纳税评估自查报告（一）.doc

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1、纳税评估自查报告 纳税评估自查情况表 纳税人：纳税人识别号：法定代表人：登记注册号： 经济性质：有限责任公司 自查所属时间：2021年1月1日至2021年12月31日自查涉及税种：增值税 自查时间：2021年7月19日至22日 一、企业基本情况 我单位主营。谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工销售；谷物豆类的购销；兼营大米、地耳的销售；农作物种子的批发、零售；在国税部门申报缴纳增值税、企业所得税，企业所得税实行分季申报、年终汇算清缴。 公司是以小杂粮食品开发、加工为主，兼营小麦面粉和亚麻籽油加工的民营企业，是省级农业产业化重点龙头企业，是省小杂粮加工工程中心，是市小杂粮技术工程研究中心，是

2、优质绿色食品小杂粮生产基地。公司占地面积17274.3，拥有资产总额3430万元，其中固定资产2310万元。 公司现有日产200吨小麦面粉生产线、年产6000吨杂粮挂面生产线、5000吨良谷米生产线、35000吨荞麦米生产线、1000吨苦荞茶生产线各一条。主要加工产品有：“”牌小麦粉、荞麦米、熟荞麦米、荞麦面、荞麦挂面、“”牌苦荞茶和“”牌荞壳枕芯等；贸易经营品种主要有：荞麦、苦荞、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生产的“”牌良谷米、荞麦挂面、小麦面粉、苦荞茶等产品被中国绿色食品发展中心认证为绿色产品，公司通过iso9001：2021质量管理体系认证，公司现拥有自营进出口权。 二、会计核算制度

3、执行新企业会计准则 三、企业经营情况 2021年度实现营业收入18647061.86元，交纳增值税105828.53元，增值税税负0.57%；当年税前会计利润为-405651.27元，2021年度实现营业收入19043805.69元，交纳增值税114456.91元，增值税税负0.60%；当年税前会计利润为-2621982.60元.企业于2021年7月19日至22日对公司2021-2021年度的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： 四、增值税纳税情况1.企业经营状况分析 2、增值税纳税情况分析 附：2021-2021年进项税额抵扣明细表：2021年进项税额抵扣明细表 2021年进项税

4、额抵扣明细表 编报单位： 评估编号年月日 纳税人（公章）：法人代表签章：经办人： 本表一式二份，一份纳税人留存，一份由评估单位存档。 使用说明 一、本表纳税评估管理办法（试行）的有关规定制定。 二、适用范围。本表为纳税人自查后向税务机关报告时使用。 三、填表说明。本表由纳税人按自查情况据实填写。 评估编号年月日 纳税评估自查情况表 纳税人：纳税人识别号：法定代表人：登记注册号： 经济性质：有限责任公司 自查所属时间：2021年1月1日至2021年12月31日自查涉及税种：增值税 自查时间：2021年7月19日至22日 一、企业基本情况 我单位主营。谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工销售；

5、谷物豆类的购销；兼营大米、地耳的销售；农作物种子的批发、零售；在国税部门申报缴纳增值税、企业所得税，企业所得税实行分季申报、年终汇算清缴。 公司是以小杂粮食品开发、加工为主，兼营小麦面粉和亚麻籽油加工的民营企业，是省级农业产业化重点龙头企业，是省小杂粮加工工程中心，是市小杂粮技术工程研究中心，是优质绿色食品小杂粮生产基地。公司占地面积17274.3，拥有资产总额3430万元，其中固定资产2310万元。 公司现有日产200吨小麦面粉生产线、年产6000吨杂粮挂面生产线、5000吨良谷米生产线、35000吨荞麦米生产 线、1000吨苦荞茶生产线各一条。主要加工产品有：“牌小麦粉、荞麦米、熟荞麦米、

6、荞麦面、荞麦挂面、“”牌苦荞茶和“”牌荞壳枕芯等；贸易经营品种主要有：荞麦、苦荞、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生产的“”牌良谷米、荞麦挂面、小麦面粉、苦荞茶等产品被中国绿色食品发展中心认证为绿色产品，公司通过iso9001：2021质量管理体系认证，公司现拥有自营进出口权。 二、会计核算制度执行新企业会计准则 三、企业经营情况 2021年度实现营业收入18647061.86元，交纳增值税105828.53元，增值税税负0.57%；当年税前会计利润为-405651.27元，2021年度实现营业收入19043805.69元，交纳增值税114456.91元，增值税税负0.60%；当年税前会计利润

7、为-2621982.60元.企业于2021年7月19日至22日对公司2021-2021年度的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： 四、增值税纳税情况1.企业经营状况分析 2、增值税纳税情况分析 附：2021-2021年进项税额抵扣明细表： 2021年进项税额抵扣明细表编报单位： 2021年进项税额抵扣明细表 编报单位： 一、企业基本情况 平罗县秦墩油品销售有限公司于1998年成立，注册资金60万元，法定代表人丁伏祥，注册地址，平罗县高庄乡北长渠村，企业登记注册类型，私人有限公司，经营范围，主要经营柴油、汽油。 二、112月份经营基本状况 本站完成销售收入1097202.98元，销售

8、成本1047264.88元，管理费44314.26元（未提折旧），商品销售税金及附加经营费用33700元，管理费用44314.26元，实现利润-28551.5元。 三、112月份交纳各类税款情况 本年度交纳增值税应交1839.42元，实交1839.42元；城建税应交18.39元，实交18.39元；教育附加应交55.18元，实交55.18元；地方教育附加应交36.78元，实交36.78元；水利基金应交768.04元，实交768.04元；因为土地使用权归村集体所有，所以没有交纳土地使用税、房产税。 四、企业亏损的原因 1、近几年国际原油价格不断上涨，国内成品油与国际市场价位差进一步拉大，成品油价格

9、与原油价格倒挂加剧。炼油厂出现赔本炼油，因此，炼油厂对社会加油站不批发油， 造成中间商无利润空间。 2、由于成品油市场紧张，油品销售无法保证正常供应，本站管理不完善，且设备陈旧、落后。 综上所述，造成本站销售额下降、利润亏损增大的原因所在。 评估编号年月日 纳税人（公章）：法人代表签章：经办人： 本表一式二份，一份纳税人留存，一份由评估单位存档。 使用说明 一、本表纳税评估管理办法（试行）的有关规定制定。 二、适用范围。本表为纳税人自查后向税务机关报告时使用。 三、填表说明。本表由纳税人按自查情况据实填写。 一、企业基本情况 平罗县秦墩油品销售有限公司于1998年成立，注册资金60万元，法定代

10、表人丁伏祥，注册地址，平罗县高庄乡北长渠村，企业登记注册类型，私人有限公司，经营范围，主要经营柴油、汽油。 二、112月份经营基本状况 本站完成销售收入1097202.98元，销售成本1047264.88元，管理费44314.26元（未提折旧），商品销售税金及附加经营费用33700元，管理费用44314.26元，实现利润-28551.5元。 三、112月份交纳各类税款情况 本年度交纳增值税应交1839.42元，实交1839.42元；城建税应交18.39元，实交18.39元；教育附加应交55.18元，实交55.18元；地方教育附加应交36.78元，实交36.78元；水利基金应交768.04元，实

11、交768.04元；因为土地使用权归村集体所有，所以没有交纳土地使用税、房产税。 四、企业亏损的原因 1、近几年国际原油价格不断上涨，国内成品油与国际市场价位差进一步拉大，成品油价格与原油价格倒挂加剧。炼油厂出现赔本炼油，因此，炼油厂对社会加油站不批发油， 造成中间商无利润空间。 2、由于成品油市场紧张，油品销售无法保证正常供应，本站管理不完善，且设备陈旧、落后。 综上所述，造成本站销售额下降、利润亏损增大的原因所在。 纳税人：纳税人识别号：法定代表人：登记注册号： 经济性质：有限责任公司 自查所属时间：2021年1月1日至2021年12月31日自查涉及税种：增值税 自查时间：2021年7月19

12、日至22日 一、企业基本情况 我单位主营。谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工销售；谷物豆类的购销；兼营大米、地耳的销售；农作物种子的批发、零售；在国税部门申报缴纳增值税、企业所得税，企业所得税实行分季申报、年终汇算清缴。 公司是以小杂粮食品开发、加工为主，兼营小麦面粉和亚麻籽油加工的民营企业，是省级农业产业化重点龙头企业，是省小杂粮加工工程中心，是市小杂粮技术工程研究中心，是优质绿色食品小杂粮生产基地。公司占地面积17274.3，拥有资产总额3430万元，其中固定资产2310万元。 公司现有日产200吨小麦面粉生产线、年产6000吨杂粮挂面生产线、5000吨良谷米生产线、35000吨荞麦

13、米生产 线、1000吨苦荞茶生产线各一条。主要加工产品有：“”牌小麦粉、荞麦米、熟荞麦米、荞麦面、荞麦挂面、“”牌苦荞茶和“”牌荞壳枕芯等；贸易经营品种主要有：荞麦、苦荞、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生产的“”牌良谷米、荞麦挂面、小麦面粉、苦荞茶等产品被中国绿色食品发展中心认证为绿色产品，公司通过iso9001：2021质量管理体系认证，公司现拥有自营进出口权。 一、企业基本情况 平罗县秦墩油品销售有限公司于1998年成立，注册资金60万元，法定代表人丁伏祥，注册地址，平罗县高庄乡北长渠村，企业登记注册类型，私人有限公司，经营范围，主要经营柴油、汽油。 二、112月份经营基本状况 本站完成

14、销售收入1097202.98元，销售成本1047264.88元，管理费44314.26元（未提折旧），商品销售税金及附加经营费用33700元，管理费用44314.26元，实现利润-28551.5元。 三、112月份交纳各类税款情况 本年度交纳增值税应交1839.42元，实交1839.42元；城建税应交18.39元，实交18.39元；教育附加应交55.18元，实交55.18元；地方教育附加应交36.78元，实交36.78元；水利基金应交768.04元，实交768.04元；因为土地使用权归村集体所有，所以没有交纳土地使用税、房产税。 四、企业亏损的原因 1、近几年国际原油价格不断上涨，国内成品油与

15、国际市场价位差进一步拉大，成品油价格与原油价格倒挂加剧。炼油厂出现赔本炼油，因此，炼油厂对社会加油站不批发油， -1- 造成中间商无利润空间。 2、由于成品油市场紧张，油品销售无法保证正常供应，本站管理不完善，且设备陈旧、落后。 综上所述，造成本站销售额下降、利润亏损增大的原因所在。 平罗县秦墩油品销售有限公司二一一年四月十一日 -2- 2021年度 一、查账征收企业评审自查报告内容要求 （一）、基本情况 （二）、纳税人申报情况 1、年度财务报表利润核算情况：营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业利润等相关数据 2、纳税

16、人企业所得税自行汇算清缴情况（1）、纳税调增项目及金额、（2）、纳税调减项目及金额、（3）、税收优惠项目及金额（4）、应纳税所得额（5）、实际应缴所得税额 （6）、截止评审时上年应纳所得税实际入库情况 （三）、自行税务评审情况（如有评审系统预警信息，必须逐条在以下类别中分别予以说明） 1、纳税人收入核算是否符合会计和税法相关规定。 2、纳税人成本费用核算是否符合会计和税法相关规定（房地产开发企业平均每平米成本费用与武地税发2021118号文件里公布的社会平均额是否超过20%以上，超过的要着重核实原因）。 3、税前扣除的税费是否符合税法相关规定，是否存在少缴和漏缴 情况，是否存在将以前年度税费在

17、本年扣除的情况。 4、纳税调整是否符合企业所得税相关规定，是否存在少调整和未调整的情况。 5、优惠项目是否符合税法相关规定，并注明核实后的金额数据；不征税收入是否符合税法规定，对应的支出是否已进行纳税调增。 6、评审核实后企业应缴企业所得税情况。 （四）、自查结论 1、结论类型（无问题、自查补报税款、纳税人申报数据错误申请修改数据、企业所得税征收方式调整） 2、评审补报税款明细（需在评审报告页面中补报税款列表中填列） 二、核定征收企业评审报告内容： （一）、基本情况 （二）、纳税人申报信息 1、企业所得税年度申报表（b类）数据（包括收入总额、应税所得率、应缴所得税等） 2、企业年度财务信息（包

18、括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益，利润总额等） 3、截止评审时上年应纳所得税实际入库情况 （三）、自行税务评审情况 1、核定征收审批手续是否完备； 2、是否存在不征税收入和免税收入，不征税收入是否符合税法相关要求，免税收入是否经过备案手续，并注明核实情况及金额。 3、收入核实情况，是否存在将除不征税收入和免税收入外的其他 收入未纳入核定征收范围的情况。 4、核定的应税所得率是否与其主营行业对应（主营行业按某行业占全部收入比例最大来确定） 5、企业自结利润率与核定的应税所得率对比结果，是否存在自结利润率高于核定应税所得率的情况。 6、评审疑点指标核实情况说明（必须逐渐条解释说明） 四、自查结论 1、结论类型（无问题、自查补报税款、纳税人申报数据错误申请修改数据、企业所得税征收方式调整） 2、评审补报税款明细（需在评审报告页面中补报税款列表中填列） 洪山地税税政课 第 12 页 共 12 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。