低辐射玻璃项目经济效益和社会效益分析（参考模板）.docx

《低辐射玻璃项目经济效益和社会效益分析（参考模板）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《低辐射玻璃项目经济效益和社会效益分析（参考模板）.docx（29页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /低辐射玻璃项目经济效益和社会效益分析低辐射玻璃项目经济效益和社会效益分析目录一、 市场分析3二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 公司简介7六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8七、 项目选址原则9八、 高级管理人员9九、 劳动安全分析11十、 项目节能概述14十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十二、 人力资源配置16劳动定员一览表17十三、 建设投资估算17建设投资估算表18十四、 建设期利息19建设期利息估算表19十五、 流动资金20流动资金估算表20十六、 项目总投资21总投资及

2、构成一览表22十七、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十八、 经济评价财务测算24十九、 项目盈利能力分析25二十、 偿债能力分析27二十一、 招标要求28二十二、 总结28一、 市场分析低辐射玻璃，也称为Low-E玻璃，是在玻璃表面上镀金属膜或化合物膜制成的建筑用玻璃。低辐射玻璃透光性好，可有效阻挡高温场向低温场的热流辐射，在夏季可阻挡热量进入室内，在冬季可阻挡室内热量外泄，是一种环保节能的建筑玻璃。我国居民对生活品质的要求不断提高，居住环境冬暖夏凉要求不断提升。但我国建筑能耗较高，特别是玻璃门窗热损失占建筑能耗的1/2以上，这部分热损失以辐射形式为主，低辐射玻璃可以大

3、幅降低玻璃的辐射率，用其制造门窗，可实现夏季阻挡热量进入、冬季阻挡热量外泄效果，在保持室内温度的同时减少采暖、制冷所需消耗的能源，降低有害气体排放量，从而达到节能减排效果。低辐射玻璃的生产工艺主要有两种，即在线高温热解沉积法（简称在线法）、离线真空溅射法（简称离线法），全球市场中，离线法是主流生产工艺，在我国，离线法产能占比在90%以上。2010年以来，我国陆续有低辐射玻璃产能建设完工或进入投产期，行业生产能力迅速提升，在新增产线中，产能在千万平方米的产线占比较高，我国低辐射玻璃行业的发展趋势呈现大型化、规模化。与普通玻璃相比，低辐射玻璃技术壁垒较高，尽管行业中存在较多规模较小的企业，但其产能

4、较小，成本控制能力较弱，且技术水平较低，生产的产品质量良莠不齐，发展难度相对较大。我国规模较大的低辐射玻璃生产企业主要有南玻集团、信义集团、耀华玻璃、耀华皮尔顿玻璃等。随着低辐射玻璃产能不断扩张，其市场竞争日益激烈，小型企业不具备竞争优势，未来将逐步退出市场。在欧美等发达国家市场中，低辐射玻璃渗透率已经达到85%以上，与之相比，我国低辐射玻璃市场渗透率低。我国低辐射玻璃主要应用在大型公共建筑领域，未来随着节能减排政策持续推进、建筑节能要求不断提高，低辐射玻璃在普通公共建筑、民用住宅领域的需求将不断增长。总的来看，我国低辐射玻璃市场未来发展空间较大。低辐射玻璃可以有效阻挡热辐射，控制室内温度，减

5、少采暖或制冷所需消耗的能源，在建筑节能减排方面效果明显。我国低辐射玻璃产能不断扩张，产量不断增长，但国内市场对低辐射玻璃的认知度较低，因此其渗透率低，未来市场可挖掘空间巨大。现阶段，我国低辐射玻璃生产企业数量较多，大型企业数量较少，小型企业数量较高，在竞争日益激烈的情况下，大型企业更具发展前景。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称低辐射玻璃项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人严xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难

6、逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.00约39.00亩1.1总建筑面积45838.701.2基底面积15080.001.3投资强度万元/亩354.672总投资万元18829.402.1建设投资万元14789.472.1.1工程费用万元12451.912.1.2其他费用万元1940.502.1.3预备费万元397.062.2建设期利息万元195.182.3流动资金万元3844.753资金筹措万元18829.403.1自筹资金万元

7、10863.043.2银行贷款万元7966.364营业收入万元33100.00正常运营年份5总成本费用万元27060.836利润总额万元5884.027净利润万元4413.018所得税万元1471.019增值税万元1292.8810税金及附加万元155.1511纳税总额万元2919.0412工业增加值万元9882.7813盈亏平衡点万元13647.51产值14回收期年6.0515内部收益率17.33%所得税后16财务净现值万元2495.17所得税后五、 公司简介经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与

8、管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积45838.70，其中：生产工程32180.72，仓储工程4180.18，行政办公及生活服务设施4727.60，公共工程4750.20。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积

9、建筑面积投资金额备注1生产工程8294.0032180.724032.021.11#生产车间2488.209654.221209.611.22#生产车间2073.508045.181008.001.33#生产车间1990.567723.37967.681.44#生产车间1741.746757.95846.722仓储工程3166.804180.18343.492.11#仓库950.041254.05103.052.22#仓库791.701045.0585.872.33#仓库760.031003.2482.442.44#仓库665.03877.8472.133办公生活配套945.524727.60

10、688.523.1行政办公楼614.593072.94447.543.2宿舍及食堂330.931654.66240.984公共工程2714.404750.20492.06辅助用房等5绿化工程3291.6063.38绿化率12.66%6其他工程7628.4036.717合计26000.0045838.705656.18七、 项目选址原则项目选址应符合城乡规划和相关标准规范，有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用，坚持节能、保护环境可持续利用发展，经济效益、社会效益、环境效益三效统一，土地利用最优化。八、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理数名，

11、由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）（四）拟订公司的基本管理制度；

12、（5）（五）制定公司的具体规章；（6）（六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）（八）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）（一）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）（二）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）（三）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）（四）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职

13、的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。9、副总经理由总经理提名，董事会聘任或者解聘、副总经理协助总经理的工作，副总经理的职责由总经理工作细则规定。10、上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人

14、民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-

15、2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电

16、设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾

17、爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十、 项目节能概述（

18、一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx集团有

19、限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量

20、事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员215人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位140正常运营年份2技术指导岗位223管理工作岗位2

21、24质量检测岗位32合计215十三、 建设投资估算本期项目建设投资14789.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12451.91万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5656.18万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6369.71万

22、元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为426.02万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1940.50万元。（三）预备费本期项目预备费为397.06万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5656.186369.71426.0212451.911.1建筑工程费5656.185656.181.2设备购置费6369.716369.711.3安装工程费426.02426.022其他费用1940.501940.502.1土地出让金1152.351152.353预备费397.06397.063.1基本预备费238.74238.743.2涨价

23、预备费158.32158.324投资合计14789.47十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7966.36万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息195.18万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息195.18195.180.001.1.1期初借款余额7966.361.1.2当期借款7966.367966.360.001.1.3当期应计利息195.18195.180.001.1.4期末借款余额7966.367966.361.2其他融资费用1.3小计195.18195.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初

24、债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计195.18195.180.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3844.75万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15814.85

25、19768.5622404.3726358.081.1应收账款7116.688895.8510081.9711861.141.2存货5535.206919.007841.539225.331.2.1原辅材料1660.562075.702352.462767.601.2.2燃料动力83.03103.78117.62138.381.2.3在产品2546.193182.743607.104243.651.2.4产成品1245.421556.771764.342075.701.3现金1265.191581.491792.352108.651.4预付账款1897.782372.232688.523162

26、.972流动负债13508.0016885.0019136.3322513.332.1应付账款4862.886078.606889.088104.802.2预收账款8645.1210806.4012247.2514408.533流动资金2306.852883.563268.043844.754流动资金增加2306.85576.71384.47576.715铺底流动资金4744.455930.576721.317907.42十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资18829.40万元，其中：建设投资14789.47万元，占项目总投资的78.

27、54%；建设期利息195.18万元，占项目总投资的1.04%；流动资金3844.75万元，占项目总投资的20.42%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资18829.40100.00%1.1建设投资14789.4778.54%1.1.1工程费用12451.9166.13%1.1.1.1建筑工程费5656.1830.04%1.1.1.2设备购置费6369.7133.83%1.1.1.3安装工程费426.022.26%1.1.2工程建设其他费用1940.5010.31%1.1.2.1土地出让金1152.356.12%1.1.2.2其他前期费用788.154.19%1.2.3

28、预备费397.062.11%1.2.3.1基本预备费238.741.27%1.2.3.2涨价预备费158.320.84%1.2建设期利息195.181.04%1.3流动资金3844.7520.42%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资18829.40万元，其中申请银行长期贷款7966.36万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资18829.40100.00%1.1建设投资14789.4778.54%1.2建设期利息195.181.04%1.3流动资金3844.7520.42%2资金筹措18829.40100.00%2.1项目资本金

29、10863.0457.69%2.1.1用于建设投资6823.1136.24%2.1.2用于建设期利息195.181.04%2.1.3用于流动资金3844.7520.42%2.2债务资金7966.3642.31%2.2.1用于建设投资7966.3642.31%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入33100.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额

30、=1292.88万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用27060.83万元，其中：可变成本22823.86万元，固定成本4236.97万元。正常经营年份项目经营成本25882.79万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教

31、育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加155.15万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5884.02（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5884.0225.00%=1471.01（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5884.02万元，缴纳企业所得税1471.01万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所

32、得税=5884.02-1471.01=4413.01（万元）。十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.33%。本期项目投资财务内部收益率17.33%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FN

33、PV）=2495.17（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2495.17万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.05年。本期项目全部投资回收期6.05年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十、 偿

34、债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.84。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备

35、付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为18.09。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十一、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十二、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。