2022年山东省投资银行业务保荐代表人自测模拟模拟题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

2、案】 D5. 【问题】 证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C7. 【问题】 下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购

3、人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 D9. 【问题】 保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018

4、年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

5、答案】 D11. 【问题】 以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B13. 【问题】 甲公司为上市公司，其实际控制人为张某，甲公司以发行股份的方式购买李某持有乙公司的80的股权并于2017年8月实施完毕，本次重组完成后李某持有甲公司40的股权，成为甲公司实际控制人。甲公司、乙公司最近三年财务数据分别如下表所示：A.甲公司可以在2017年9月申请配股B.甲公司最早可以在2020年1月

6、申请公开增发股票C.甲公司最早可以在2019年1月申请发行可转换公司债券D.甲公司最早可以在2019年1月申请非公开发行股票E.甲公司可以在2018年9月申请配股【答案】 C14. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为160

7、0万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 D17. 【问题】 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、

8、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 C20. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有

9、（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中国证监会另有规定的除外C.IPO时主承销商确定并公告发行价格之日起40日内，不得发布与发行人有关的证券研究报告D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告【答案】 ABD2. 【问题】 以下事项会对利润造成影响的情形有（）A.持有至到期投

10、资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】 CD3. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD4. 【问题】 现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）A.可转换公司债券B.短期

11、融资券C.公司债D.可交换公司债券E.分离交易可转债【答案】 ABD5. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是（）A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值102万元B.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司100的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为80万元，甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价32万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆F.甲公司年终时将公司存

12、货作为股利发放给股东【答案】 CD6. 【问题】 在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.在一个上市公司：中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增

13、加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2【答案】 BD7. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD8. 【问题】 下列哪些事项会引起速动比率变动（）A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用【答案】 AB9. 【问题】 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的

14、注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务总监E.上市公司控股股东【答案】 ABC10. 【问题】 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（ ）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】 CD11. 【问题】 下列不符合保代双签规定的是（）A.最近3年内受到过证监会监管措施B.最近3年内受到交易所公开谴责C.最近3年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但6个月内未发行D.最近3年内签了再融资项目，发审会已通

15、过，尚未取得证监会核准批文【答案】 ABD12. 【问题】 下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资，发行人于2008年1o月报送发行申请文件时，尚未取得该地的土地使用权证，但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼，于20

16、08年1O月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。【答案】 ABCD13. 【问题】 2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率

17、为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元F.2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元【答案】 AC14. 【问题】 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）A.证券经纪和证券承销与保荐B.证券投资咨询和证券自营C.证券承销与保荐和证券资产管理D

18、.证券自营和证券资产管理【答案】 AB15. 【问题】 假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】 AB16. 【问题】 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价B.可以全部或部分向原股东优先配售C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施【答案】 AB17. 【问题】 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能

19、成立一个一人有限责任公司；B.一人有限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人：C.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司D.一人有限责任公司最低注册资本为十万元。【答案】 AB18. 【问题】 下列报告分部的确定正确的是（）A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上B.该分部的营业利润占全部营业利润的10或者以上C.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10或者以上；D.该分部的亏损占全部亏损的10或者以上E.企业的经营分部达到规定的10重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75的比例。如果未

20、达到75的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75。【答案】 AC19. 【问题】 以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人（）A.承销机构B.律帅C.银行D.提供担保的公司【答案】 ABC20. 【问题】 某上市公司发行可转债，面值100元，转换价格为20元，当前可转债的市场价格为120元，股票价格为22元每股，以下说法正确的有（）A.可转债升水2元B.可转债升水10元C.可转债转换升水率8.33D.可转债转换升水率9.09【答案】 BD20. 【问题】 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆

21、，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 C21. 【问题】 企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 A22. 【问题】 下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 B23. 【问题】 甲公司因欠乙

22、公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 在主板上

23、市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 D26. 【问题】 有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D27. 【问题】 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A28. 【问题】 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B29. 【问题】 公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D30.

24、【问题】 保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 C31. 【问题】 保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32. 【问题】 IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B34. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者

25、购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A35. 【问题】 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B37. 【问题】 甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 A38. 【问题】 关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D39. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C