2022年江西省投资银行业务保荐代表人自测模拟试卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业,国家为了支持高效照明产品的推广使用,通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业,需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户,并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准,申请财政补贴资金。2018年度,甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项,甲公司的会计处理中,正确的是( )。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益10
2、00万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 C2. 【问题】 保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的,()撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 C3. 【问题】 可以将经营分部确定为报告分部的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市,应达到的市值及财务指标是()。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近
3、一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元,或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元,且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 A5. 【问题】 根据公司法的规定,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 由于业务发展的需要,甲公司与乙公司签订一项转让协议,计划将生产A产品的生产线出售,甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格
4、,根据财务顾问管理办法,下列情形构成障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 甲股份有限公司是一家上市公司,如果公司发现某监事实施了一些违规行为,欲罢免该监事。根据规定,该监事的罢免应当由股东大会以()通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 C9. 【问题】 2017年1月1日,甲公司支付600万元取得乙公司100%股权,投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元,2017年1月1日至2018年12月31日,乙公司的净资产增加了75万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元,持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
5、产的公允价值增加25万元。2019年1月5日,甲公司以480万元的价格转让A公司60%股权,转让后,甲公司持有A公司40%的股权,当日公允价值为320万元,甲公司能对A公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10%。假定乙公司未进行过利润分配,不考虑其他因素的情况下,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C10. 【问题】 以下情形中,不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务,重组计划预计发生下列支出:因辞退员工将支付补偿款100万元;
6、因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元;因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元;因对留用员工进行培训将发生支出3万元;因推广新款A产品将发生广告费60万元;因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为()万元。A.100B.160C.165D.275【答案】 B12. 【问题】 上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
7、】 B14. 【问题】 企业发出存货的计量方法有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A15. 【问题】 某有限责任公司连续5年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,则股东可以()。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 C16. 【问题】 在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是( )。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 根据绿色债券发行指引,在资产负债率低于()的前提下,核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产
8、品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 B18. 【问题】 保荐代表人出现(),中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A20. 【问题】 下列各项关于现金流量分
9、类的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下资产中企业计提的资产减值损失,以后期间可以转回的有()A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】 CD2. 【问题】 以下关于证券公司的说法正确的有()A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为1亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元
10、【答案】 ABD3. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有()A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动,投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产,其账面价值大于公允价值的【答案】 BC4. 【问题】 从事下列业务需要保荐业务资格的是()A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】
11、BC5. 【问题】 以下资产减值中,适用资产减值准则的有()A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产【答案】 AB6. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有()A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资【答案】 AD7. 【问题】 以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有()A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持B.股份公司创立大会由出资最多的认股人召集和主
12、持C.无记名股票持有人出席股东大会会议的,应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司D.单独或者合计持有公司3以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会【答案】 ACD8. 【问题】 关于土地使用权,以下正确的是()A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营,房地无法合理分配,应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发,应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房,应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金,应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD9. 【问题】 以下关于上市公司分红说法正确的有()A.公司发展
13、阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40C.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当经股东大会特别决议审议通过D.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。【答案】 ABCD10. 【问题】 甲企业计划IP0,为了消除同业竞争,2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业,乙企业已成立3年以上,有关资料如下: A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.
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