2022年山西省投资银行业务保荐代表人深度自测试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的,仅当同时符合下列()情形时,可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 下列行为中,涉嫌违反我国反垄断法的是()。A.经国家有关部门批准,中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者,共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议,限制分销商转售商品的最高价格
2、【答案】 B3. 【问题】 下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法,错误的是()。A.无先例、重大不确定性,需要进行政策咨询的,挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司,股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制,应由挂牌公司向主办券商提出,由主办券商报全国股份转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的,全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】 A4. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 根据
3、深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答,关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求,以下说法错误的是()。A.对于虽包括类金融业务,但类金融业务收入、利润占比均低于20%,且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关,符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融,暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌
4、机构为金融机构外,其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 A6. 【问题】 220年3月2日,甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权,换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资,该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费,甲公司换入在建房屋的入账价值为()万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 D7. 【问题】 某上市公司股本总额为1亿,截止2014年末可分配利润为1亿,董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排,以下备选2014年方案中,符合上市公司监管指引第3号现金分红的是()。
5、A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 B8. 【问题】 下列关于网上、网下回拨的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查,该批产品的预计售价为270万元,预计销售费用和相关税金为15万元。当时,由于疏忽
6、,将预计售价误记为340万元,未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%,则下列处理中正确的有(?)。A.、B.、C.、D.、【答案】 C11. 【问题】 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为()。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 C12. 【问题】 在利率期限结构的概念中,拱形收益率曲线上,()。A.、B.、C.、D.、V【答案】 A13. 【问题】 下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合
7、同约定,租赁期开始日为2015年7月1日,租赁期4年,年租金为120万元,租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日,甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素,甲公司2015年应确认的租金收入是()万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 A15. 【问题】 下列人员不得担任上市公司独立董事的是( )。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
8、C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 C16. 【问题】 对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D17. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 下列项目中,属于在某一时点确认收入的是()。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
9、项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 D19. 【问题】 下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中,说法不正确的是()。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本,生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户,出租人以较低的利率报价,从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高,则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 C20. 【问题】 根据个人所得税法(2018年修正)的规定,下列所得
10、中,适用比例税率的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 “长期应付款”科目核算的内容主要有()。A.应付经营租入固定资产的租赁费B.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项C.因辞退职工给予职工的补偿款D.应付融资租入固定资产的租赁费E.发行长期债券收款【答案】 BD2. 【问题】 下列行为符合规定的有()A.投资者发出全面收购要约,以股份作为支付对价,同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司45的股份,投资者拟收购33的股份,计
11、划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购3的股份D.投资者已持有上市公司30股份,现向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的,要约价格不低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】 AB3. 【问题】 以下关于股份公司股份转让的说法正确的有()A.发起人在公司设立3年不得转让所持公司股份B.高管在离职后半年内不得转让所持公司股份C.高管在任职期间每年转让股份不得超过其所持有本公司股份总数的25D.监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让【答案】 BCD4. 【问题】 以下情形中,中国证监会可根
12、据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格的有()A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 A5. 【问题】 2008年2月,甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入办公设备作为固定资产核
13、算,该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响,拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中,错误的是()A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD6. 【问题】 某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IP0。重组方案和被重组方2007年主要财务
14、数据如下: A.方案一,需要发行人运行1个会计年度后方可进行IP0B.方案二,发行人不需要运行1个会计年度,但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C.方案三,发行人需要运行3个会计年度方可IP0D.方案四,对发行人运行时间没有要求,但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表【答案】 ABD7. 【问题】 下列关于影响期权价值的说法正确的有()A.利率越高,期权价值越高B.与标的股票价格波动正相关C.一般来说权利期限和期权价值呈正相关D.标的股票价格越高,期权价值越大【答案】 BC8. 【问题】 某有限责任公司2014年股改,股改前经审计净资产60000万,拟
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