所有托收业务都必须附有一个单独的托收 指不；（2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事；（3）代收行不从其它地方（包括托收委托当事人之外的其他人和托收委托10 当事人在托收指示之外的其它地方所提出的指示）寻找指示，也没

7、有义务审核单 据以获得指示，即使个别单据上带有指示，代收行也不予理会。7 .如何防范托收风险？答：（1）加强对进口商资信的调查（2）掌握好授信额度和交单条件，采用一定的策略降低收汇风险（3）注意选择托收行。托收行的选择也要慎重，应该选择在国际上知名度较高、 信誉较好、在国外有自己的分支机构、往来业务关系的国外银行较多的出口地银 行作为托收行。（4） 了解进口国家的有关政策规定，以免货到目的地后，由于不准进口或收不 到外汇而造成损失。（5）在国外设立机构或事先找好代理人（6）注意办理保险，确保收汇平安。出口商在以D/P支付方式与进口人签订合 同后，就应与出口保理商联系，在货物出口前与出口保理商签

8、订国际保理合同， 以确保平安收汇。（7）采用托收方式收款时，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理， 发现问题应迅速采取措施，以防止或减少可能发生的损失 五、案例分析题1、答：托收方式有两种，一为D/P,付款交单，是卖方的交单须以买方的付款 为条件，即出口商将汇票连同货运单交给银行托收时，指示银行只有在进口商付 清货款时才能交出货运单；二为D/A,承兑交单，是指出口商的交单以进口商的 承兑为条件。进口商承兑后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期后才付款。 我们只要分析可知道，承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口 商只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据，以此来提取货物。如果进口

9、商到期 不付款，出口商便会遭到货物与货款全部落空的损失。本案中委托人应该意识到 将D/P改为D/A的风险在于进口方将把付款赎单改为承兑交单，即进口商在不付 款只承兑的情况下可以取得货运提单，获得货物，并且提单是以进口商为收货人, 使得进口商很容易提货。根据托收统一规那么（URC522）的有关规定，只要委 托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后 果由委托人自行承当。此外还存在银行与外商相互串通，造成出口商货款与财务 的双重损失。在选用托收方式结算时选择D/P付款条件，因为其风险相对D/A而言较小。 在实际操作中，对于大额出口业务可采用信用证和托收方式结合使用，大额

10、出口 业务切忌采用D/A托收结算方式。2、答：案例分析：在本案例中，甲银行在托收指示中清楚地列明付款条件是 D/P 50 DAYSo乙银行作为代收行，却置托收行的托收指示于不顾，将D/P50 DAYS当作D/A 50 DAYS处理，在付款人未履行付款责任的情况下擅自放单，并 对甲银行的屡次催收电报采取推诿责任的态度，甚至在7月28日来电中仍以B 公司准备赎单的谎言蒙蔽甲银行，直到甲银行查明货已被提的事实并要求其退单11 时才不得不付清货款。乙银行的所作所为不仅违反了国际惯例，而且严重损害了 其声誉。据此，甲银行尖锐地指责乙银行协助B公司提货的同时又推卸付款责任 的行为，以至于乙银行不敢面对这个

11、问题，更是难以对甲银行进行抗辩。另外， A公司在此案例中虽与甲银行紧密配合，最终收回全部货款及利息损失，但其未 重视进口国的贸易规定，提交了一般原产地证，使进口商不能顺利通关是造成延 迟收汇的原因之一。此案例值得注意：进出口双方订立的贸易合同中规定采用D/P远期方式结算货 款；代收行由出口公司按进口商意图指定；代收行收到托收行注明以D/P远期方 式结算的出口单据时，擅自将其改为D/A方式放单给进口商；进口商串通代收行, 千方百计拖延和拒付出口方货款。因而，托收业务中，在选择交单方式时，应优先采用D/P即期方式，并指定 信誉可靠的代收行转交单据，代收货款，尽量防止采用D/A或D/P远期方式。第6

12、章国际结算方式（三）：信用证一、判断题.x2.x3.74.x5.x6.47.x8.49.x10.4二、单项选择题.A2.C3. C 4.A 5. A 6. B三、多项选择题.AE 2. BCDE 3. AD 4. ABCD 5. AC6. ABCDEFG 7. AD 8. ABDE 9. ABC四、简答题。1 .简述信用证的性质答：信用证的性质（1）信用证是一种银行信用，开证行承当第一性的付款责任（2）信用证是独立于贸易合同的自足性文件（3）信用证业务只处理单据，不涉及货物.简述信用证业务的基本环节答：贸易磋商签订合同、进口商申请开证、开证行开证、通知行通知、出口商审 证、出口商交单、寄单行审

13、单寄单索汇、开证行偿付、提示单据、进口商付款赎 单及提货。2 .开证行主要权利和义务有哪些？答：开证行主要权利和义务如下：（1）根据开证申请人的指示开证。开证行应严格按照开证申请书上的指示正 确及时地开出信用证，否那么，后果由开证行自负。在这里，产生了开证风险，开 证行通过规定免责条款予以规避。同时，开证行还应该按照UCP600等国际惯例12 的规定开证。（2）承当第一性的付款责任。开证行通过开证承当了相符交单付款的全部责 任，而且在效期内不可撤销。在有被指定银行的信用证下，相符交单到指定银行, 开证行就必须承付。即便指定银行将相符单据寄往开证行途中丧失，开证行既然 承付就必须付款。（3）相符

14、付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付，这是开证申请书规 定的。但如果不相符而付款，或者违背开证申请书而开证，开证申请人有权拒绝 偿付。（4）开证行审核单据的义务。UCP600和ISBP681规定了银行审核单据的内 容、原那么、具体方法，如严格相符原那么，外表相符，审单时间等。但银行业有审 单免责规定，如对任何单据的形式、完整性、正确性、真实性、法律效力等不负 责任。（5）开证行保管单据的义务。当受益人交单到开证行，应该办理交单手续。 当单据交接后，开证行在审单议付的占有期间对单据有妥善保管责任，对单据残 缺、损坏、改动等付责任，不得擅自处置单据。开证行发现单据有不符点，应发 拒付通知给寄单

15、行，保管单据好听候处理意见。开证行的权利有：有权向开证申请人收取保证金和手续费：发现单据不符点, 有权退单拒付；一旦进口商无力偿付，开证行有权处理单据或货物，乃至追讨剩 余债务。3 .信用证业务中出口商面临的风险有哪些？答：信用证项下作为受益人的出口商面临的主要风险有：（1）进口商不按合同规定开证。信用证是银行根据开证申请人（即进口商） 的要求或指示开立的，信用证的条款应与买卖合同一致，但在实际业务中进口商 不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭致额外损失的情 况亦很多见。例如，进口商不按期开证或不开证；进口商在信用证中变更一些条 件或增加对其有利的条款，以到达企图变更合同的

16、目的等。（2）进口商伪造信用证诈骗。有些进口商伪造信用证，例如，窃取其他银 行已印好的空白格式信用证或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开出信 用证；将过期失效的信用证恶意涂改；变更原证的金额、装船期和受益人名称； 伪造保兑信用证，即进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄 意伪造国际大银行的保兑函。出口商如假设警惕性不高，将导致货款两空的损失。（3）开证行的信用风险。信用证作为一种银行信用，在受益人提交了与信 用条款完全一致的单据情况下，开证行对之承当首要的付款责任。在外贸实际业 务中，由于开证行信用较差所导致的收汇困难也不乏其例，开证行能否付款还会 遇到进口国的国家或政府管制

17、的风险，如进口国家国际收支困难、缺乏外汇储藏、13 阻碍开证行支付货款外汇、或延误支付。受益人想减轻这种风险，可以要求受益 人所在出口国的银行保兑信用证。（4）进口商故意设置“软条款”。所谓信用证中的“软条款”，是指信用 证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不是取决于单证是否外表相符， 而是取决于第三者的履约行为，开证申请人通过制定“软条款”，在一定程度上 限制着银行的第一付款人地位，从而大大降低了银行的信用程度。信用证中的 “软条款”使名义上不可撤销的信用证，实际上成为可撤销的，“软条款”的形 式和内容在后面还将有详细论述。4 .背对背信用证的定义是什么？答：背对背信用证简称对背信用证

18、，是为了满足外贸中间商需求而产生的。国外 进口商开立以中间商为受益人（第一受益人）的信用证（原证、母证，Master Credit或Original Credit）,中间商以该信用证做保证,请求通知行或其他银 行对实际供货人（第二受益人）另开新证（子证或第二信用证，Secondary Credit）,这个另开的新证就叫对背信用证。原证继续有效，由新证开证行代中 间商保管。因为交易中进口商与实际供货人（实际出口商）是互相隔绝、毫不知情 的，所以用“背对背”这个词。实际出口商相符交单后，新证开证行付款；新证开证行（往往是原证通知行） 立即要求中间商，作为原证受益人跟换商业发票和汇票，附上货运单据，

19、向原证 开证行相符交单索汇。五、案例分析题。1 .答：这是一起典型的信用证修改案例。本例中信用证的修改通知了受益人，而 受益人没有明确说明接受或拒绝，在此情况下，假设其按旧证内容办理，我们认为 他拒绝了修改，假设按新证内容办理，我们那么认为他接受了修改。本例的情形显然 是群众食品公司接受了信用证的修改。由于该信用证的修改工程有三项：分批装 运、装运期、有效期。既然群众食品公司接受了信用证的修改，它就必须全盘接 受，面不能接受局部、拒绝局部。因此，群众食品公司接受展装运期和有效期而 拒绝分批装运的做法不符合规定，议付行的拒付完全正确。启示：在不可撤销信用证情况下，任何方对信用证的修改，都必须经过

20、各当事人的同 意，特别是受益人的同意，方能生效。当修改工程不只一项时，那么必须全部工程 接受，否那么必须全部工程退回，不能只接受其中一项，而拒绝其他各项。2 .答：保兑行的说法是错误的。根据国际商会的跟单信用证统一惯例第九条 B款，只要受益人在信用证规定的最迟交单期当天，或者之前，将符合信用证规 定的全套单据交到保兑行或者指定银行，就构成了保兑行在开证行之外确实定 的承兑、议付、即期付款或延期付款的责任，且保兑行的付款是终局性的。3 .答：不能接受该证，因为该证中所引述的两个条款都属于软条款，假设接受这两14个条款，那么受益人完全无法控制所提交的单据质量，而失去了要求开证行付款 的主动权。4

21、.答:我国的出口商应首先严格各项单据的制作，确保单据符合信用证条款规定, 并按时向银行交单。在此基础上，开证行将没有正当理由对出口商拒付。其次， 按信用证的安排，在出口地银行审单确认单据符合信用证要求后，向开证行寄单 的同时，向偿付行索偿。因为信用证开立后就成为一份独立的文件，开证行对提 交了符合信用证规定单据的受益人承当第一性付款责任，而不能以进口商的情况 如何为确定付款与否的条件。第7章国际结算其他方式：银行保函与备用信用证一、判断题.42. x 3.74.45. x 6.47. x 8.79.410.二、单项选择题1. A 2.B3.D4.C5.B6. A 7. C 8. D三、多项选择

22、题1. ABCD 2. ABCD 3. AB 4. ABC 5. ABCDE四、简答题1、银行保函的定义是什么？答：银行保函（Letter of guarantee,简称L/G）,又称银行保证书，也属银 行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履 行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一 定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。2、简述银行保函与跟单信用证的异同答：1.相同点银行保函与跟单信用证都是由银行根据申请人的要求而开出的，同属于银行 信用，银行在跟单信用证与保函项下处理的都是单据，而不是货物。2.不同点从银行付款的角度来说，在银行

23、保函项下，当申请人违约时，担保银行一 经收到受益人的书面索偿及证明申请人违约的声明即须付款（除非保函另有规 定）。而在跟单信用证项下，开证银行那么凭完全与信用证条款相符的单据（通常 包括提单、发票、装箱单、保险单等）付款。从银行的责任来说，银行在跟单信用证项下的付款责任是第一性的，而在 保函项下的付款责任有第一性的，也有第二性的。从使用范围来说，保函既可作为独立的法律文件，乂可作为合同的附属文 件，对商业信用进行补充。而信用证只是一种支付方式，是独立于合同之外的银 行信用，故保函的应用范围比信用证广泛。15跟单信用证遵循的国际惯例为国际商会的“跟单信用证统一惯例”，而银 行保函目前尚没有一个国

24、际公认的准那么。跟单信用证项下所支付的款项均为货物价款，而保函项下支付的款项既可 以是合同价款，也可以是履约赔偿金或退款。跟单信用证项下的付款有多种形式，根据信用证的性质、种类、明确注明， 而保函项下的索赔只有一种，即担保人见单后根据受益人要求付款。跟单信用证的到期地点可以在受益人所在地、开证行所在地或付款行/承兑 行/限制议付行所在地，而保函的到期地点一般均在担保行所在地。跟单信用证项下要求的单据通常为货运单据以及与其相关的单据，而保函 项下的单据即可以是货运单据，又可以是其他证明文件、或受益人出具的书面索 偿等。3、简述备用信用证业务流程。答：（1）开证申请人（基础交易合同的债务人）向开证

25、人（银行或非银行金融 机构）申请开出备用信用证。继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交易工程的可行 性与效益等重要事项，假设同意受理，即开出备用信用证，并通过通知行将该备用 信用证通知受益人（基础交易合同的债权人）。（2）假设开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必因开出备 用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；假设开证申 请人未能履约，备用信用证将发挥其支付担保功能。（3）开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必须无条件 地向受益人付款，履行其担保义务。（4）开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项，后者有义务予以偿 还。4 .

26、简述备用信用证与银行保函的异同。答：（1）相同点银行保函与备用信用证都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面 保证文件。两者都是以银行信用来弥补商业信用的缺乏。在银行保函及备用信用证项下，银行所处理的都是单据，而不是货物。在银行保函及备用信用证项下，银行一般都是在申请人没有履约的情况下 才对受益人作出赔付。银行保函与备用信用证所涉及的当事人基本相同，即主要当事人都包括申 请人、担保人和受益人。（2）不同点银行保函与备用信用证所要求的单据有所不同。保函的付款依据是有关合同或某项承诺未被履行。165 .备用信用证的起源和定义是什么？备用信用证起源于美国银行业。作为一个独立的凭单付款的保证书，备用

27、信 用证的内容通常只要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人和第三者的 违约行为。备用信用证已成为国际融资的一个重要工具，加上它具备单据化、独立性和 见索即付的特点，在处理具体业务时乂可根据跟单信用证统一惯例（UCP） 的规定办理，因此相对保函而言，备用信用证比拟容易为银行界掌握，故其业务 量一直高居不下。目前，备用信用证除应用于招投标、履约以及一般商业用途外，还广泛地应 用于国际企业的资金融通。五、案例分析题1、答：本案例涉及的是转开保函的问题。国际经济交易中的合同双方当事人往 往处于不同的国家和地区，由于某些国家法律上的规定或出于对他国银行的不了 解和不信任，有些国家的受益人往往只接受

28、本地银行开立的保函。然而申请人直 接去受益人所在地银行申请开立保函，往往不现实或不可能。申请人就不得不求 助于其本国银行，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行向受益人出具 保函，并同时作出在受托行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。转开保函使受益人 的境外担保变为国内担保，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。这样不 仅可以使索赔迅速，而且还可利用本国法律来进行仲裁。在转开保函发生赔付时, 受益人可以凭转开行开立的保函向其索偿；转开行赔付受益人之后，凭借反担保 向反担保行索偿。因此，转开保函可以有效保障受益人的利益。但是在本案例中，转开保函的担保 行乙银行为了满足其客户A国进M商的要求，向反

29、担保行丙银行提出了无理的索 赔要求，这是违反国际惯例和银行操作规范的。启示：转开保函涉及的当事人比拟复杂，包括申请人、受益人、反担保行和担保行 （转开行），受益人和担保行往往关系比拟密切。因此，当受益人提出开立转开 保函时，申请人和反担保行必须仔细调查了解受益人和转开行的资信状况，以免 其相互包庇提出无理索赔。在委托转开行开立保函时，必须小心谨慎，特别是对 保函的有效期和索赔条件作出明确指示。在发生无力索赔时，应该据理力争，争 取自己的合法权益。2、答：诈骗分子以向申请人提供紧俏商品为名，采取鱼目混珠、蒙骗诱惑的手 法，逼使申请人向买方银行申请开出不可撤销的备用信用证，以到达骗取实际供 货商之

30、货物或进口商定金和银行融资的目的。这种诈骗常常具有特点如下：一是诈骗分子以提供国内紧俏商品为理由，引17诱买方向银行申请出具备用信用证；二是备用信用证以买卖双方签订之合同为基 础，付款期为远期一年；三是诈骗分子要求买方指示银行按期提供的所谓“标准 格式”开立，且规定其指定银行为受益人；四备用证金额较大，以诈骗大笔款项; 五是受骗对象包括国内进口企业、外方实际供货商和银行。启示:国际贸易中由于买卖双方地处不同的国家，往往缺乏对对方资信的充分了解。在 这种情况下，国内企业应该特别注重以下儿点：1、签订合同之前，尽量通过各种途径了解对方企业的经营作风、财务状况和信 誉，发现有问题应引起高度重视。2、

31、在对方企业给予交易条件较优惠，但是付款方式有违常规的情况下，应该与 银行密切合作。借助本国银行的专业和网络优势，了解对方的真实意图，及时揭 穿对方的阴谋，防止损失。对于国内的银行来说，开出备用信用证应该相当谨慎。在保证自身平安的前提下 (本案中，申请人提供100%保证金)，积极为客户把关，及时发现问题和疑点,提请客户注意。一、判断题1、 X2、 46、 x7、 4第8章国际结算融资3、 44、 x5 x8、 x9、 qio、 q 二、单项选择题.C2. A 3.B 4.C5.B6. D 7. B 8. C三、多项选择题1. ABCD 2. BCD 3. BCD 4. ABDE 5. ABCD

32、四、简答题1、信用证打包贷款的含义是什么？答：信用证打包贷款，简称打包贷款(packing credit/loan),是指出口地银 行以出口商提供的进口地银行开来的信用证正本做抵押，向出口商发放贷款的融 资。其旨在提供货物出运以前的周转资金，以缓和出口商的资金短缺问题。它包 括根据预支信用证提供的打包贷款和以其他信用证为抵押发放的贷款。2、信用证项下出口押汇业务流程是什么？答：出口商根据业务需要向业务银行提出押汇申请，银行审批同意后，与出口商 签订出口押汇总质押书；每次出货后，出口商填写出口押汇申请书，向 银行提出融资申请，并将信用证或贸易合同要求的所有单据提交银行；银行审核 相关单据并向出口

33、商发放押汇款；银行对外寄单索汇；收汇后归还出口押汇。进18 口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关 系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提 供必要的抵押/质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。3、托收项下出口押汇面临的风险有哪些？（1）出口商的商业风险托收押汇融资的还款主要依赖于出口商的资信和能力。尽管相关的单据可以 作为担保机制，但是单据的处理还是需要出口商来实现，银行不是专业的出口商, 不善于也没有时间去做货物交易。（2）单据欺诈风险由于托收押汇作担保的重要凭据是货物权利单据，单据的欺诈在国际贸易中 也时有发生，如果境外出口商

34、试图欺诈，那么银行的融资风险非常大。特别是如果 境内贸易商也参与欺诈，那么银行更加难于防范相关的风险。（3）操作风险银行办理托收押汇，需要认真履行代收行的义务，如果操作不谨慎或者履行 义务不及时，可能遭到境外代收行或者委托人的控告。如果代收行在审核单据上 存在瑕疵，那么可能遭受境内委托人的控告。4、买方远期信用证的作用有哪些？答：（1）对进口商的影响。买方远期信用证使进口商得到了出口地银行的融资, 不过它应支付从出口地银行贷款日（议付日）起至汇票到期日（开证行归还日） 期间的利息给出口地银行，并承当有关费用。（2）对出口商的影响。买方远期信用证对出口商基本没有什么影响，它仍 然是在发货后交单议

35、付，收回货款。（3）对进口地银行的影响。进口地银行承兑汇票后，必须到期付款，并且 对出口地银行没有追索权。（4）对出口地银行的影响，获得利息收入。出口地银行可收取贷款日（议 付日）至汇票到期日（开证行归还日）期间的利息。带来出口结算业务。因为 买方远期信用证项下的议付行必须是提供融资的出口地银行。实际占用资金 少，出口地银行对受益人付款后，可以将进口地银行承兑的远期汇票进行贴现， 用所得票款冲抵垫付款项。5、福费廷与保理业务的区别有哪些？答：对于出口商来说，福费廷与保理均是出口商以无追索权方式将应收账款出售 给包买商或保理商，从而当即获得出口销售货款。但两者有以下显著区别：（1）福费廷主要为大

36、型资本货物交易提供资金融通，而保理的服务对象多为 普通商品交易。（2）包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务；而保理商提供的是 综合保理服务，而且在一定期间（如一年）内保理商要屡次为同一客户办理贸易 结算与融资。（3）包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷 融资；而保理商多为普通商品交易提供服务，一般只提供付款期限为180天之内 的短期贸易融资19 清，通常称为现金交货（Cash on Delivery）方式，现在国际贸易结算中极少采 用。（2）票据结算。支付票据化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）凭提示票据支 付票款给收款人。国际结算中广泛使用汇票，

37、少量使用本票。（3）凭单结算。18世纪后半期，资本主义有了较快的开展，工业革命导致生产 力空前提高，科技飞快进步、交通和通讯设施不断完善，国际贸易遍布全球，国 际交往越来越多，现代商业银行出现，等等，非现金结算确立了主导地位。（4）电讯结算和网银结算。随着国际贸易的各个环节向电子化方向开展，传统 的国际结算方式也将发生一场深刻的革命。5.国际结算、国际清算与国际贸易的关系是什么？答：国际贸易是企业之间的商品转移交割，存在着钱货两不清的债权债务关系 需要解决；国际结算是银企之间、完成单据和货币资金转移，了结企业货物债权 债务的方法，但又衍生出银行之间资金的债权债务关系。而国际清算是银行之间 的代

38、收代付资金划拨，代理行资金债权债务的清偿。国际结算实际上包括银行与企业之间进行凭单结算，以及银行之间的资金 （俗称头寸）清算。因此，国际结算、国际清算与国际贸易三者之间产生了三个 层次的因果关系。起因于国际贸易，钱货两清的时空不致出现的债权债务关系, 由银行凭单结算了结；而银行凭单结算靠海外账户行或代理行代理收付，又产生 新的资金偿付债权债务关系，由国际相关银行进行资金的电讯或网络划拨清算了 结。五、案例分析题.答：定位客户，打造特色跨境信用卡产品体系。产品是信用卡业务拓展的基础, 信用卡跨境支付业务需要根据不同客群、不同场景，打造专属性强、特色突出、 权益丰富的信用卡跨境支付产品体系。定位场

39、景，持续开展跨境品牌营销活动。场景是支付的入口，通过场景主动触达 客户，并根据不同的场景制定差异化的营销策略，形成品牌效应，对提升跨境支 付业务具有重大意义。定位服务，提升跨境服务体验。在竞争日益激烈的跨境支付市场，提升差异化、 精细化的跨境服务体验是打造核心竞争力的关键。定位平安，强化跨境支付风险管理。平安是商业银行开展信用卡跨境支付的第一 要务，支付账户的资金平安以及客户的信息平安是跨境支付业务健康开展的重要 前提。1 .答：全球格局处于动乱调整之中，国际货币竞争日趋激烈，经济开展面临下行 压力等外部因素给人民币国际化开展带来挑战的同时，跨境人民币支付结算、外 汇市场和债券市场等金融基础配

40、套设施仍需进一步完善，商业银行内部缺乏针对 性考核激励机制、跨境人民币业务产品的创新及盈利能力缺乏、以及缺少相关专 业人才队伍等内部因素也对人民币国际化形成挑战。此外，人民币国际化还面临 着离岸市场人民币产品供应缺乏和海外客户对人民币了解不充分等其他挑战。（4）福费廷业务需出口商提交经由担保人担保的票据，而保理业务无此要求。五、案例分析题答：包买票据和国际保理的主要区别如下：（1）业务本质不同。保理业务中，应收账款是通过发票贴现的形式由出口商转 让给保理商的，遵循的是一般民法中债权转让的做法，在国际保理业务中，主要 依据的是国际保理业务方面的公约和惯例。福费廷业务中，应收账款是通过票据 贴现的

41、形式由出口商转让给包买商的，沿循的是票据业务的程序，适用的是票据 法的相关规定。（2）信用基础不同：保理业务只适用于商业信用销售背景，实务中仅在0/A或 D/A中运用，并不适用于付款交单或信用证结算的交易。保理商收款是基于进口 商的商业信用，购买应收账款时，进口商的付款责任并未确认，日后存在较大的 拒付风险；而福费廷业务中，包买商购买的是经进口商承兑的汇票或进口商出具 的本票，进口商的付款责任在应收账款购买时已经确定，此外，包买商通常只购 买经进口地银行或其他担保机构担保的票据，因而福费廷包买商的票款兑现基于 的并不仅仅是进口商的信用。（3）融资期限与金额大小不同。保理融资属于短期零售性融资业

42、务，贸易背景 一般为消费品小批量、多批次、多客户的进出口交易。融资期限通常在半年以内， 融资金额较小。而福费廷融资属于中长期批发性融资业务，通常适用于为中长期 的及本性货物出口提供具有几年期限的资金融通，融资金额较大。此外，保理融 资通常是局部融资，融资额一般为核定应收账款的80%-90%,而福费廷融资那么是 全额融资，一次性贴现全部票面金额。（4）追索权有无的规定不同。福费廷的本意就是权利的放弃，因而无追索权是 福费廷融资的本质和特色；而保理业务分为有追索权和无追索权两种融资方式。（5）风险承当不同。保理与福费廷在提供无追索权融资时。，都承当了出口商转 嫁过来的交易风险。但保理商承接的仅仅是

43、买方信用风险，即对由于买方资信方 面的原因导致的坏账承当赔付责任。而包买商买断票据后，承接了与交易有关的 所有风险，不仅有买方信用风险、还有买方国家风险、政策风险、市场风险等等。 从承当风险的种类上讲，福费廷业务中的风险转嫁也是较为彻底的。在本案中，由于融资期限较短（60天），金额较小，建议采用国际保理的方式。2、答：银行在发放打包贷款时，依据的仅是出口商收到的信用证。如果出口商 在提取打包贷款后发生情况变化，无法继续备货出运，那么贷款银行手上没有 任何单据。也就是说，贷款银行既没有凭据可以向开证行要求付款，也没有物权 可以作价变卖，在出口押汇中，银行都承当出口商的信用风险，但风险的程度比 打

44、包贷款大为降低，因为银行在融资时，掌握了货运单据和物权。启示：管理对出口商贸易融资的信贷风险，核心是了解出口商的经营情况，以及 所融资的贸易的具体情况.基于对特定贸易的了解，银行可以尽量缩短融资期 限，使得进口商经营情况在融资期内发生变数的可能性降低.另外，在信用证 议付中，银行还需了解开证行的信誉，以确保开证行在单证严格一致的情况下 付款.20第9章国际非贸易结算一、判断题1Z 2. X 3.44. X 5.46.47. X 8.4二、单项选择题l.C 2.C3. A三、多项选择题ABD 2. ACD 3. ABCD 4. ABC 5. BCD四、简答题1、旅行信用证的特点有哪些？答：（1）

45、旅行信用证具有不可撤销性质，索偿和偿付手续同信用证一样。（2）旅行者在申请开证时，一般都预付十足的押金，所以不必请外国银行 加具保兑。未用完的金额可以凭原证领回。这一点，使用旅行信用证比使用定额 的旅行支票方便。（3）旅行信用证的议付手续比拟麻烦，它不像旅行支票可以在旅馆、机场 等地随时随地兑付，只能在银行营业时间内到银行去当面取款，因而比旅行支票 使用得更少。（4）从遗失和被窃的角度来说，旅行信用证却比旅行支票更平安，因为它 只能由旅行者本人支取，别人无法代领、冒领。（5）旅行信用证可以开给一家或几家代理行，要求这些银行议付该信用证 项下的汇票。同时把一份供议付行鉴定申请人签字真伪的证明信和

46、旅行信用证一 道交给申请人。当信用证交给几家银行时，还应交给申请人一份议付银行的名单。（6）根据代理行协议的规定，买入旅行信用证项下汇票的议付行要将旅行 者提交的信用证和议付行所持有的旅行信用证样本进行核对，并核对开证行的签 字，要求汇票的出票人（即申请开证人）当着议付银行的面签发汇票，议付行将签 字与证明信上预留的印签核对无误后，议付行承兑并支付该汇票，还应在信用证 的反面批注已议付的金额和余额之后退还给旅行者。（7）适用的汇率和帐务处理手续与光票信用证相同。2、略3、旅行信用证的定义是什么？答：旅行信用证是开证行为便利旅游者在旅途中支付旅费、杂费和购买商品所 开立的一种光票信用证。其特点是

47、，开证申请人和受益人是同一个人，开证行 和偿付行是同一家银行。旅游者在申请开证时，一般须预交十足押金，开证行 按旅游者拟去的地区选定议付行并逐一列示于旅行信用证上，以便旅游者持往21 各指定的议付行取款。4、旅行支票的特点有哪些？（1）面额固定各种旅行支票均有不同的固定面额,形似现钞，如有10、20、50、100、500、 1000美元等面额的旅行支票。使用时可以零星花用，比银行汇票方便。如图9-1 所示。（2）兑换方便发行者为了扩大其流通领域，在世界各大城市和旅游地特约许多代兑机构， 大大方便了旅游者的兑取。持票人携旅行支票出游，不仅可在发行银行的代兑行 兑取票款，而且还可以在旅行社、旅店、

48、机场、车站等地随时兑付。（3）携带平安旅行者购买旅行支票时，需在出售银行柜台上当面在旅行支票初签位置上签 字，作为预留签字，取款时，须在兑付行的柜台上当面在旅行支票的复签位置上 第二次签字，兑付行核对初签与复签相符后，方可付款。因此，旅行支票遗失或 被盗，不易被冒领，比携带现钞平安。（4）挂失补偿发行机构规定，旅行支票不慎遗失或被盗，可提出“挂失退款申请”，只要 符合发行机构的有关规定，挂失人就可得到退款或补发新的旅行支票。（5）流通期限长旅行支票多数不规定流通期限，可以长期使用，并具有“见票即付”的特点, 持票人可以在发行机构的国外代兑机构凭票立即取款。5、外币兑换的含义是什么？外币兑换（Foreign Currency Exchange）可以分为三种情况，即外币兑换成人 民币、外币兑换成另一种外币、人民币兑换成外币。依据外币兑换的实体，其概 念有广义和狭义之分。狭义的外币