论企业战略风险与内部控制的关系[优秀范文5篇].doc

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。论企业战略风险与内部控制的关系优秀范文5篇 企业内部控制与风险管理 主讲：杨立国 一、财务风险是企业风险的核心1.一个深奥理论和一个通俗的故事2.什么是企业风险3.什么是财务风险4.财务风险种类 5.财务风险发展的四个阶段6.财务风险控制的两个层面 一、内部控制基本认知1.日常生活中的内控思想2.什么是企业风险3.什么是内部控制4.美国内部控制的发展5.中国内部控制的发展6.内部控制与风险管理的关系7.内部控制的五要素8.企业内部控制的两个层面 二、内部控制规范解读 （一）内部控制基本规范 1）总则2）内部环境34）控制活动5）信息与沟通6 （二）内部控制应用指

2、引 1）资金2）采购34）销售5）工程项目6）风险评估 ）内部监督）资产 ）研究与开发7）担保8）业务外包9）财务报告10）组织架构11）发展战略12）人力资源13）企业文化14）社会责任15）全面预算16）合同管理17）内部信息传递18）信息系统 （二）内部控制评价指引 1）总则2）内部控制评价的内容和标准3）内部控制评价的程序和方法4）内部控制缺陷认定和评价报告 三、内部控制的基本方法介绍1.不相容职务分离2.授权审批3.会计系统4.财产保护 5.预算控制（结合企业制度进行流程分析示例）u预算管理组织 u预算目标确定（流程与关键点）u预算编制（流程与关键点）u预算执行控制（流程与关键点）u

3、预算分析（流程与关键点）u预算考核（流程与关键点）6.运营分析7.绩效考评8.审计监督 四、内部控制方法如何运用到经营管理流程中 1.货币资金管理中的内部控制（结合企业制度进行流程分析）u控制流程u关键控制点u控制文档 2.采购环节内部控制（结合企业制度进行流程分析）u控制流程u关键控制点u控制文档 3.销售环节内部控制（结合企业制度进行流程分析）u控制流程u关键控制点u控制文档 4.资产管理（存货、应收账款、固定资产）中的内部控制（结合企业制度进行流程分析）u控制流程u关键控制点u控制文档 5.内部投资（工程项目）环节内部控制（结合企业制度进行流程分析）u控制流程u关键控制点u控制文档 6.

4、对外投资环节内部控制7.担保业务中的内部控制8.合同管理中的内部控制9.其他经营管理环节内部控制10.内部控制手册建设示例 五、集团公司的内部控制母子公司财务控制1.财务负责人委派制2.财务信息控制3.资金集中管理4.内外部审计控制5.内部控制的统一6.出资人预算控制7.重大财务活动权限控制 六、企业风险识别与预警机制 助教：肖1861，017，7472；159，9124，992杨立国讲师简介 国际注册咨询师（cmc），中国注册会计师（cpa），工程师，工商管理硕士（mba），实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、华中科技大学等高校emba班和财务总监班特聘讲师。 【资历背景】 十年央

5、企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。 八年管理研究和咨询从业经历，曾承担上海视野经济研究所副所长、咨询总监，曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、金堆城钼业、东贝集团、淄矿集团等多个中央企业、上市公司和大型企业集团的高级财务和管理顾问，尤其以集团管控、财务战略

6、、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在在复旦大学管理学院、清华大学深圳研究生院、华中科技大学管理学院、东方视野远程培训中心等机构多次发表演讲，受到学员的普遍欢迎。 【核心课程】 总经理的财务管理 非财务经理人的财务管理财务管理提升企业价值 现代企业大财务体系建设从核算到管理，再到战略优秀财务总监的财务创新财务战略与现金流管理集团管控与财务控制 全面预算管理与绩效控制体系建立与全程实战目标管控与绩效控制体系建立与全程实战全面成本控制三大视角十一大环节财务报表阅读与财务分析 内部控制体系构建与运行案例与操作财务风险管理与控制 第 4 页 共 4 页