2022年贵州省投资银行业务保荐代表人高分预测题型.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定,除下列()情形外,投资者不得进行证券买卖(B股除外)。A.B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B5. 【问
2、题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则,关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是()。A.上市公司披露盈利预测的,利润实现数未达到盈利预测百分之八十的,除因不可抗力外,深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的,利润实现数未达到盈利预测百分之八十的,深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的,除因不可抗力外,深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到
3、盈利预测百分之五十的,深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的,深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 D6. 【问题】 某公司2017年9月生产产品实际所耗某材料与公司制定的标准存在较大差异,因材料费与产品产量、单位产品材料耗用量(材料单耗)和材料单价存在逻辑关系,故公司拟采用多因素分析法对各影响因素进行分析。该公司实际所耗某材料与制定的标准情况如表2-30-1所示,假设驱动因素的替代顺序为产品产量、材料单耗、材料
4、单价,则材料单价变动对材料费用总额的影响为()。A.375元B.525元C.735元D.500元【答案】 C7. 【问题】 下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 下列关于划分为持有待售的处置组的说法中,不正确的是()。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,如果该处置组包含商誉,应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加,在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加,应当首先恢
5、复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加,划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 C9. 【问题】 关于证券公司发行短期融资券,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 外国投资者股权并购境内企业的,注册资本在210万美元以上至500万美元的,投资总额不得超过注册资本的()倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 B11. 【问题】 以下关于增持上交所上市公司股份的行为,符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资
6、料的披露要求,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列关于金融负债的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 下列会计事项中,会引起留存收益总额发生增减变动的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 A15. 【问题】 收购期限届满,发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份,预受要约股份的数量超过预定收购数量时,收购人应当按照()收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 C16. 【问题】 进
7、行战略投资的外国投资者,应符合的要求有()。A.、B.、C.D.、【答案】 A17. 【问题】 甲公司系外贸企业,2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日,以下属于资产负债表日后非调整事项的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),存在下列()情形时,中国证监会可视情节轻重,采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 以下系创业板上市公司必须设置的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】
8、D20. 【问题】 下列有关递延所得税会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下可以担任上市公司独立董事的有()A.某人儿子持有上市公司0.9股份,但属于前10大股东中自然人股东B.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在1年前提供过咨询服务C.某人弟弟持有该公司2的股份D.董事儿子的岳母在上市公司子公司任职【答案】 BCD2. 【问题】 以下事项会对利润造成影响的情形有()A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,公允价值大于账面价值B.资产负债表日,可供出售金融资产公允价值变
9、动C.可供出售权益工具投资发生减值损失,计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升,减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升,减值损失转回【答案】 CD3. 【问题】 A上市公司2012年末,未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元),经股东大会批准,A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销,下列会计处理正确的是()A.库存股的入账价值1000万元B.注销库存股冲减资本公积500万元C.注销库存股冲减盈余公积300万元D.注销库存股不影响所有者权益E.注销库存股影响所有者权益200万元【答案】 ABCD4. 【
10、问题】 甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日,以下属于资产负债表日后非调整事项的有()A.2012年2月10日,因产品质量问题收到客户退回一批货物,该货物系2011年10月销售给该客户B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利C.2011年12月28号拿到发行批文,2012年2月15日发行新股1亿股D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万元【答案】 AC5. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是()A.可供出售金融资产公允价值的变动,既不影响利润,也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变
11、动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】 BC6. 【问题】 关于同一控制下的企业合并,在按照合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额确定长期股权投资的初始投资成本时,对于被合并方账面所有者权益的确定,下列说法中正确的是( )。A.若被合并方需要编制合并财务报表,被合并方的账面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定B.无论被合并方是否编制合并财务报表,被合并方的账面所有者权益价值应当以其个别财务报表为基础确定C.被合并方账面所有者权益是指被合并方的所有者权益相对应最终控制方而言的账面价值D.如果合并前合并方与被合并方的会计政策、会计
12、期间不同的,应首先按照合并方的会计政策、会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整,在此基础上计算确定被合并方账面所有者权益【答案】 ACD7. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有( )A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD8. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表
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