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1、泓域/光伏玻璃项目生产计划光伏玻璃项目生产计划目录第一章 项目背景分析3一、 产业环境分析3二、 下游新能源车&动力电池需求跟踪4三、 必要性分析4第二章 公司简介6一、 公司基本信息6二、 公司简介6第三章 生产计划7一、 表上作业法7二、 线性规划方法9三、 服务业的综合计划10四、 主生产计划11第四章 投资方案13一、 投资估算的编制说明13二、 建设投资估算13三、 建设期利息15四、 流动资金16五、 项目总投资18六、 资金筹措与投资计划19第五章 项目经济效益分析21一、 基本假设及基础参数选取21二、 经济评价财务测算21三、 项目盈利能力分析25四、 财务生存能力分析28五

2、、 偿债能力分析28六、 经济评价结论30第一章 项目背景分析一、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业

3、新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。二、 下游新能源车&动力电池需求跟踪疫情影响下，新能源车、动力电池增速出现分化，3月新能源车产销弱于往年同期，动力电池产量同增247.3%，强于往年同期。新能源车：根据中汽

4、协数据，2022年3月国内新能源车产销分别完成46.5万辆，同比增长115.2%（去年同期336.3%），环比增长26.4%（去年同期74.9%），同环比数据弱于去年同期，一方面随着新能源车首季度渗透率达19.3%，进入新的增长阶段，另一方面疫情影响长三角等地相关车企开工；1-3月累计产销量分别完成129.3万辆和125.7万辆，同比分别增长1.43倍和1.44倍。动力电池：根据CAEV数据，2022年3月，国内动力电池产量达39.2GWh，同增247.3%（去年同期151.9%），环增23.3%（去年同期19.4%）。其中，磷酸铁锂动力电池产量达23.6GWh，占比60.2%，环增17.6%

5、。三元动力电池产量达15.6GWh，占比39.7%，环增33.8%，三元占比连续四个月录得回升。三、 必要性分析（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。第二章 公司简介一、 公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：孟xx3、注册资本：1230万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日

6、期：2010-6-187、营业期限：2010-6-18至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。第三章 生产计划一、 表上作业法对于约束条件较少的生产计划问题，可采用表上作业法求得最优解。表上作业法实

7、际上是线性规划的一种特殊形式，这种方法简便易行、直观明了，广泛应用于编制企业计划。综合生产计划的目标是使总成本最小。成本分为正常成本、加班成本、外协成本和库存持有费用。（1）正常成本。正常成本是指在正常生产状况下的单位产品的生产成本，主要包括原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。（2）加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的成本在内的全部成本。（3）外协成本。外协成本是指自制改为外协时，所支付的外协加工费和外协管理费等。对于短期的临时外协加工，其加工费可能大大高于本企业的正常生产成本。（4）持有费用。持有费用是指包括因库存资金占用而发生的资金成本、仓储空间成

8、本、保险费和税金（地区不同，税率不同）。表上作业法的基本假设是：每一个计划期内正常生产能力、加班生产能力以及外协量均有一定限制；每一个计划期预测的需求量是已知的；全部成本都与产量呈线性关系；不允许缺货。在用表上作业法时，要标出生产方式、每一计划期的需求量、生产能力、初始库存量以及可能发生的成本。显然，成本最低的方案是当期以正常生产方式生产，当期销售，但是，由于需求的波动性与生产能力的限制，这一点并不是总能达到。表上作业法的具体步骤如下：（1）将有关需求、生产能力以及成本的数据填入规范用表中。（2）在规范用表中列出“未用生产能力”，在编制综合计划开始时，未用能力与可用能力相等。（3）在第1列（即

9、第1个单位计划期）寻找成本最低的单元，尽可能将生产任务分配到该单元，但不得超出该单元所在行的生产能力和该单元所在列的需求。（4）如果该列仍然有需求尚未满足，重复步骤（3），直至需求全部满足。（5）在其后的各单位计划期重复步骤（3）、（4），注意在完成一列后再继续下一列。表上作业法的使用原则为：一行内各单元记入量的总和应等于该行的总生产能力，而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求。遵循这条原则才能保证未超过生产能力，并且全部需求得以满足。从编制综合计划的过程可以看出，编制综合计划的表上作业法体现出一种重要的管理思想，概括为八个字就是：面向成本，产销平衡。二、 线性规划方法这种方法的思路是在需求

10、和生产能力既定的前提下，如何合理安排各种生产方式来达到总费用最低。一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三部分组成。（1）决策变量。决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素，也是指系统的可控因素。一般来说，这些因素对系统目标的实现和各项经济指标的完成起决定性作用，故称其为决策变量，如生产计划中产品的品种和数量等。（2）目标函数。目标函数是指系统目标的数学描述。线性规划的目标是利润最大、效率最高，或成本最低、消耗最低等。（3）约束条件。约束条件是指实现系统目标的限制条件，包括系统内部和外部两个方面的限制条件，如订单约束、生产能力约束、原材料与能源约束，库存水平约束等。此外，决策变量还必然

11、满足非负约束。线性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产计划。三、 服务业的综合计划服务业的综合计划需要考虑目标顾客的需求、服务设施与劳动力的能力。由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的，劳动力水平对生产能力有重大影响。所以与制造业的计划相比，服务业的综合计划是一个以时间为基础的服务员工需求计划。与制造业相比，服务业综合计划有一些自身特点。（1）服务能力与需求相匹配更重要。服务只在提供时发生，而且服务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六晚上顾客盈门时再去使用，空闲的服务能力是一种现实的浪费。此外，不能满足需求就降低了服务水平，使得需求发生转移，影响组织经营业绩，所以制订

12、服务业的综合计划时应尽可能地使服务能力与需求相匹配。（2）服务需求难以预测。有些时候需要得到即时服务，如消防、警务、急救等，而且这种需求的发生往往具有不确定性，难以预测，这使得合理利用运营能力变得困难。（3）服务能力难以测量。一般来说，服务能力是以劳动力数量和劳动效率来测量的，但在实际中，由于劳动效率受顾客参与的影响，加之为适应市场需求的变化，组织所提供的服务种类也不断变化，所以实际中准确测量服务能力就很困难。这种困难性增加了计划的难度。现在很多组织为了适应市场需求的变化，通过培训使员工成为多面手来提高劳动力的柔性，这不失为一种明智的选择。四、 主生产计划（一）从综合计划到主生产计划如前所述，

13、多数情况下综合计划所指产品或服务是抽象的。实际中并不存在抽象的钢材，只存在某一钢种、某一型号的钢材；并不存在抽象的电动自行车，只存在不同规格的电动自行车；不存在抽象的新生，只存在某一专业、攻读一定学位的新生；不存在抽象的手摇铅笔刀，只存在某一款式的手摇铅笔刀。因此，要对综合计划进行分解。分解综合计划的结果是主生产计。所谓MPS，是指根据预期产品到达量、订货提前期和现有库存等因素而确定的计划期内必须完成的具体产品的数量和进度。MPS的时间跨度为23个月，并按月进行更新。MPS规定了每周（五日或句）的生产批量。制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下，有效利用现有生产能力，以最低的成本按进度生产出

14、最终产品。（二）制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出，制订MPS的过程就是对综合计划进行分解的过程，而且制订MPS是一反复试算的过程。当一个方案制订出来以后，需要与所拥有的资源（如设备能力、人员、加班能力、外协能力等）进行对比。如果MPS超出了资源约束，就必须修改原有方案，直至得到符合资源约束条件的方案。如果经过反复试算和协调，资源条件仍不能满足计划要求，就需要增加资源，或者对综合计划做出修改。最后，把切实可行的MPS交由管理机构审批，形成并下达粗能力计划。进一步分解MPS，编制物料需求计划。（三）MPS的输入、计算逻辑与输出1.MPS的输入MPS的输入包括：从综合计划分解出来的每一种

15、产品的产量、修正的市场需求（包括已承诺的订单）、预期库存信息、生产能力等。2.MPS的计算逻辑MPS涉及量和期两个关键指标，即生产批量和生产时期。生产批量可通过对经济生产批量进行修正得到。为确定生产时期，引入一个中间变量，即预期库存。第四章 投资方案一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规

16、定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资32179.61万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27458.43万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11879.50万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设

17、备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14828.02万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为750.91万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3797.21万元。（三）预备费本期项目预备费为923.97万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11879.5014828.02750.9127458.431.1建筑工程费11879.5011879.501.2设备购置费14828.0214828.021.3安装工程费750.917

18、50.912其他费用3797.213797.212.1土地出让金1827.671827.673预备费923.97923.973.1基本预备费486.92486.923.2涨价预备费437.05437.054投资合计32179.61三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款13507.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息330.93万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息330.93330.930.001.1.1期初借款余额13507.231.1.2当期借款13507.2313507.230.001.1.3当

19、期应计利息330.93330.930.001.1.4期末借款余额13507.2313507.231.2其他融资费用1.3小计330.93330.930.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计330.93330.930.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产

20、和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7505.68万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产31191.7535990.4838389.8447987.301.1应收账款14036.2916195.7217275.4321594.291.2存货10917.1112596.6713436.4516795.561.2.1原辅材料3275.143779.004030.945038.671.2.2燃料动力163.75188.95201.54251.931.2.3在产品5021.875794.476180.7777

21、25.961.2.4产成品2456.352834.253023.203779.001.3现金2495.342879.243071.183838.981.4预付账款3743.014318.864606.785758.482流动负债26313.0530361.2232385.3040481.622.1应付账款9472.7010930.0311658.7014573.382.2预收账款16840.3619431.1820726.5925908.243流动资金4878.695629.266004.547505.684流动资金增加4878.69750.57375.281501.145铺底流动资金9357

22、.5210797.1411516.9514396.19五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40016.22万元，其中：建设投资32179.61万元，占项目总投资的80.42%；建设期利息330.93万元，占项目总投资的0.83%；流动资金7505.68万元，占项目总投资的18.76%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40016.22100.00%1.1建设投资32179.6180.42%1.1.1工程费用27458.4368.62%1.1.1.1建筑工程费11879.5029.69%1.1.1.2设备

23、购置费14828.0237.06%1.1.1.3安装工程费750.911.88%1.1.2工程建设其他费用3797.219.49%1.1.2.1土地出让金1827.674.57%1.1.2.2其他前期费用1969.544.92%1.2.3预备费923.972.31%1.2.3.1基本预备费486.921.22%1.2.3.2涨价预备费437.051.09%1.2建设期利息330.930.83%1.3流动资金7505.6818.76%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资40016.22万元，其中申请银行长期贷款13507.23万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：

24、万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40016.22100.00%1.1建设投资32179.6180.42%1.2建设期利息330.930.83%1.3流动资金7505.6818.76%2资金筹措40016.22100.00%2.1项目资本金26508.9966.25%2.1.1用于建设投资18672.3846.66%2.1.2用于建设期利息330.930.83%2.1.3用于流动资金7505.6818.76%2.2债务资金13507.2333.75%2.2.1用于建设投资13507.2333.75%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金第五章 项目经济效益分析一、

25、基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入69700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算

26、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入45305.0052275.0055760.0069700.002增值税1660.171988.952153.342810.892.1销项税5889.656795.757248.809061.002.2进项税4229.484806.805095.466250.113税金及附加199.22238.68258.40337.313.1城建税116.21139.23150.73196.763.2教育费附加49.8159.6764.6084.333.3地方教育附加33.2039.7843.0756.22（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增

27、值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2810.89万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用58091.01万元，其中：可变成本47740.31万元，固定成本10350.70万元。达产年项

28、目经营成本55688.50万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费28866.0733307.0035527.4744409.342工资及福利费3330.973330.973330.973330.973修理费1227.121227.121227.121227.124其他费用6721.076721.076721.076721.074.1其他制造费用570.42570.42570.42570.424.2其他管理费用616.90616.90616.90616.904.3其他营业费用5533.75553

29、3.755533.755533.755经营成本40145.2344586.1646806.6355688.506折旧费1704.111704.111704.111704.117摊销费36.5536.5536.5536.558利息支出661.85661.85661.85661.859总成本费用42547.7446988.6749209.1458091.019.1其中：固定成本10350.7010350.7010350.7010350.709.2可变成本32197.0436637.9738858.4447740.31（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

30、。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加337.31万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11271.68（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11271.6825.00%=2817.92（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11271.68万元，缴纳企业所得税2817.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11271.68-2817.92=845

31、3.76（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入45305.0052275.0055760.0069700.002税金及附加199.22238.68258.40337.313总成本费用42547.7446988.6749209.1458091.014利润总额2558.045047.656292.4611271.685应纳所得税额2558.045047.656292.4611271.686所得税639.511261.911573.122817.927净利润1918.533785.744719.348453.768期初未分配利润0.001726.

32、684961.188712.469可供分配的利润1918.535512.429680.5217166.2210法定盈余公积金191.85551.24968.051716.6211可供分配的利润1726.684961.188712.4615449.6012未分配利润1726.684961.188712.4615449.6013息税前利润3859.406971.418527.4314751.45三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.

33、96%。本期项目投资财务内部收益率13.96%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-62.20（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-62.20万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正

34、值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.55年。本期项目全部投资回收期6.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0045305.0052275.0055760.0069700.001.1营业收入0.0045305.0052275.0055760.0069700.002现金流出32179.6145223.1445575.4152319.0058

35、277.522.1建设投资32179.610.002.2流动资金4878.69750.575253.972251.712.3经营成本40145.2344586.1646806.6355688.502.4税金及附加199.22238.68258.40337.313所得税前净现金流量-32179.6181.866699.593441.0011422.484累计所得税前净现金流量-32179.61-32097.75-25398.16-21957.16-10534.685调整所得税964.851742.852131.863687.866所得税后净现金流量-32179.61-557.655437.681

36、867.888604.567累计所得税后净现金流量-32179.61-32737.26-27299.58-25431.70-16827.14计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.83%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.96%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：9927.89万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-62.20万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.77年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.55年。四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增

37、加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.29。本期项目实施后各年的利

38、息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.66。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.

39、1期初借款余额13507.2313507.2313507.2313507.231.2当期还本付息330.93661.85661.85661.85661.851.2.1还本1.2.2付息330.93661.85661.85661.85661.851.3期末借款余额13507.2313507.2313507.2313507.2313507.232利息备付率22.293偿债备付率20.66六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入69700.00万元，综合总成本费用58091.01万元，税金及附加337.31万元，净利润8453.76万元，财务内部收益率13.96%，财务净现值-62.20万元，全部投资回收期6.55年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。