广西五洲交通股份有限公司.pdf

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1、广西五洲交通股份有限公司2001年中期报告重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告未经审计。一、公司简介（一）公司法定中文名称：广西五洲交通股份有限公司 A股简称：五洲交通 A股代码：600368 公司法定英文名称：GUANGXI WUZHOU COMMUNICATIONS CO.,LTD.（二）公司注册地址：广西南宁市新民路48号 公司办公地址：广西南宁市新民路48号 邮政编码：530012 公司网址：无 公司电子信箱：WZJTNN-MAIL.GX.CNINFO.NET（三）法

2、定代表人姓名：王维平（四）公司董事会秘书：陈仕岳 联系电话：0771-2838485 联系地址：广西南宁市新民路48号广西五洲交通股份有限公司 传真：0771-2838485 电子信箱：WZJTNN-MAIL.GX.CNINFO.NET 证券事务代表：孔庆丰 联系电话：0771-2838463 传真：0771-2838463 电子信箱：WZJTNN-MAIL.GX.CNINFO.NET（五）公司中报备置地点：广西南宁市新民路48号广西五洲交通股份有限公司证券部（六）公司股票上市地：上海证券交易所 （七）信息披露媒体：网站：HTTP:/WWW.SSE.COM.CN 定期报告刊登报刊：中国证券报

3、上海证券报 （八）经营范围：独资、合资、合作兴办、修建、改造公路及桥梁、站场、港口、码头及附设设施和其他有关项目，房地产开发（二级）；汽车（不含小轿车）、船舶及其零配件的购销；运输车船租赁；建材、建筑设备、施工机械设备、五金交电、百货的购销；经济会计方面的咨询服务；机电产品、摩托车及配件、白糖、计算机、自动化办公设备的购销。二、主要财务数据和指标单位：元 项目本期数上期数 净利润48,353,820.5842,883,325.97扣除非经常性损益后的净利润*48,353,820.5842,883,325.97总资产1,444,718,281.62941,143,598.07资产负债率(%)31

4、.1745.92股东权益(不含少数股东权益)994,464,475.42509,003,254.66每股收益0.1090.118报告期末至披露日股份变动后每股收益0.1090.118净资产收益率(%)4.8628.430每股净资产2.2501.406调整后每股净资产2.2501.406报告期末至披露日股份变动后的每股净资产2.2501.406每股经营活动产生的现金流量净额0.1580.040单位：元 项目2000年末 净利润82,964,942.77扣除非经常性损益后的净利润80,738,083.94每股收益0.19报告期末至披露日股份变动后每股收益0.19净资产收益率(%)8.45财务指标计

5、算方法及境内外报表差异说明:注：主要财务指标计算方法每股收益净利润报告期末普通股股份总数净资产收益率净利润报告期末股东权益每股净资产报告期末股东权益报告期末普通股股份总数调整后每股净资产报告期末股东权益三年以上的应收款项待摊费用待处理（流动、固定）资产净损失开办费长期待摊费用住房周转金负数余额报告期末普通股股份总数每股经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额报告期末普通股股份总数三、股本变动及股东情况（一）、股本变动情况股本变动情况表 单位：万股项 目期初数本期配股本期送股公积金转股增 发本 期期末数 其他变动 一、尚未流通股份36,200.00 36,200.00二、已流通股份8

6、,000.00 8,000.00股本总数44,200.00 44,200.00本期股份总数及结构变动情况说明：报告期内本公司股份总数及结构无变动。（二）、主要股东持股情况介绍1、公司主要股东持股情况 单位：万股截止2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况:名次股东名称本期末持本期持股变动持股占总股持有股份的质股份性质 股数增减情况(+-)本比例(%)押或冻结情况 1广西壮族自治区高速公路管理13,480 30.49无质押或冻结国有股局2华建交通经济开发中心8,520 19.28无质押或冻结国有股3广西壮族自治区公路管理局6,400 14.48无质押或冻结国有股4广西民族经济发展资

7、金管理局4,600 10.41无质押或冻结国有股5广西壮族自治区公路运输管理1,000 2.26无质押或冻结国有股局6中证太平30 0.07不详其他7庞维炼23 0.05不详其他8贾奎庭18 0.04不详其他9兴和基金17 0.04不详其他10余宝生13 0.03不详其他2、十大股东持股相关情况说明:()广西壮族自治区高速公路管理局持有国家股2480万股，国有法人股11000 万股；华建交通经济开发中心、广西壮族自治区公路管理局、广西民族经济发展资金管理局、广西壮族自治区公路运输管理局所持股份均为国有法人股。（）第六至十名股东所持股份为已上市流通的社会公众股。()报告期内，本公司持股以上的股东

8、所持股份无变动。()本公司前五名股东之间不存在关联关系；第六至第十名股东情况不详。（）报告期内，本公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。四、经营情况的回顾与展望（一）、公司报告期内主要经营情况：1、公司主营业务的范围及其经营状况：公司主营业务的范围：独资、合资、合作兴办、修建、改造公路及桥梁、站场、港口、码头及附设设施。本公司主营业务的收入来自通行费收入，即柳州至王灵高速公路的王灵小平阳段、静兰大桥、南宁至梧州收费公路部分路段的通行费。报告期内，通过对收费站实施严格监控、科学管理以及全体员工卓有成效的工作，公司的经营效益有所提高：公司实现主营业务收入68944691.00元

9、，主营业务利润47931449.84元，净利润48353820.58元。2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：本公司于1998年1月1日与广西壮族自治区交通厅签订了委托经营管理协议，受托管理广西壮族自治区境内南梧路木乐至苍梧路段。自本协议生效后前三年收取受托管理费数额为每年人民币3200万元，以后双方以签订补充协议的方式另行协商受托管理费的标准。本公司于2000年8月16日与广西壮族自治区交通厅就2001至2003年的委托管理费标准事宜签订补充协议。根据该补充协议，自2001至2003年每年交通厅应向本公司支付的委托管理费为人民币3200万元。该委托管理费收入属公司其他业务收入，报告期

10、内此项收入为1600万元，对公司利润有较重大的影响。（二）、公司投资情况1、尚未使用的募集资金去向：上次发行A股的募集资金尚未投入使用，现全部存银行。2、项目变更原因、程序和披露情况：原募集资金投资计划未发生变更。3、项目进度及收益情况：上次募集资金计划全部用于收购广西金城江至宜州一级公路一期工程（简称金宜路）。由于对金宜路的资产需重新进行评估，评估工作尚在进行中；金宜路经营年限的报批也在同时进行。4、非募集资金的投资、进度及收益情况：公司在2000年9月以自有资金1000万元进行国债投资，截至2000年12月31日，投资收益为72826.15元；本报告期末，投资收益为48673.75元。（三

11、）、下半年计划：1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：a、随着国家西部大开发的全面深入展开，公司继续以发展交通为主业，规范经营行为，加强管理，努力搞好路桥资产经营，争取下半年主营业务收入比上半年有所增长。b、进一步完善企业的法人治理结构，建立健全各项规章制度，准备着手引入独立董事以及相关制度的工作。、积极选择经济效益较好的项目进行投资，努力挖掘新的利润增长点，为股东提供更好的回报。d、抓紧办理收购金宜路的各项手续，预计在下半年完成募集资金的使用计划。2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：a、抓紧办理收购金宜路的各项手续，预计在下半年完成募

12、集资金的使用计划。b、强化资产经营，加强对各收费站日常收费的科学管理、严格监控，加大成本控制力度，加强对收费人员的职业道德教育，尽量杜绝收费过程中的“偷、漏、冒、滴”等不良现象，不断提高路桥通行费的实际征收率，确保通行费收入的稳步增长。c、根据各站实际需要逐步更新收费设备，改善各收费站的工作条件，提高工作效率。五、重要事项（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：公司2000年度利润分配方案：根据公司第十三次股东大会关于“股票发行上市当年的可供分配利

13、润由新老股东共享，发行上市以前年度的可供分配利润由老股东享有”的决议，本公司发行上市以前年度未分配利润余额为41466012.56元，以2000年12月1日以前的原有股份362000000股为基数，向原有股东每10股派现1.14元（含税），剩余198012.56元结转至2000年度未分配利润与新股东共享。本公司2000年度实现净利润82964942.77元，提取10%的法定公积金、10%的法定公益金和6%的任意盈余公积金共计21570885.13元，加上转入的由原股东享有以前年度未分配利润余额，2000年度可供分配利润为61592070.20元，以2000年12月31日止的总股本4420000

14、00股为基数，向全体股东每10股派现1元（含税），余下利润17392070.20元结转下年度未分配利润。股权登记日为2001年6月14日，除息日为6月15日，红利发放日为6月21日。2000年度不送红股也不进行公积金转增股本。公司2000年度分红派息实施公告刊登在2001年6月8日的中国证券报和上海证券报。报告期内无配股事项。（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：报告期内公司没有收购兼并、资产重组事项。（五）、报告期内公司重大关联交易事项1、购

15、销商品、提供劳务发生的关联交易：报告期内公司没有购销商品、提供劳务发生的关联交易。2、资产、股权转让发生的关联交易：报告期内，公司没有发生资产、股权转让的关联交易。3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原因及其对公司的影响：4、其他重大关联交易：（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：上市公司与控股股东在人员方面已经分开。情况说明如下：公司设立专门的部门负责公司的劳动人事工作；公司董事长、总经理、副总经理、董秘、总会计师均在公司领取报酬，未在公司股东单位兼职。上市公司与控股股东在资产方面已经分开。情况说明如下：

16、公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施：公司拥有的南宁至梧州公路部分路桥资产和柳王高速公路小平阳至王灵路段以及柳州静兰大桥的资产已办理了资产权属变更手续。上市公司与控股股东在财务方面已经分开。情况说明如下：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行帐户。（七）、其他重大合同及其履行情况：1、1998年7月，公司与广西壮族自治区高速公路管理局订立资产置换协议。公司以部分资产置换广西壮族自治区高速公路管理局所属的平王路、南梧路部分路段和静兰大桥的全部资产。置入资产价值为59524万元，置出资产为39035万元，置换进出资产差额20489万元记为公

17、司对广西壮族自治区高速公路管理局的负债，由公司在该协议签订日后25年内清偿（不计利息）。报告期内未发生还债事项。2、1999年7月，公司与广西壮族自治区公路管理局订立南梧路有关路段营运养护合同。根据该合同，报告期内公司已向广西壮族自治区公路管理局支付营运养护费186060.5元。3、1999年7月，公司与广西壮族自治区高速公路管理局订立柳王高速公路平王路及静兰大桥营运养护合同。根据该合同，报告期内公司已向广西壮族自治区高速公路管理局支付营运养护费123603.10元。4、1998年8月，公司与广西壮族自治区高速公路管理局订立土地使用权租赁合同。根据该合同，报告期内公司已向广西壮族自治区高速公路

18、管理局支付土地使用权租赁费250000.02元。5、1998年8月，公司与广西壮族自治区公路管理局订立收购合同。根据该合同，公司拟在股票发行募股资金到位后，向广西壮族自治区公路管理局收购金宜路一期工程，由于公司股票上市延后，原对金宜路的资产评估需重新进行。报告期内公司已抓紧对金宜路资产的重新评估，同时，金宜路经营年限的报批也在进行中。（八）、公司对外担保事项：1997年10月31日，公司与国家开发银行、广西壮族自治区防城港务局签定了国家开发银行贷款保证合同。根据该合同，公司为广西壮族自治区防城港务局向国家开发银行借款17900万元提供担保。2000年12月26日国家开发银行出具开行函20002

19、13号“国家开发银行关于防城港务局贷款变更担保人的复函”，批复：同意贷款担保人由广西五洲交通股份有限公司变更为中国工商银行广西壮族自治区分行。在新的担保合同签定前，广西五洲交通股份有限公司继续承担原保证合同下的保证责任。披露情况见2001年3月21日中国证券报和上海证券报。中国工商银行广西壮族自治区分行已向国家开发银行出具了贷款保函，新的担保合同也正在办理之中。（九）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：报告期内，公司没有更改名称或股票简称。（十）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。（十一）、其它重要事项：1

20、、1998年1月，公司与广西壮族自治区交通厅订立委托经营管理协议。广西壮族自治区交通厅委托公司对南宁至梧州公路木乐至苍梧路段进行经营管理。委托的期限与该路段经有关主管部门批准的收费期限相等。2000年8月16日，公司与广西壮族自治区交通厅就2001年至2003年的委托管理费标准事宜签订补充协议。根据该补充协议，自2001年至2003年每年广西壮族自治区交通厅向公司支付的委托管理费为人民币3,200万元。披露情况见2000年11月29日中国证券报和上海证券报刊登的广西五洲交通股份有限公司招股说明书概要以及2001年3月21日中国证券报、上海证券报刊登的广西五洲交通股份有限公司2000年年度报告摘

21、要。2、公司以前年度曾投资1090万元开发广西南宁市仙葫经济开发区218亩土地，已完成土地的平整工作。该事项已在2001年3月21日的中国证券报和上海证券报刊登的广西五洲交通股份有限公司2000年年度报告摘要作过披露。3、报告期内公司原聘任的北京京都会计师事务所有限责任公司未发生改变。4、报告期内公司不存在委托理财事项。六、财务报告本公司中期财务会计报告未经审计。广西五洲交通股份有限公司2001年中期会计报表资产负债表编制:广西五洲交通股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位:人民币元资产注释本期期初（合并）本期期末（合并）本期期初（母公司）本期期末（母公司）流动资产：货币资金注1756

22、,323,853.25820,074,800.92 短期投资注29,921,464.809,912,738.55 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款注3512,223.50686,039.38 其他应收款注4665,625.041,039,705.76 预付帐款 应收补贴款注516,886,886.13 存货注610,900,000.0011,311,315.67 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 资产注释本期期初（合并）本期期末（合并）本期期初（母公司）本期期末（母公司）其他流动资产 流动资产合计 795,210,052.72843,024,600.28 长期投资：长期股权投资 长期债

23、权投资 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产：固定资产原价注7685,951,740.68687,061,134.11 减：累计折旧注873,190,114.8486,659,145.86 固定资产净额 612,761,625.84600,401,988.25 工程物资 在建工程注9466,193.091,291,693.09 固定资产清理 固定资产合计 613,227,818.93601,693,681.34 无形资产及其他资产：无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项：递延税款借项 资产总计 1,408,437,871.651,444,718,281.62

24、负债和所有者权益:流动负债：短期借款 应付票据 应付帐款注10902,382.39459,372.78 预收帐款 应付工资 496,533.27263,907.27 应付福利费 478,811.69615,757.07 应付股利注11178,968,000.00166,102,725.00 应交税金注126,712,538.057,976,337.79 其他应交款注1378,684.0070,954.64 其他应付款注1410,568,513.17824,446.36 预提费用 721,663.92 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 198,205,462.57177

25、,035,164.83 长期负债：长期借款 应付债券 长期应付款注15273,218,641.37273,218,641.37 资产注释本期期初（合并）本期期末（合并）本期期初（母公司）本期期末（母公司）专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 273,218,641.37273,218,641.37 递延税项：递延税款贷项 负债合计 471,424,103.94450,253,806.20 少数股东权益 股东权益：股本注16442,000,000.00442,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 442,000,000.00442,000,000.00 资本公积注17358,969,

26、591.91368,066,479.04 盈余公积注18118,652,105.60118,652,105.60 其中：法定公益金 42,140,377.5342,140,377.53 未分配利润注1917,392,070.2065,745,890.78 外币报表折算差额 其他权益 股东权益合计 937,013,767.71994,464,475.42 负债和股东权益总计 1,408,437,871.651,444,718,281.62 资产负债表附表1：资产减值准备明细表项 目期初余额本期增加数本期转回数期末余额 一、坏账准备合计75,181.8234,972.13 110,153.95其中

27、：应收账款32,695.1211,094.63 43,789.75其他应收款42,486.7023,877.50 66,364.20二、短期投资跌价准备合计72,826.15 48,673.7524,152.40其中：股票投资72,826.15 48,673.7524,152.40债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产负债表附表2：股东权益增减变动表项 目本 期 数上 期

28、 数 一、实收资本（或股本）：期初余额442,000,000.00362,000,000.00本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本）本期减少数 期末余额442,000,000.00362,000,000.00二、资本公积：期初余额358,969,591.917,135,323.91本期增加数9,096,887.13 其中：资本（或股本）溢价9,096,887.13 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本）期末余额368,066,479.047,13

29、5,323.91三、法定和任意盈余公积：期初余额76,511,728.0763,177,881.41本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本）分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额76,511,728.0763,177,881.41其中：法定盈余公积49,103,872.7540,770,218.59储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额42,140,377.5333,806,723.37项 目本 期 数上 期 数 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其

30、中：集体福利支出 期末余额42,140,377.5333,806,723.37五、未分配利润：期初未分配利润17,392,070.20 本期净利润48,353,820.5842,883,325.97本期利润分配 期末未分配利润65,745,890.7842,883,325.97利润及利润分配表编制:广西五洲交通股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位:人民币元资产注释上年同期（合并）本期（合并）上年同期（母公司）本期（母公司）一、主营业务收入 68,614,294.0068,944,691.00 减：主营业务成本 15,645,008.3017,274,069.46 主营业务税金及附加注2

31、03,788,426.953,739,171.70 二、主营业务利润 49,180,858.7547,931,449.84 加：其他业务利润注2113,945,779.0714,710,223.39 减：营业费用 管理费用 2,051,681.874,339,464.55 财务费用注22-3,099,169.39-6,060,649.82 三、营业利润 64,174,125.3464,362,858.50 加：投资收益注23 48,673.75 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出注2450,522.161,386.62 四、利润总额 64,123,603.1864,410,145.63 减：

32、所得税 21,240,277.2116,056,325.05 少数股东损益 五、净利润 42,883,325.9748,353,820.58 加：年初未分配利润 17,392,070.20 其他转入 六、可供分配的利润 42,883,325.9765,745,890.78 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 资产注释上年同期（合并）本期（合并）上年同期（母公司）本期（母公司）七、可供投资者分配的利润 42,883,325.9765,745,890.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通

33、股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 42,883,325.9765,745,890.78 2000年利润及利润分配表 合并母公司 一、主营业务收入135,032,054.00 减：主营业务成本31,269,244.73 主营业务税金及附加7,496,074.44 二、主营业务利润96,266,734.83 加：其他业务利润28,417,507.30 减：营业费用 管理费用6,939,901.10 财务费用-5,255,348.07 三、营业利润122,999,689.10 加：投资收益-72,826.15 补贴收入 营业外收入2,275,021.78 减：营业外支出48,162.95 四、利

34、润总额125,153,721.78 减：所得税42,188,779.01 少数股东损益 五、净利润82,964,942.77 加：年初未分配利润274,983.13 其他转入 六、可供分配的利润83,239,925.90 减：提取法定盈余公积8,296,494.28 提取法定公益金8,296,494.28 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润66,646,937.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积4,977,896.57 应付普通股股利44,276,970.57 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 合并母公司 八、未分配利润17

35、,392,070.20 利润表附表报告期利润全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率全面摊薄每股收益加权平均每股收益（%）(%)（元/股）（元/股）主营业务利润4.824.770.1080.108营业利润6.476.400.1460.146净利润4.864.810.1090.109扣除非经常性损4.864.810.1090.109益后的净利润现金流量表编制:广西五洲交通股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位:人民币元项目注释合并报表母公司报表 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 80,655,711.75 收到的税费返还 22,085,909.14 收到的其他与经

36、营活动有关的现金 3,136,104.53 现金流入小计 105,877,725.42 购买商品、接受劳务支付的现金 7,347,086.86 支付给职工以及为职工支付的现金 1,043,080.03 支付的各项税费 24,128,736.79 支付的其他与经营活动有关的现金 3,394,097.48 现金流出小计 35,913,001.16 经营活动产生的现金流量净额 69,964,724.26 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资

37、产和其他长期资产所支 1,934,893.43 付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,934,893.43 投资活动产生的现金流量净额-1,934,893.43 三、筹资活动产生的现金流量：项目注释合并报表母公司报表 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,060,649.82 现金流入小计 6,060,649.82 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,180,657.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 158,875.00 现金流出小计 10,339,532.98 筹资活动产生的现金流

38、量净额-4,278,883.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 63,750,947.67 补充资料：1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 48,353,820.58 加：少数股东损益 计提的资产减值准备-13,701.62 固定资产折旧 13,470,744.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）721,663.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 失（减：收益）固定资产报废损失 1,386.62 财务费用-6,060,649.82 投资损失(减：收益)递延税款贷项(减：借项)存货的减少(减：增加)-4

39、11,315.67 经营性应收项目的减少(减：增加)16,713,070.25 经营性应付项目的增加(减：减少)-9,024,070.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 63,750,947.67 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 820,074,800.92 减:现金的期初余额 756,323,853.25 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 63,750,947.67 广西五洲交通股份有限公司2001年度会计报表附注（一）、公司主要会计政策

40、和会计估计:1、重要会计政策和会计估计说明:1）会计制度 本公司执行于2001年1月1日颁布实施的企业会计制度和企业会计准则。2）会计期间 本公司会计期间自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。3）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。4）记账基础和计价原则本公司采用权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5）外币核算方法本公司对于外币业务按当日中国人民银行公布的汇率记录,期末对非本位币货币性资产及负债的余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币，其差额按用途及性质作为汇兑损益记入当期损益或在建工程。6）现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动

41、性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物。7）坏帐核算方法A.坏帐确认原则:(1)因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；(2)因债务人逾期三年未能履行偿债义务并有充分证据表明无法收回，经批准核销的款项。B.本公司坏帐核算采用备抵法。坏帐准备根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期末余额按帐龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：一年以内应收款项按6%提取；一年至二年应收款项按8%提取；二年至三年应收款项按10%提取；三年以上应收款项按15%提取。8）存货核算方法(1)本公司存货分类为:低值易耗品、库

42、存商品、开发成本等科目。(2)本公司存货购入时按实际成本计价，领用或发出的存货采用加权平均法结转其成本。低值易耗品按领用时一次摊销的方法摊销。(3)本公司期末采用成本与市价孰低原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。9）短期投资核算方法本公司将能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为短期投资，并采用成本与市价孰低法核算其期末价值。当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。10）长期投资核算方法 A.长期股权投资：(1)本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。(2)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投

43、资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上,或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。(3)股权投资差额：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按十年分期进行摊销。B.长期债权投资：本公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债

44、券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。C.计提长期投资减值准备：中期期末或年度终了，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期限内不可能恢复的，本公司将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。11）固定资产核算方法 A固定资产标准:使用年限在一年以上主要生产经营设备,或不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的物品。B固定资产计价:(1)购入的固定资产,按购建时的实际成本计价；(2)自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出记

45、账；(3)投资者投入的固定资产，按评估确认的价值记账；(4)融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账；(5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；(6)盘盈的固定资产，按重置完全价值记账；(7)接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据加上相关实际费用记账。C折旧方法:采用分类直线法计提折旧，高速公路、准高速公路按交通部高速公路公司财务管理办法采用车流量法计提折旧。具体测算方法是，按经批准的可行性研究报告中低方案的车流量进行一定调整后计

46、算单车折旧。公司每三年将根据实际车流量进行测算，如与预测变化较大，导致在批准的经营期内不能收回投资，将对单车折旧进行调整。经测算，采用车流量法计提折旧的小平阳至王灵段高速公路实际车流量与预测数变化不大，不需调整单车折旧。固定资产各类折旧率如下：资产类别 使用年限 预计净残值 年折旧率 房屋 25年 3%3.88%运输设备 8年 3%12.13%办公设备 8年 3%12.13%等级公路 7-20年 -5%-14.29%高速公路、准高速公路 车流量法 -2.3-4.3元/辆 D计提固定资产减值准备：中期期末或年度终了，如由于市价下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按

47、单项资产的可回收金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。12）在建工程核算方法 A在建工程指兴建中的厂房、待安装或正在安装的机器设备及其他固定资产。本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出及为工程所发生的借款利息支出核算，并在办理交付使用（或竣工验收）后，按工程的实际成本转入固定资产。B存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。13）长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际成本计价,采

48、用直线法按受益年限平均摊销。14）收入确认原则 本公司营业收入在以下条件均能满足时予以确认 (1)劳务已经完成；(2)与交易相关的经济利益已经或能够流入本公司；(3)相关的收入和成本能够可靠地计量。15）所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。2、会计政策变更及影响:本报告期会计政策未发生变更。3、会计估计变更及其影响:本报告期会计估计未发生变更。4、坏帐核算方法:A.坏帐确认原则:(1)因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；(2)因债务人逾期三年未能履行偿债义务并有充分证据表明无法收回，经批准核销的款项。B.本公司坏帐核算采用备抵法。坏帐准备根据应收款项（

49、包括应收账款和其他应收款）的期末余额按帐龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：一年以内应收款项按6%提取；一年至二年应收款项按8%提取；二年至三年应收款项按10%提取；三年以上应收款项按15%提取。(1).应收帐款核算方法:采用帐龄分析法:帐龄期限计提比例(%)1年以内6.001-2年以内8.002-3年以内10.003年以上15.00(2).其他应收款核算方法:采用帐龄分析法:帐龄期限计提比例(%)1年以内6.001-2年以内8.002-3年以内10.003年以上15.005、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:新会计准

50、则和制度及其补充规定对本公司2000年度财务状况和经营成果无影响。（二）、收入情况：项 目本期确认的收入金额(元)主营业务收入68,944,691.00其他业务收入16,000,000.00（三）、所得税的会计处理方法:本公司采用应付税款法核算所得税。（四）、会计报表主要项目注释:(金额单位:人民币元)注1、货币资金项目期初数期末数 现金178,436.2627,244.38银行存款756,145,416.99819,982,589.69其他货币资金 64,966.85合计756,323,853.25820,074,800.92本期其他货币资金增加原因为：划到证券公司尚未购买股票的资金。注2、