口红项目投资预算分析（模板）.docx

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1、泓域咨询 /口红项目投资预算分析口红项目投资预算分析xxx（集团）有限公司目录一、 市场分析4二、 项目名称及建设性质6三、 项目承办单位6四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6五、 项目实施的必要性8六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9七、 监事9八、 劣势分析（W）10九、 环境影响合理性分析11十、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十一、 节能综合评价14十二、 项目总投资14总投资及构成一览表14十三、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十四、 经济评价财务测算16十五、 项目盈利能力分析18十六、 偿债能力分析19十七、 项目风险分

2、析项目风险评估21十八、 总结21十九、 附表22建设投资估算表22建设期利息估算表22固定资产投资估算表23流动资金估算表24总投资及构成一览表25项目投资计划与资金筹措一览表26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表27固定资产折旧费估算表28无形资产和其他资产摊销估算表29利润及利润分配表30项目投资现金流量表30报告说明口红是一类唇用美容化妆品，其主要功能是赋予嘴唇以色调，强调或改变两唇的轮廓，显示出更有生气和活力。口红是所有唇部彩妆的总称，我国市场常见的口红产品可分为唇膏、唇彩、唇釉等三大类。近年来，随着居民生活水平提升，以及居民消费观念改变，我国彩妆行业发展迅速

3、，口红是彩妆行业中增长最为迅速的细分市场之一，在彩妆市场中所占的份额也不断增加。根据谨慎财务估算，项目总投资28063.32万元，其中：建设投资23746.43万元，占项目总投资的84.62%；建设期利息269.58万元，占项目总投资的0.96%；流动资金4047.31万元，占项目总投资的14.42%。项目正常运营每年营业收入49300.00万元，综合总成本费用39295.22万元，净利润7309.51万元，财务内部收益率19.80%，财务净现值6872.76万元，全部投资回收期5.64年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析口红是一类唇用美容化妆品

4、，其主要功能是赋予嘴唇以色调，强调或改变两唇的轮廓，显示出更有生气和活力。口红是所有唇部彩妆的总称，我国市场常见的口红产品可分为唇膏、唇彩、唇釉等三大类。近年来，随着居民生活水平提升，以及居民消费观念改变，我国彩妆行业发展迅速，口红是彩妆行业中增长最为迅速的细分市场之一，在彩妆市场中所占的份额也不断增加。随着居民审美观念的改变，我国彩妆市场规模以28.6%的年均复合增长率增长，2019年，我国彩妆市场规模超过576亿元，其中口红市场规模达到180亿元，约占彩妆市场的31.3%。受新冠肺炎疫情影响，2020年，我国口红市场需求下降，口红销售额有所下滑，但随着国内疫情好转，我国口红行业呈现出持续稳

5、定恢复的良好态势。从细分市场来看，唇釉是我国口红行业最大的细分市场，约占口红市场的38.6%，其次为唇膏，约占口红市场的34.2%，第三名为唇彩。目前关注度较高的口红品牌包括圣罗兰、迪奥、纪梵希、香奈儿、卡姿兰、雅诗兰黛、乔治阿玛尼等。整体来看，我国国产口红产品质量良莠不齐，市场主要集中在中低端领域，且国产口红知名度较低，在整体口红市场上所占份额较小，综合竞争实力有待增强。从消费人群来看，85后、90后成为我国口红消费市场主要消费人群，约占总体人数的62%，其中以女性消费者为主。从关注角度来看，80%的消费者更关注口红的安全性，其次为口红质量和美观。从销售渠道来看，近年来，随着电商行业快速发展

6、，口红线上销售渠道逐渐扩大，并成为口红的主要销售渠道。受市场前景吸引，越来越多的企业入局口红市场，在此背景下，我国口红市场规模逐渐扩大，产品种类也不断增加，随着消费者对人体健康的持续关注，口红行业顺应市场消费升级潮流，不断向精细化、个性化以及安全化的方向转变。口红是所有唇部彩妆的总称，近年来，随着居民生活水平提升，以及居民审美观念的改变，我国口红市场规模迅速扩大。整体来看，我国国产口红产品质量良莠不齐，国产口红的综合竞争实力有待增强。为顺应市场消费潮流，未来口红行业将不断向精细化、个性化以及安全化的方向发展。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称口红项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、

7、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人杜xx四、 项目定位及建设理由综合考虑未来发展趋势和条件，“十三五”发展的总体目标是：到2020年，同步够格全面建成小康社会，“三个陕西”建设迈上更高水平。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积43333.00约65.00亩1.1总建筑面积66394.791.2基底面积26433.131.3投资强度万元/亩348.542总投资万元28063.322.1建设投资万元23746.432.1.1工程费用万元20418.312.1.2其他费用万元2747.542.1.3预备费万元580.582.2建设期利息万元269.

8、582.3流动资金万元4047.313资金筹措万元28063.323.1自筹资金万元17060.003.2银行贷款万元11003.324营业收入万元49300.00正常运营年份5总成本费用万元39295.226利润总额万元9746.017净利润万元7309.518所得税万元2436.509增值税万元2156.4610税金及附加万元258.7711纳税总额万元4851.7312工业增加值万元17091.2113盈亏平衡点万元19545.51产值14回收期年5.6415内部收益率19.80%所得税后16财务净现值万元6872.76所得税后五、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引

9、入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进

10、行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1口红undefinedundefined2口红undefinedundefined3口红undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx49300.00七、 监事1、公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会设主席1名。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。2、监

11、事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。召开监事会会议定期会议或临时会议应分别至少提前10日和2日将监事会会议的通知以传真、邮件方式或由专人送达全体监事。因公司遭遇危机等特殊或紧急情况，可以不提前通知的情况下召开监事会临时会议，但召集人应当在会议上做出说明。监事会会议对所议事项的表决，可采用书面、举手、传签监事会决议等方式，每名监事有一票表决权。监事会决议应当经半数以上监事通过。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则应列入本章程或作为章程的附件，由监事会拟定，

12、股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为10年。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创

13、新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 环境影响合理性分析（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满足GB3095-2012环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3

14、838-2002地表水环境质量标准中类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪池收集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096-2008声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后，厂界噪声不超标，对周围环境影响较小。（三）资源利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产

15、业结构调整指导目录（2011年本）及国家发展改革委关于修改有关条款的决定，本项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及

16、采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28063.32万元，其

17、中：建设投资23746.43万元，占项目总投资的84.62%；建设期利息269.58万元，占项目总投资的0.96%；流动资金4047.31万元，占项目总投资的14.42%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28063.32100.00%1.1建设投资23746.4384.62%1.1.1工程费用20418.3172.76%1.1.1.1建筑工程费8952.1031.90%1.1.1.2设备购置费10752.9438.32%1.1.1.3安装工程费713.272.54%1.1.2工程建设其他费用2747.549.79%1.1.2.1土地出让金1360.824.85%1.

18、1.2.2其他前期费用1386.724.94%1.2.3预备费580.582.07%1.2.3.1基本预备费376.261.34%1.2.3.2涨价预备费204.320.73%1.2建设期利息269.580.96%1.3流动资金4047.3114.42%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28063.32万元，其中申请银行长期贷款11003.32万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28063.32100.00%1.1建设投资23746.4384.62%1.2建设期利息269.580.96%1.3流动资金4047.3114.42

19、%2资金筹措28063.32100.00%2.1项目资本金17060.0060.79%2.1.1用于建设投资12743.1145.41%2.1.2用于建设期利息269.580.96%2.1.3用于流动资金4047.3114.42%2.2债务资金11003.3239.21%2.2.1用于建设投资11003.3239.21%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入49300.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份

20、应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2156.46万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用39295.22万元，其中：可变成本32723.15万元，固定成本6572.07万元。正常经营年份项目经营成本37471.17万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所

21、示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加258.77万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9746.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9746.0125.00%=2436.50（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额9746.01万元，缴纳企业所得税2436.50

22、万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9746.01-2436.50=7309.51（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.80%。本期项目投资财务内部收益率19.80%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.0

23、0%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6872.76（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6872.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.64年。本期项目全部投资回收期5.64年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的

24、投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为23.60。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债

25、备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为21.46。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目风险分析项目风险评估十八、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通

26、便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的

27、抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。十九、 附表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8952.1010752.94713.2720418.311.1建筑工程费8952.108952.101.2设备购置费10752.9410752.941.3安装工程费713.27713.272其他费用2747.542747.542.1土地出让金1360.821360.823预备

28、费580.58580.583.1基本预备费376.26376.263.2涨价预备费204.32204.324投资合计23746.43建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息269.58269.580.001.1.1期初借款余额11003.321.1.2当期借款11003.3211003.320.001.1.3当期应计利息269.58269.580.001.1.4期末借款余额11003.3211003.321.2其他融资费用1.3小计269.58269.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期

29、末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计269.58269.580.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8952.1010752.94713.2720418.311.1建筑工程费8952.108952.101.2设备购置费10752.9410752.941.3安装工程费713.27713.272其他费用1386.721386.723预备费580.58580.583.1基本预备费376.26376.263.2涨价预备费204.32204.324建设期利息269.58269.585合计22655.19流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年

30、第3年第4年第5年1流动资产19561.5322821.7827712.1732602.551.1应收账款8802.6910269.8012470.4814671.151.2存货6846.537987.629699.2611410.891.2.1原辅材料2053.962396.292909.783423.271.2.2燃料动力102.70119.81145.49171.161.2.3在产品3149.413674.314461.665249.011.2.4产成品1540.471797.212182.332567.451.3现金1564.921825.742216.972608.201.4预付账款

31、2347.392738.623325.463912.312流动负债17133.1419988.6724271.9528555.242.1应付账款6167.937195.928737.9110279.892.2预收账款10965.2112792.7415534.0518275.353流动资金2428.392833.123440.214047.314流动资金增加2428.39404.73607.10607.105铺底流动资金5868.466846.538313.659780.76总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28063.32100.00%1.1建设投资23746.43

32、84.62%1.1.1工程费用20418.3172.76%1.1.1.1建筑工程费8952.1031.90%1.1.1.2设备购置费10752.9438.32%1.1.1.3安装工程费713.272.54%1.1.2工程建设其他费用2747.549.79%1.1.2.1土地出让金1360.824.85%1.1.2.2其他前期费用1386.724.94%1.2.3预备费580.582.07%1.2.3.1基本预备费376.261.34%1.2.3.2涨价预备费204.320.73%1.2建设期利息269.580.96%1.3流动资金4047.3114.42%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元

33、序号项目数据指标占总投资比例1总投资28063.32100.00%1.1建设投资23746.4384.62%1.2建设期利息269.580.96%1.3流动资金4047.3114.42%2资金筹措28063.32100.00%2.1项目资本金17060.0060.79%2.1.1用于建设投资12743.1145.41%2.1.2用于建设期利息269.580.96%2.1.3用于流动资金4047.3114.42%2.2债务资金11003.3239.21%2.2.1用于建设投资11003.3239.21%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表

34、单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入29580.0034510.0041905.0049300.002增值税1179.921424.061790.262156.462.1销项税3845.404486.305447.656409.002.2进项税2665.483062.243657.394252.543税金及附加141.59170.88214.84258.773.1城建税82.5999.68125.32150.953.2教育费附加35.4042.7253.7164.693.3地方教育附加23.6028.4835.8143.13综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2

35、年第3年第4年第5年1原材料、燃料费18312.2721364.3125942.3830520.452工资及福利费2202.702202.702202.702202.703修理费903.22903.22903.22903.224其他费用3844.803844.803844.803844.804.1其他制造费用371.64371.64371.64371.644.2其他管理费用239.69239.69239.69239.694.3其他营业费用3233.473233.473233.473233.475经营成本25262.9928315.0332893.1037471.176折旧费1257.67125

36、7.671257.671257.677摊销费27.2227.2227.2227.228利息支出539.16539.16539.16539.169总成本费用27087.0430139.0834717.1539295.229.1其中：固定成本6572.076572.076572.076572.079.2可变成本20514.9723567.0128145.0832723.15固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值11188.9810657.5010126.029594.549063.061.2当期折旧费531.48531.48531.48531.48531

37、.481.3净值10657.5010126.029594.549063.068531.582机器设备152.1原值11466.2110740.0210013.839287.648561.452.2当期折旧费726.19726.19726.19726.19726.192.3净值10740.0210013.839287.648561.457835.263合计3.1原值22655.1921397.5220139.8518882.1817624.513.2当期折旧费1257.671257.671257.671257.671257.673.3净值21397.5220139.8518882.1817624

38、.5116366.84无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1360.821360.821360.821360.821360.821.2当期摊销费27.2227.2227.2227.2227.221.3净值1333.601306.381279.161251.941224.72利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入29580.0034510.0041905.0049300.002税金及附加141.59170.88214.84258.773总成本费用27087.0430139.0834717.1539295.224利润总额2351.374200.046973.019746.015应纳所得税额2351.374200.046973.019746.016所得税587.841050.011743.252436.507净利润1763.533150.035229.767309.518期初未分配利润0.001587.184263.498543.929可供分配的利润1763.534737.219493.2515853.4310法定盈余公积金176.35473.72949.321585.3411可供分配的利润1587.184263.498543.9214268.0912未分配利润1587.1842