低温奶项目工程项目前期工作分析.docx
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1、低温奶项目工程项目前期工作分析目录第一章 公司简介4一、 基本信息4二、 公司简介4三、 公司主要财务数据5第二章 现代工程咨询方法7一、 PEST分析7二、 层次分析法的基本步骤9第三章 行业背景分析13第四章 项目基本情况15一、 项目名称及投资人15二、 结论分析15第五章 数据采集分析与知识管理18一、 数据分析与挖掘概述18二、 工程咨询企业知识管理20第六章 资源环境承载力影响因素识别及评价指标26一、 生态承载力影响因素识别及评价指标26二、 资源环境承载力评价综合指标体系26第七章 规划咨询方法29一、 调查方法29二、 综合平衡方法30第八章 市场分析33一、 简单移动平均法
2、33二、 弹性系数法33第九章 建设期利息估算36一、 建设期利息的估算方法36二、 建设期利息估算的前提条件36第十章 流动资金估算37一、 扩大指标估算法37二、 流动资金估算应注意的问题37第十一章 资产证券化方案分析39一、 资产证券化定价模型及其应用39二、 资产证券化模式设计43第十二章 并购融资及债务重组54一、 公允价值估值方法54二、 并购融资方式59第十三章 财务盈利能力分析68一、 动态指标分析68二、 改扩建项目盈利能力分析的特点78第十四章 财务分析概述81一、 财务分析的步骤81二、 财务分析的作用81第十五章 经济分析基本方法84一、 项目费用效果分析84二、 项
3、目费用效益分析88第十六章 经济分析概述95一、 经济分析与财务分析的异同与联系95二、 经济分析的基本方法96第一章 公司简介一、 基本信息1、公司名称:xx集团有限公司2、法定代表人:汪xx3、注册资本:790万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2014-7-57、营业期限:2014-7-5至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx9、经营范围:从事低温奶相关业务(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)二、 公司简
4、介当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创
5、业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年1
6、2月资产总额6976.535581.225232.40负债总额2251.231800.981688.42股东权益合计4725.303780.243543.98表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入16358.9513087.1612269.21营业利润2640.302112.241980.23利润总额2276.601821.281707.45净利润1707.451331.811229.36归属于母公司所有者的净利润1707.451331.811229.36第二章 现代工程咨询方法一、 PEST分析(一)政治环境分析政治环境是指一个国家或地区的政治制度、行
7、政体制、法律法规等,具体指标包括政治体制、经济体制、财政政策、税收政策、产业政策、投资政策、政府补贴水平、民众对政治的参与度等。随着全球经济一体化和“一带一路”倡议的深入实施,我国大量企业“走出去”在“一带一路”沿线国家和其他区域国家设厂投资,在进行投资项目可行性研究时,要加强所在国的政治环境分析,高度重视各国政治环境的特殊性,因为不同的国家有不同的社会制度,不同的社会制度对组织活动有不同的限制和要求,即使在同一国家,由于执政党的不同,其政府的施政方针对组织活动的态度和影响也是不断变化的。由此可以看出,政治环境对企业的影响具有直接性、难预测性和不可控制等特点,这些因素常常制约、影响企业的经营行
8、为,尤其是影响企业较长期的投资行为。因此,在制定企业发展战略或进行境外投资时,需要掌握大量的、充分的相关资料,对政治环境的长期性和短期性的判断与预测十分重要。(二)经济环境分析经济环境主要包括宏观和微观两个方面的内容。宏观经济环境主要指一个国家的人口数量及其增长趋势,国民收入、国民生产总值及其变化情况以及通过这些指标能够反映的国民经济发展水平和发展速度。微观经济环境主要指企业所在地区或所服务地区的消费者的收入水平、消费偏好、储蓄情况、就业程度等因素。这些因素直接决定着企业目前及未来的市场大小。(三)社会自然环境分析社会自然环境包括社会环境和自然环境。社会环境包括一个国家或地区的居民教育程度和文
9、化水平、宗教信仰、风俗习惯、审美观点、价值观念等,其中文化水平会影响居民的需求层次;宗教信仰和风俗习惯会禁止或抵制某些活动的进行;价值观念会影响居民对组织目标、组织活动以及组织存在本身的认可与否;审美观点则会影响人们对组织活动内容、活动方式以及活动成果的态度。自然环境包括土地、生物、矿产、能源、水资源以及生态环境。(四)技术环境分析技术环境对企业的生存和发展具有直接而重大的影响,不断的技术进步提高了生产效率,降低了生产成本,极大地影响了市场竞争的格局。随着技术更新速度的加快,新产品层出不穷,产品生命周期愈来愈短,越来越多的企业把技术研发作为企业的生存之道。技术环境分析是要分析本企业的产品有关的
10、科学技术的现有水平、发展趋势及发展速度,跟踪掌握新技术、新材料、新工艺、新设备,分析对产品生命周期、生产成本以及竞争格局的影响。二、 层次分析法的基本步骤当一个决策者在对问题进行分析时,首先要将分析对象的因素建立起彼此相关因素的层次系统结构,这种层次结构可以清晰地反映出相关因素(目标、准则、对象)的彼此关系,使得决策者能够把复杂的问题顺理成章,然后进行逐一比较、判断,从中选出最优的方案。运用层次分析法大体上分成四个步骤:建立层次结构模型;构造比较判别矩阵;单准则下层次排序及其一致性检验;层次总排序及其一致性检验。(一)建立层次结构模型层次分析法先将决策的目标、考虑的因素(评价准则)和决策对象(
11、行动方案)按它们之间的相互关系分为最高层、中间层和最低层,其中最高层称为目标层,这一层中只有一个元素,就是该问题要达到的目标或理想的结果;中间层为准则层,层中的元素为实现目标所采用的措施、政策、准则等,准则层中可以不止一层,可以根据问题规模的大小和复杂程度,分为准则层、子准则层;最低层为方案层,这一层包括了实现目标可供选择的方案。据此绘出层次结构模型图,模型中,目标、评价准则和行动方案处于不同的层次,彼此之间关系用线段表示,评价准则可细分多层。在层次结构模型中,各层均由若干因素构成,当某个层次包含因素较多时,可将该层次进一步划分成若干子层次。通常应使各层次中的各因素支配的元素一般不超过9个,这
12、是因为支配元素过多会给两两比较带来困难。一个好的层次结构模型对解决问题极为重要,因此,在构建层次结构模型时,应注意以下四点:1自上至下顺序地存在支配关系,用直线段表示上一层次因素与下一层次因素之间的关系,同一层次及不相邻元素之间不存在支配关系;2整个结构不受层次限制;3最高层只有一个元素,每个元素所支配元素一般不超过9个,元素过多可进一步分层;4对某些具有子层次结构可引入虚元素,使之成为典型层次结构模型。(二)构造比较判别矩阵层次结构建立后,评价者根据自己的知识、经验和判断,从第一个准则层开始向下,逐步确定各层不同因素相对于上一层因素的重要性权数。层次分析法在确定各层不同因素相对于上一层各因素
13、的重要性权数时,通常使用两两比较的方法。(三)单准则下层次排序及其一致性检验层次分析法的信息基础是比较判断矩阵。由于每个准则都支配下一层若干个因素,这样对于每一个准则及它所支配的因素都可以得到一个比较判断矩阵。因此,根据比较判断矩阵如何求出各因素对于准则的相对排序权重的过程称为单准则下的排序。计算权重的方法有多种,其中和法和根法是比较成熟并得到广泛应用的方法。1和法2根法3判断矩阵一致性检验由于客观事物的复杂性,会使我们的判断带有主观性和片面性,完全要求每次比较判断的思维标准一致是不大可能的。事实上,在构建比较判断矩阵时,我们虽然不要求判断具有一致性,但一个混乱的,经不起推敲的比较判断矩阵有可
14、能导致决策的失误,所以我们希望在判断时应大体上的致。而上述计算权重方法,当判断矩阵过于偏离一致性时,其可靠程度也就值得怀疑了,故对于每一层次作单准则排序时,均需要作一致性的检验。(四)层次总排序及其一致性检验1层次总排序计算同一层次中所有元素对于最高层(总目标)的相对重要性标度(又称排序权重向量)称为层次总排序。2总排序一致性检验人们在对各层元素作比较时,尽管每一层中所用的比较尺度基本一致,但各层之间仍可能有所差异,而这种差异将随着层次总排序的逐渐计算而累加起来,因此需要从模型的总体上来检验这种差异尺度的累积是否显著,检验的过程称为层次总排序的一致性检验。第三章 行业背景分析低温奶也称为巴氏杀
15、菌乳、巴氏杀菌奶等,是指采用巴氏杀菌法加工而成的牛奶。低温奶需要低温条件储藏、冷链运输,一般保质期较短,与常温奶相比,低温奶保留了生乳中的天然活性物质以及酶的高活性,其口感更自然清甜。近年来,随着居民生活品质不断提高,以及消费观念逐渐改变,低温奶市场需求持续增加,行业发展前景较好。近年来,我国低温奶市场一直处于快速增长态势,2019年,我国低温奶市场规模接近850亿元,同比增长15.2%,2014-2019年年复合增长率为15.8%,其中巴氏奶市场增速较快,2019年我国巴氏奶市场规模超过340亿元。与欧美等发达国家相比,我国低温奶在液态奶消费市场的占比较低,随着居民消费升级和营养意识提升,未
16、来我国低温奶市场发展空间广阔。2018年,农业农村部、发展改革委等九部委联合印发的关于进一步促进奶业振兴的若干意见提出,要重点生产巴氏杀菌乳、发酵乳、奶酪等乳制品。在国家政策鼓励下,各大企业争相入驻低温奶市场,包括伊利、蒙牛、新希望、三元、光明等国内企业以及安佳、日本明治等外资乳企。目前我国乳制品市场仍以常温奶产品为主,其消费占比超过70%,但经过多年发展,常温奶市场相对饱和,盈利空间有限,相比之下,低温奶市场盈利空间广阔。2019年,我国冷链物流市场规模接近3400亿元,冷库总容量超过4500万吨,冷链物流市场规模持续扩大,为低温奶市场发展提供了广阔的空间。同时随着电商行业的快速发展,京东物
17、流、每日优鲜、叮咚买菜等电商平台逐渐崛起,低温奶销售渠道逐渐扩大,目前电商平台已经成为低温奶第三大销售渠道。受冷链、运输距离等因素限制,低温奶品牌区域性强,例如华东地区以光明、伊利、蒙牛等低温奶品牌为主;华南地区以卡氏、燕塘、晨光等地方性品牌为主;西南、西北地区以新希望、蒙牛等品牌为主;华中地区以光明、蒙牛、伊利等品牌为主,其中光明市占比最大。近年来,随着居民生活品质不断提高,以及消费观念逐渐改变,低温奶市场需求持续增加。目前我国低温奶市场处于快速增长态势,与欧美等发达国家相比,我国低温奶在液态奶消费市场的占比较低,随着冷链物流逐渐完善,以及销售渠道不断扩展,未来我国低温奶行业发展空间广阔。第
18、四章 项目基本情况一、 项目名称及投资人(一)项目名称低温奶项目(二)项目投资人xx集团有限公司(三)建设地点本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准)。二、 结论分析(一)项目选址本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准),占地面积约39.00亩。(二)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资16096.94万元,其中:建设投资12813.81万元,占项目总投资的79.60%;建设期利息163.96万元,占项目总投资的1.02%;流动资金3119.17万元,占项目总投资的19.38%。(四)资金
19、筹措项目总投资16096.94万元,根据资金筹措方案,xx集团有限公司计划自筹资金(资本金)9404.76万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额6692.18万元。(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):34600.00万元。2、年综合总成本费用(TC):28440.41万元。3、项目达产年净利润(NP):4496.87万元。4、财务内部收益率(FIRR):21.47%。5、全部投资回收期(Pt):5.53年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):14534.66万元(产值)。(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000
20、.00约39.00亩1.1总建筑面积47988.57容积率1.851.2基底面积16380.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩314.172总投资万元16096.942.1建设投资万元12813.812.1.1工程费用万元11128.702.1.2工程建设其他费用万元1405.892.1.3预备费万元279.222.2建设期利息万元163.962.3流动资金万元3119.173资金筹措万元16096.943.1自筹资金万元9404.763.2银行贷款万元6692.184营业收入万元34600.00正常运营年份5总成本费用万元28440.416利润总额万元5995.837净利润万元4
21、496.878所得税万元1498.969增值税万元1364.7010税金及附加万元163.7611纳税总额万元3027.4212工业增加值万元10290.7913盈亏平衡点万元14534.66产值14回收期年5.53含建设期12个月15财务内部收益率21.47%所得税后16财务净现值万元5000.22所得税后第五章 数据采集分析与知识管理一、 数据分析与挖掘概述(一)信息分析信息分析是根据咨询问题的具体需要,对与之有关的信息进行整理、鉴别、评价、分析和综合,以便取得咨询所需新信息的过程。信息分析有如下几种用途:1跟踪。所谓跟踪,就是及时了解各领域新动向、新发展,从而发现问题、提出问题。2比较。
22、比较各种事物的内部矛盾之后,把握事物间的联系,认识事物的本质,从而提出问题、确定目标、拟定方案并作出选择。3预测。利用已掌握的信息、知识和手段,推断事物的未来或未知方面。4评价。进行评价时应选择合适的变量和评价指标,应当考虑评价对象之间的可比性。信息分析所用方法,可分为定性和定量分析两种。定性方法主要靠逻辑推理;而定量方法涉及数据间的数量关系,要建立数学模型,计算、求解。如今,信息越来越复杂,定性与定量分析已无法单独奏效,只能越来越多地结合起来。(二)数据分析数据分析是信息分析的一部分,数据分析是对收集数据进行系统的分析,建立适当的模型,揭示数据中隐含的技术、经济、社会和其他关系,以及发展趋势
23、,为有关的咨询活动提交的有用的数字、信息或建议。数据分析的对象可分为时间序列和截面数据。如企业历年的咨询收入、利润总额等就是时间序列。截面数据是在同一时间的数据,如企业同一年咨询业务数目、营业额、费用、收入、人工耗费等。两种数据都要注意样本容量大小。对于截面数据,常用线性或非线性回归模型体现数据之间的各种关系。数据分析属定量分析,包括数据统计分析、时间数据分析、空间数据分析。(三)数据挖掘数据挖掘就是从数据中挖掘出隐含、先前未知、有潜在用途,最终可为人理解的关系、模式、趋势和其他有用信息,并建立模型,用于预测、判断或决策,帮助企业更好地适应变化并做出更明智的决策的过程。数据挖掘广泛应用于制造、
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