养生酒项目财务数据分析（参考模板）.docx

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1、泓域咨询 /养生酒项目财务数据分析养生酒项目财务数据分析xx投资管理公司目录一、 项目背景分析4二、 市场分析5三、 项目概述6四、 项目提出的理由7五、 研究结论7六、 主要经济指标一览表7主要经济指标一览表7七、 产业发展方向9八、 项目工程设计总体要求10九、 监事11十、 项目技术流程12十一、 环境管理分析12十二、 建设投资估算13建设投资估算表15十三、 建设期利息15建设期利息估算表15十四、 流动资金16流动资金估算表17十五、 项目总投资18总投资及构成一览表18十六、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十七、 经济评价财务测算20十八、 项目盈利能力分

2、析22十九、 招标信息发布23二十、 总结23二十一、 附表24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30建设投资估算表30建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34报告说明养生酒又称为保健酒、药酒等，是指利用萃取、浸提和生物工程等现代化手段，提取中药中的有效成份制成高含量的功能型酒品。养生酒属于食品酒类，天然酿制，无任何化学添加剂，且具有一定的调节人体生理机能及扶正机能的养生调理作用

3、。养生酒主要功效可分为滋养补肾、美白养颜、活血化瘀、聚气凝神、暖身御寒等，近年来，随着居民生活水平不断提升、健康保健意识不断增强，市场对酒类消费品的功能有了更高的要求，在此背景下，养生酒市场需求逐渐释放。根据谨慎财务估算，项目总投资18057.79万元，其中：建设投资14630.42万元，占项目总投资的81.02%；建设期利息154.54万元，占项目总投资的0.86%；流动资金3272.83万元，占项目总投资的18.12%。项目正常运营每年营业收入38400.00万元，综合总成本费用32795.25万元，净利润4084.98万元，财务内部收益率15.61%，财务净现值1957.30万元，全部投

4、资回收期6.29年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析养生酒又称为保健酒、药酒等，是指利用萃取、浸提和生物工程等现代化手段，提取中药中的有效成份制成高含量的功能型酒品。养生酒属于食品酒类，天然酿制，无任何化学添加剂，且具有一定的调节人体生理机能及扶正机能的养生调理作用。养生酒主要功效可分为滋养补肾、美白养颜、活血化瘀、聚气凝神、暖身御寒等，近年来，随着居民生活水平不断提升、健康保健意识不断增强，市场对酒类消费品的功能有了更高的要求，在此背景下，养生酒市场需求逐渐释放。二、 市场分析养生酒又称为保健酒、药酒等，是指利用萃取、浸提和生物工程等现代化

5、手段，提取中药中的有效成份制成高含量的功能型酒品。养生酒属于食品酒类，天然酿制，无任何化学添加剂，且具有一定的调节人体生理机能及扶正机能的养生调理作用。养生酒主要功效可分为滋养补肾、美白养颜、活血化瘀、聚气凝神、暖身御寒等，近年来，随着居民生活水平不断提升、健康保健意识不断增强，市场对酒类消费品的功能有了更高的要求，在此背景下，养生酒市场需求逐渐释放。养生酒是我国医药科学的重要组成部分，其组方必须是普通食品或药食同源的食品。从产业链来看，养生酒产业链上游为原材料、生产设备供应商，主要包括中药材、白酒等原材料；中游为养生酒生产制备商，养生酒制备工艺有冷浸法、热浸法、酿制法、渗漉法等；下游为销售渠

6、道，涉及到酒店、商场、超市等线下销售渠道和电商平台、垂直平台等线上销售渠道，最后直至终端消费者。经过多年发展与积累，我国养生酒产业链、供应链布局已经基本完善，行业规模也持续扩大。近年来，随着居民生活水平、消费能力不断提升，养生酒市场需求不断增加，带动行业规模持续扩大，2015-2020年，我国养生酒市场规模从255.6亿元增长至436.4亿元左右，年均复合增长率超过11.3%。我国养生酒产品种类较多，其中知名度较高的品牌有黄金酒、劲酒、竹叶青酒、张裕三鞭酒、椰岛鹿龟酒、铂金酒、古岭神酒、宁夏红等。随着居民消费观念转变，养生酒市场发展前景较好，但由于行业起步较晚，目前我国养生酒行业仍面临较多问题

7、有待解决，例如区域发展不平衡、行业标准不完善、产品质量参差不齐、企业品牌建设意识较弱、高端市场缺口较大等问题。从未来发展趋势来看，随着养生酒行业发展逐渐成熟，消费者数量不断增加，消费需求也逐渐向多元化方向发展，为适应多方位的市场需求，未来养生酒行业将不断向功能化、个性化、低度化等方向发展。养生酒是指具有保健功能的酒品，近年来，随着居民健康保健意识增强，养生酒市场需求得到释放，行业规模持续扩大。我国养生酒产品种类较多，但在国际市场中拥有竞争实力的养生酒品牌较少，整体来看，我国养生酒行业仍存在较大的提升空间。三、 项目概述1、项目名称：养生酒项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：技术

8、改造4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：姜xx四、 项目提出的理由吉林正处在发展方式转变、结构优化升级的重要关口，处在体制机制变革、发展活力蓄积的重要关口，处在优势充分释放、动力加快转换的重要关口。“十三五”时期，是我们应对挑战、化解难题、爬坡过坎、滚石上山、大有可为的重要战略机遇期。我们必须有足够清醒的把握、足够紧迫的意识、足够必胜的信心，积极适应和引领经济发展新常态，坚决破除路径依赖，更加注重发挥比较优势，更加注重体制机制创新，更加注重结构优化升级，更加注重质量效益提升，更加注重发展方式转变，更加注重统筹协调，推动老工业基地全面振兴，如期实现全面建成小康社会目标。五

9、、 研究结论本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。六、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积55739.341.2基底面积16866.851.3投资强度万元/亩305.902总投资万元18057.792.1建设投资万元14630.422.1.1工程费用万元12666.522.1.2其他费用万元1587.902.1.3预备费万元376.002.2建设期利息万元154.542.3流动资金万元3272.833资金筹措

10、万元18057.793.1自筹资金万元11749.913.2银行贷款万元6307.884营业收入万元38400.00正常运营年份5总成本费用万元32795.256利润总额万元5446.647净利润万元4084.988所得税万元1361.669增值税万元1317.6210税金及附加万元158.1111纳税总额万元2837.3912工业增加值万元10088.5913盈亏平衡点万元17229.55产值14回收期年6.2915内部收益率15.61%所得税后16财务净现值万元1957.30所得税后七、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，

11、实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能

12、低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。八、 项目工程设计总体要求（一）工程设计依据建筑结构荷载规范建筑地基基础设计规范砌体结构设计规范混凝土结构设计规范建筑抗震设防分类标准（二）工程设计结构安全等级及结构重要性系数车间、仓库:安全等级二级，结构重要性系数1.0；办公楼：安全等级二级，结构重要性系数1.0；其它附属建筑：安全等级二级，结构重要性系数1.0。九、 监事1、本章程条关

13、于不得担任董事的情形同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，对公司资金安全负有法定义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事可以在任期届满以前提出辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞职报告。监事会将在2日内披露有关情况。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。除上述情形外，监事辞职自辞职报告送达监事会时生效。5、

14、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十一、 环境管理分析（一）环境管理为了贯彻执行有关环境保护法规，及时了解项目及其周围环境质量、社会因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保证该区域良好的环境质量，在项目厂区需要进行相应的环境管理。项目建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责

15、有关措施的落实，对项目区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能够在出现紧急情况的时候采取应急措施。因此，要设立控制污染、环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人，负责项目整个过程的环境保护和生态保护工作。（二）环境监测计划企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质量，评价环保设施及其治理效果，防治污染提供科学依据。1、监测内容考虑到企业的实际情况，建议企业营运期可请当地的环境监测站或有资质单位协助进行日常的环境监测，若有超标排放时应及时向公司有关部门及领导反映

16、，并及时采取措施，杜绝超标排放。2、监测方法大气监测方法按空气和废气监测分析方法执行，噪声监测按工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-2008）执行。3、监测实施和成果的管理在项目投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验收。主要验证污染物排放是否达到排放标准和总量控制的规定以确定有无达到本报告的要求，并将结果上报当地环保主管部门。工程验收合格后，企业应根据监测计划，定期对污染源进行监测，监测结果在监测结束后一个月内上报当地环保主管部门。监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为编制环境质量报

17、告表和监测年鉴的原始材料。监测数据应长期保存，并定期接受当地环保主管部门的考核。十二、 建设投资估算本期项目建设投资14630.42万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12666.52万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7141.26万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运

18、杂费进行估算。本期项目设备购置费为5182.91万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为342.35万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1587.90万元。（三）预备费本期项目预备费为376.00万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7141.265182.91342.3512666.521.1建筑工程费7141.267141.261.2设备购置费5182.915182.911.3安装工程费342.35342.352其他费用1587.901587.902.1土地出让金713.77713.773预备费376.00376.003.

19、1基本预备费179.84179.843.2涨价预备费196.16196.164投资合计14630.42十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6307.88万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息154.54万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息154.54154.540.001.1.1期初借款余额6307.881.1.2当期借款6307.886307.880.001.1.3当期应计利息154.54154.540.001.1.4期末借款余额6307.886307.881.2其他融资费用1.3小计154.54154.5

20、40.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计154.54154.540.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3272.83万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2

21、年第3年第4年第5年1流动资产17353.4120023.1721358.0526697.561.1应收账款7809.039010.429611.1212013.901.2存货6073.707008.117475.329344.151.2.1原辅材料1822.112102.432242.592803.241.2.2燃料动力91.10105.12112.13140.161.2.3在产品2793.903223.733438.654298.311.2.4产成品1366.581576.821681.942102.431.3现金1388.271601.851708.642135.801.4预付账款208

22、2.412402.782562.973203.712流动负债15226.0717568.5518739.7823424.732.1应付账款5481.396324.676746.328432.902.2预收账款9744.6911243.8711993.4614991.833流动资金2127.342454.622618.263272.834流动资金增加2127.34327.28163.64654.575铺底流动资金5206.036006.956407.428009.27十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资18057.79万元，其中：建设投

23、资14630.42万元，占项目总投资的81.02%；建设期利息154.54万元，占项目总投资的0.86%；流动资金3272.83万元，占项目总投资的18.12%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资18057.79100.00%1.1建设投资14630.4281.02%1.1.1工程费用12666.5270.14%1.1.1.1建筑工程费7141.2639.55%1.1.1.2设备购置费5182.9128.70%1.1.1.3安装工程费342.351.90%1.1.2工程建设其他费用1587.908.79%1.1.2.1土地出让金713.773.95%1.1.2.2其他

24、前期费用874.134.84%1.2.3预备费376.002.08%1.2.3.1基本预备费179.841.00%1.2.3.2涨价预备费196.161.09%1.2建设期利息154.540.86%1.3流动资金3272.8318.12%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资18057.79万元，其中申请银行长期贷款6307.88万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资18057.79100.00%1.1建设投资14630.4281.02%1.2建设期利息154.540.86%1.3流动资金3272.8318.12%2资金筹措180

25、57.79100.00%2.1项目资本金11749.9165.07%2.1.1用于建设投资8322.5446.09%2.1.2用于建设期利息154.540.86%2.1.3用于流动资金3272.8318.12%2.2债务资金6307.8834.93%2.2.1用于建设投资6307.8834.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入38400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正

26、常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1317.62万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用32795.25万元，其中：可变成本28233.83万元，固定成本4561.42万元。正常经营年份项目经营成本31716.02万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期

27、项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加158.11万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5446.64（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5446.6425.00%=1361.66（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5446.64万元，缴纳企业所得税1361.66万元，其正常经营年份净利

28、润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5446.64-1361.66=4084.98（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.61%。本期项目投资财务内部收益率15.61%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内

29、各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1957.30（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1957.30万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.29年。本期项目全部投资回收期6.29年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能

30、力较强，故投资风险性相对较小。十九、 招标信息发布在本市的招标网上发布招标公告，或至少在一家有资格的媒体上公开发布招标信息。二十、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及

31、配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十一、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

32、1营业收入24960.0028800.0030720.0038400.002增值税783.32935.981012.311317.622.1销项税3244.803744.003993.604992.002.2进项税2461.482808.022981.293674.383税金及附加94.00112.32121.48158.113.1城建税54.8365.5270.8692.233.2教育费附加23.5028.0830.3739.533.3地方教育附加15.6718.7220.2526.35综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17327.26199

33、93.0021325.8626657.332工资及福利费1576.501576.501576.501576.503修理费510.49510.49510.49510.494其他费用2971.702971.702971.702971.704.1其他制造费用264.03264.03264.03264.034.2其他管理费用191.79191.79191.79191.794.3其他营业费用2515.882515.882515.882515.885经营成本22385.9525051.6926384.5531716.026折旧费755.86755.86755.86755.867摊销费14.2814.281

34、4.2814.288利息支出309.09309.09309.09309.099总成本费用23465.1826130.9227463.7832795.259.1其中：固定成本4561.424561.424561.424561.429.2可变成本18903.7621569.5022902.3628233.83固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值8545.938140.007734.077328.146922.211.2当期折旧费405.93405.93405.93405.93405.931.3净值8140.007734.077328.146922.21

35、6516.282机器设备152.1原值5525.265175.334825.404475.474125.542.2当期折旧费349.93349.93349.93349.93349.932.3净值5175.334825.404475.474125.543775.613合计3.1原值14071.1913315.3312559.4711803.6111047.753.2当期折旧费755.86755.86755.86755.86755.863.3净值13315.3312559.4711803.6111047.7510291.89无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产

36、501.1原值713.77713.77713.77713.77713.771.2当期摊销费14.2814.2814.2814.2814.281.3净值699.49685.21670.93656.65642.37利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入24960.0028800.0030720.0038400.002税金及附加94.00112.32121.48158.113总成本费用23465.1826130.9227463.7832795.254利润总额1400.822556.763134.745446.645应纳所得税额1400.822556.763134.

37、745446.646所得税350.20639.19783.681361.667净利润1050.621917.572351.064084.988期初未分配利润0.00945.562576.824435.099可供分配的利润1050.622863.134927.888520.0710法定盈余公积金105.06286.31492.79852.0111可供分配的利润945.562576.824435.097668.0612未分配利润945.562576.824435.097668.0613息税前利润2060.113505.044227.517117.39项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年

38、第3年第4年第5年1现金流入0.0024960.0028800.0030720.0038400.001.1营业收入0.0024960.0028800.0030720.0038400.002现金流出14630.4224607.2925491.2928797.0132855.982.1建设投资14630.420.002.2流动资金2127.34327.282290.98981.852.3经营成本22385.9525051.6926384.5531716.022.4税金及附加94.00112.32121.48158.113所得税前净现金流量-14630.42352.713308.711922.995

39、544.024累计所得税前净现金流量-14630.42-14277.71-10969.00-9046.01-3501.995调整所得税515.03876.261056.881779.356所得税后净现金流量-14630.422.512669.521139.314182.367累计所得税后净现金流量-14630.42-14627.91-11958.39-10819.08-6636.72计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.80%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.61%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：7083.40万元；4、项目投资财务净现值（所得

40、税后，ic=13%）：1957.30万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.54年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.29年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6307.886307.886307.886307.881.2当期还本付息154.54309.09309.09309.09309.091.2.1还本1.2.2付息154.54309.09309.09309.09309.091.3期末借款余额6307.886307.886307.886307.886307.882利息备付率23.033偿债备付率21.11建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7141.265182.91342.3512666.521.1建筑工程费7141.267141.261.2设备购置费5182.915182.911.3安装工程费342.35342.352其他费用