战略目标之财务目标讲义(9页DOC).docx
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1、最新资料推荐n 当前文档修改密码:8362839一个QQ,一张银行卡,实现你的创业梦想,免费注册网络代理商:战略目标之财务目标总体财务目标1、 实现目标的两个阶段:中铁物资2004年1月与铁道部脱钩,移交国资委直接管理,进入集采专供业务的过渡期,需要巩固铁路市场,积极开拓社会市场。按照战略发展的不同阶段将财务目标分为以下两个阶段: 3年目标:2004年2006年(重组改制阶段) 3年目标:2007年2009年(快速发展阶段)2、分阶段具体目标:公司在第一个阶段(2004年2006年)需要达到以下财务目标: 在经营规模上,2006年主营业务收入突破420亿元,年均增长率不低于17,进入中国500
2、强企业前50位;总资产规模突破150亿元,年均增长率为5; 在盈利能力上,在保证以上收入实现的前提下,2006年利润总额突破2.7亿元,销售利润率达到0.64;3年平均增长率为57,3年平均销售利润率达到0.48; 在实现上述目标的前提下,实现2006年净资产规模达到45亿元,净资产收益率达到6;3年平均净资产收益率达到4.6; 公司整体资产负债率逐年降低,2006年降低到70;整体的资产周转率逐年降低,2006年降低到35.7; 在收入结构上,2006年集采专供市场的业务收入比重下降为47,社会市场的业务收入比重上升为53;商贸、物流业务收入比例保持在97,是公司的核心业务。表:2004年2
3、006年中铁物资整体财务目标金额单位:亿元2003年第一阶段2004年2005年2006年3年平均经营规模主营业务收入263 300 350 420 357 增长率14%17%20%17%资产总额130 135 140 150 142 增长率4%4%7%5%盈利能力利润总额0.7 1.0 1.6 2.718 增长率43%60%69%57%销售利润率0.27%0.33%0.46%0.64%0.48%投资收益净资产总额25 30 36 4537 增长率20%20%25%22%净资产收益率2.8%3.3%4.4%6.0%4.6%辅助指标资产负债率80.8%77.8%74.3%70.0%74.0%资产
4、周转率45.0%40.0%35.7%42.2%收入结构集采专供市场收入64.8%57.7%51.4%47.3%商贸、物流板块业务收入98.2%98%97.7%96.5%公司在第二阶段(2007年2009年)需要达到以下财务目标: 在经营规模上,2009年的主营业务收入突破750亿元,年均增长率为21,进入中国500强企业前40位;总资产突破200亿元,年均增长率为10; 在盈利能力上,在实现上述收入目标的前提下,2009年实现利润总额突破9亿元,销售利润率达到1.2;3年平均增长率为49,3年平均销售利润率为0.98; 在实现上述目标的前提下,实现2009年净资产规模达到75亿元,净资产收益率
5、达到12;3年平均净资产收益率达到10; 公司整体资产负债率逐年降低,2009年降低到62.5;整体的资产周转率逐年降低,2009年降低到26.7; 在收入结构上,2009年集采专供市场的业务收入比重下降为31,社会市场的业务收入比重上升为69;商贸、物流业务收入比例保持在92,是公司的核心业务。表:2007年2009年中铁物资整体财务目标金额单位:亿元2006年第二阶段2007年2008年2009年3年平均经营规模主营业务收入420 510620750627增长率21%22%21%21%资产总额150 160175200178增长率7%9%14%10%盈利能力利润总额2.74696.3增长率
6、48%50%50%49%销售利润率0.64%0.78%0.97%1.2%0.98%投资收益净资产总额45 50607562增长率11%20%25%19%净资产收益率6.0%8.0%10.0%12.0%10.0%辅助指标资产负债率70.0%68.8%65.7%62.5%65.7%资产周转率35.7%31.4%28.2%26.7%28.8%收入结构集采专供市场收入40.9%35.5%31%商贸、物流板块业务收入95.9%95.4%92.4%各业务板块的财务目标金额单位:亿元业务板块2004年2005年2006年2007年2008年2009年商贸板块收入284 322 365 419 492 573
7、 利润总额0.86 1.17 1.48 2.20 3.07 4.49 销售利润率0.30%0.36%0.41%0.52%0.62%0.78%物流板块收入10 20 40 70 100 120 利润总额0.42 0.74 1.00 1.55 2.50 3.64 销售利润率4.20%3.70%2.50%2.21%2.50%3.03%进出口板块收入6 8 11 16 24 37 利润总额0.06 0.07 0.09 0.13 0.20 0.42 销售利润率0.92%0.83%0.82%0.82%0.82%1.15%房地产板块收入 - - 2 2 3 3 利润总额 -0.24 -0.24 0.32 0
8、.32 0.43 0.60 销售利润率13.91%13.91%16.54%23.08%其中,商贸板块按照不同的市场划分为集采专供市场和社会市场,按照不同的产品又分为钢轨及钢材、油品、煤炭及汽车贸易,以下是不同市场及产品的收入、利润目标:金额单位:亿元2004年2005年2006年2007年2008年2009年集采专供市场收入173 180199 209 220 233 毛利2.232.412.963.253.574.01毛利率1.29%1.34%1.49%1.55%1.62%1.73%其中:钢轨收入25.1 25.0 28.3 28.9 29.4 30.0 毛利0.750.750.840.86
9、0.880.9毛利率2.98%2.98%2.98%2.98%2.98%3.00% 油品收入 137 141 147 152 157 162 毛利1.021.051.091.131.171.2毛利率0.74%0.74%0.74%0.74%0.74%0.74% 机电收入 5.0 6.6 11.8 14.8 18.4 23.1 毛利0.30.40.70.881.11.39毛利率5.97%6%5.97%5.97%5.97%6% 配件收入 5.9 7.4 11.4 13.1 15.1 17.4 毛利0.170.220.320.370.430.52毛利率2.83%3%2.83%2.83%2.83%3%金额
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