电网保护设备项目内部劳动规则【参考】.docx

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1、泓域/电网保护设备项目内部劳动规则电网保护设备项目内部劳动规则目录一、 项目简介3二、 公司概况6公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7三、 用人单位内部劳动规则制定的程序8四、 用人单位内部劳动规则的含义10五、 工伤认定申请12六、 工伤的概念14七、 建立职业安全卫生防护用品管理台账14八、 岗位安全教育的内容和要求14九、 投资计划方案15建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十、 项目经济效益分析22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表

2、28借款还本付息计划表30十一、 项目规划进度31项目实施进度计划一览表32一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约45.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积30000.00（折合约45.00亩），预计场区规划总建筑面积43248.89。其中：主体工程30585.60，仓储工程3865.68，行政办公及生活服务设施3947.81，公共工程4849.80。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx

3、有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。随着轨道交通市场的发展，特别是电气化铁路的普

4、及，以及电力机车、和谐号、复兴号动车组国产化率的提升，绝缘子、避雷器产品在轨道交通领域得到了快速应用。国内少数具备技术优势和竞争实力的绝缘子、避雷器生产企业抓住市场契机，以更贴近客户需求的设计和差异化服务在供应链中逐步替换原有的国际品牌份额，实现进口替代。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17276.99万元，其中：建设投资14387.15万元，占项目总投资的83.27%；建设期利息368.79万元，占项目总投资的2.13%；流动资金2521.05万元，占项目总投资的14.59%。2、建设投资构成本期项目建设投

5、资14387.15万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12600.63万元，工程建设其他费用1447.58万元，预备费338.94万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入31300.00万元，综合总成本费用24456.43万元，纳税总额3256.07万元，净利润5005.09万元，财务内部收益率22.41%，财务净现值6536.18万元，全部投资回收期5.70年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30000.00约45.00亩1.1总建筑面积43248.89容积率1.441.2基底面积

6、17700.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩315.022总投资万元17276.992.1建设投资万元14387.152.1.1工程费用万元12600.632.1.2工程建设其他费用万元1447.582.1.3预备费万元338.942.2建设期利息万元368.792.3流动资金万元2521.053资金筹措万元17276.993.1自筹资金万元9750.803.2银行贷款万元7526.194营业收入万元31300.00正常运营年份5总成本费用万元24456.436利润总额万元6673.467净利润万元5005.098所得税万元1668.379增值税万元1417.5910税金及附加万

7、元170.1111纳税总额万元3256.0712工业增加值万元10940.0613盈亏平衡点万元12603.48产值14回收期年5.70含建设期24个月15财务内部收益率22.41%所得税后16财务净现值万元6536.18所得税后二、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：尹xx3、注册资本：1490万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-10-157、营业期限：2015-10-15至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2

8、019年12月2018年12月资产总额8088.956471.166066.71负债总额4173.403338.723130.05股东权益合计3915.553132.442936.66公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入20849.5316679.6215637.15营业利润5097.284077.823822.96利润总额4440.803552.643330.60净利润3330.602597.872398.03归属于母公司所有者的净利润3330.602597.872398.03三、 用人单位内部劳动规则制定的程序制定用人单位内部劳动规则必须遵循以下法定程序。

9、1、制定主体合法，即内部劳动规则制定主体必须具备制定内部劳动规则的法律资格。内部劳动规则只能由单位行政制定，而单位行政是一个由多层次、多部门管理机构所组成的管理系统，并非其中任何一个管理机构都有权制定内部劳动规则。有权制定内部劳动规则的，应当是单位行政系统中处于决策层次、对用人单位的各个组成部分和全体职工有权实行全面和统一管理的机构。这样才能保证所制定的内部劳动规则在本单位范围内具有统一性和权威性。至于单位行政系统中的其他管理机构，虽然可参与内部劳动规则的制定，但无权以用人单位名义制定内部劳动规则。这种主体资格应当依据公司法或用人单位的章程来确定。只有依据公司法或用人单位的章程有权制定内部劳动

10、规则的管理机构，才具有内部劳动规则制定主体的资格。2、内容合法，即内部劳动规则的内容不得违反法律、法规的规定。内部劳动规则的内容与集体合同有相互重叠的部分应使之保持协调而不能相互冲突。内部劳动规则与集体合同在内容上虽然有交叉，但各有侧重。前者侧重于规定在劳动过程的组织、管理中劳动者和单位行政双方的职责，即劳动行为规则和用工行为规则；后者则侧重于规定本单位范围内的最低劳动标准。单位行政在其劳动管理中应当履行集体合同所约定的义务，而制定和实施内部劳动规则是单位行政进行劳动管理的一种方式，所以内部劳动规则的内容应当符合集体合同的规定，即内部劳动规则所规定的劳动者利益不得低于集体合同所规定的标准。3、

11、职工参与。用人单位内部劳动规则的制定虽然是企业生产经营管理权的表现，是单方的法律行为，但只有在吸收和体现劳动者一方的意志，或者得到劳动者认同的情况下，才能确保其实施。而且，用人单位内部劳动规则是调整劳动行为和用工行为的标准，直接涉及劳动者的利益。我国立法规定，劳动者通过职工大会、职工代表大会或其他形式，参与民主管理。因此，制定用人单位内部劳动规则，用人单位有义务保证职工参与，听取、征求工会和职工意见。4、正式公布。用人单位内部劳动规则以全体职工和企业行政各个部门或组成部分为约束对象，应当为全体职工和企业各个部门所了解，因此，应当以合法有效的形式公布。其公布形式通常为由企业法定代表人签署和加盖公

12、章的正式文件的形式公布。1997年11月25日发布的劳动部关于对新开办用人单位实行劳动规章制度备案制度的通知指出，自1998年1月1日起，对新开办用人单位实行劳动规章制度备案制度。对新开办用人单位实行备案制度是劳动行政部门进一步加强劳动监察工作，促进用人单位提高劳动管理水平的一项重要措施。通过对新开办单位实行备案制度，能够及时发现和解决新开办用人单位在制定内部劳动规则过程中存在的问题，预防劳动违法行为的发生，更好地维护劳动者的合法权益。各级劳动行政部门对新开办用人单位内部劳动规则备案审查的内容主要包括内部劳动规则内容是否符合法律法规规定、制定内部劳动规则的程序是否符合有关规定。要求用人单位对其

13、内部劳动规则进行备案是劳动部门依法行使行政管理职能、依法对用人单位规章制度进行合法性审查的一种行政监督管理措施。鉴于劳动行政管理机关规定了用人单位制定的内部劳动规则应当送交劳动行政部门备案的制度，并将该制度的实施情况作为对企业劳动年检的内容之一，因此，如果企业当地的劳动行政部门对企业内部劳动规则提供备案，建议企业在内部劳动规则制定后及时送交劳动行政部门备案。但内部劳动规则备案与否并不影响企业内部劳动规则的效力，只要该内部劳动规则具备前面的三个要件，是否送交劳动行政部门审查备案并不影响规章的效力。四、 用人单位内部劳动规则的含义用人单位内部劳动规则是用人单位依据国家劳动法律、法规的规定，结合用人

14、单位的实际，在本单位实施的，为协调劳动关系并使之稳定运行，合理组织劳动，进行劳动管理而制定的办法、规定的总称。用人单位制定并实施内部劳动规则是其行使经营管理权和用工权的主要方式，发挥着用人单位内部强制性规范的功能。按照我国公司法的有关规定，在现代企业制度中，制定重要的管理制度是公司的权力，是董事会和经理的职责。制定、实施内部劳动规则同时也是用人单位对国家和用人单位财产投资者的义务。在劳动关系的运行当中，劳动者处于被指挥和管理的从属地位，其权利义务的实现受用人单位支配和约束。制定和实施内部劳动规则，并结合劳动合同、集体合同的履行，一方面可以使劳动者的权利义务明确、具体，另一方面又可以使用人单位的

15、管理行为规范化，从而限制用人单位对劳动者实现权利义务过程中的任意支配，特别是防止用人单位滥用惩戒权。此外，现代的劳动过程是一种联合劳动，分工协作更为精细、周密，每一个劳动者的工作绩效一般都与其他劳动者的劳动有着紧密联系，因而，每一个劳动者的权利义务都与其他劳动者的权利义务相互关联。在实现各自的权利义务过程中，劳动者之间极有可能发生矛盾与冲突。制定与实施内部劳动规则，可以有效协调不同劳动者之间行使各自权利、履行各自义务过程中所产生的矛盾，有利于形成全体劳动者都能以优化的秩序实现各自权利义务的格局。五、 工伤认定申请（一）工伤认定申请主体与申请时限职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴

16、定为职业病所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。遇有特殊情况，经报社会保险行政部门同意，申请时限可以适当延长。应当由省级社会保险行政部门进行工伤认定的事项，根据属地原则由用人单位所在地设区的市级社会保险行政部门办理。用人单位未按前述规定提出工伤认定申请的，工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内，可以直接向用人单位所在地统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。用人单位未在规定的时限内提交工伤认定申请，在此期间发生符合工伤保险条例规定的工伤待遇等有关费用由该用人单位负担。（二

17、）工伤认定材料提出工伤认定申请应当提交下列材料。1、工伤认定申请表。2、与用人单位存在劳动关系（包括事实劳动关系）的证明材料。3、医疗诊断证明或者职业病诊断证明书（或者职业病诊断鉴定书）。工伤认定申请表应当包括事故发生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。工伤认定申请人提供材料不完整的，社会保险行政部门应当一次性书面告知工伤认定申请人需要补充的全部材料。申请人按照书面告知要求补全材料后，社会保险行政部门应当受理。（三）工伤认定的决定社会保险行政部门受理工伤认定申请后，根据审核需要可以对事故伤害进行调查核实，用人单位、职工、工会组织、医疗机构以及有关部门应当予以协助。职业病诊断和诊断争议

18、的鉴定，依照职业病防治法的有关规定执行。对依法取得职业病诊断证明书或者职业病诊断鉴定书的，社会保险行政部门不再进行调查核实。职工或者其近亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证责任。社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起60日内作出工伤认定的决定，并书面通知申请工伤认定的职工或者其近亲属和该职工所在单位。社会保险行政部门对受理事实清楚、权利义务明确的工伤认定申请，应当在15日内作出工伤认定的决定。作出工伤认定决定需要以司法机关或者有关行政主管部门的结论为依据的，在司法机关或者有关行政主管部门尚未作出结论期间，作出工伤认定决定的时限中止。社会保险行政部门工作人员与工伤认定

19、申请人有利害关系的，应当回避。六、 工伤的概念工伤又称职业伤害、工作伤害，是指劳动者在从事职业活动或者与职业责任有关的活动时所遭受的事故伤害和职业病伤害。上述定义包括两个方面的内容，即工伤由事故伤害和职业病伤害两类构成。职业病，是指企业、事业单位和个体经济组织的劳动者在职业活动中，因接触粉尘、放射性物质和其他有毒有害物质等因素而引起的列入职业病分类和目录中的疾病。七、 建立职业安全卫生防护用品管理台账建立职业安全卫生防护用品管理台账是企业职业安全卫生管理制度的要求。因此，应根据企业职业安全卫生要求建立以下台账，并且按照台账表册管理制度的具体要求，适时登记并定期进行审核。八、 岗位安全教育的内容

20、和要求岗位安全卫生教育的主要内容是安全卫生知识教育和遵守劳动安全卫生规范教育。为增强员工的安全卫生意识，提高员工安全卫生操作水平，贯彻企业劳动安全卫生教育制度，必须结合实际情况，持续不断地组织实施安全卫生教育、培训和考核。九、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期

21、项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资14387.15万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12600.63万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5490.46万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法

22、及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6645.07万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为465.10万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1447.58万元。（五）预备费本期项目预备费为338.94万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5490.466645.07465.1012600.631.1建筑工程费5490.465490.461.2设备购置费6645.076645.071.3安装工程费465.10465.102其他费用1447.581447.582.1土地出让金579.89

23、579.893预备费338.94338.943.1基本预备费139.56139.563.2涨价预备费199.38199.384投资合计14387.15（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款7526.19万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息368.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息368.7992.20276.591.1.1期初借款余额3763.0951.1.2当期借款7526.193763.093763.091.1.3当期应计利息368.7992.20276.591.1.4期末借款余额3763.09575

24、26.191.2其他融资费用1.3小计368.7992.20276.592债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计368.7992.20276.59（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为

25、2521.05万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014024.4317029.6720034.901.1应收账款0.006311.007663.359015.711.2存货0.004908.555960.397012.221.2.1原辅材料0.001472.571788.122103.671.2.2燃料动力0.0073.6389.40105.181.2.3在产品0.002257.932741.783225.621.2.4产成品0.001104.421341.091577.751.3现金0.001121.951362.371602.791.4预付

26、账款0.001682.932043.562404.192流动负债0.0012259.6914886.7717513.852.1应付账款0.004413.495359.246304.992.2预收账款0.007846.209527.5311208.863流动资金0.001764.742142.892521.054流动资金增加0.001764.74378.16378.165铺底流动资金0.004207.335108.906010.47（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17276.99万元，其中：建设投资14387.15万元，占项目总投资的

27、83.27%；建设期利息368.79万元，占项目总投资的2.13%；流动资金2521.05万元，占项目总投资的14.59%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17276.99100.00%1.1建设投资14387.1583.27%1.1.1工程费用12600.6372.93%1.1.1.1建筑工程费5490.4631.78%1.1.1.2设备购置费6645.0738.46%1.1.1.3安装工程费465.102.69%1.1.2工程建设其他费用1447.588.38%1.1.2.1土地出让金579.893.36%1.1.2.2其他前期费用867.695.02%1.2.

28、3预备费338.941.96%1.2.3.1基本预备费139.560.81%1.2.3.2涨价预备费199.381.15%1.2建设期利息368.792.13%1.3流动资金2521.0514.59%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资17276.99万元，其中申请银行长期贷款7526.19万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17276.99100.00%1.1建设投资14387.1583.27%1.2建设期利息368.792.13%1.3流动资金2521.0514.59%2资金筹措17276.99100.00%2.1项目资本金

29、9750.8056.44%2.1.1用于建设投资6860.9639.71%2.1.2用于建设期利息368.792.13%2.1.3用于流动资金2521.0514.59%2.2债务资金7526.1943.56%2.2.1用于建设投资7526.1943.56%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目

30、计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入31300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021910.0026605.0031300.002增值税0.001137.091380.751417.592.1销项税0.002848.303458.654069.002.2进项税0.001711.212077.902651.413税金及附加0.

31、00136.45165.69170.113.1城建税0.0079.6096.6599.233.2教育费附加0.0034.1141.4242.533.3地方教育附加0.0022.7427.6228.35（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1417.59万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目

32、年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用24456.43万元，其中：可变成本19843.12万元，固定成本4613.31万元。达产年项目经营成本23290.11万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0013163.1815983.8618804.542工资及福利费0.001038.581038.581038.583修理费0.00474.00474.00474.004其他费用0.002972.9

33、92972.992972.994.1其他制造费用0.00186.48186.48186.484.2其他管理费用0.00249.62249.62249.624.3其他营业费用0.002536.892536.892536.895经营成本0.0017648.7520469.4323290.116折旧费0.00785.94785.94785.947摊销费0.0011.6011.6011.608利息支出0.00368.78368.78368.789总成本费用0.0018815.0721635.7524456.439.1其中：固定成本0.004613.314613.314613.319.2可变成本0.00

34、14201.7617022.4419843.12（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加170.11万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6673.46（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6673.4625.00%=1668.37（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6673.46万元，缴纳企业

35、所得税1668.37万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6673.46-1668.37=5005.09（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021910.0026605.0031300.002税金及附加0.00136.45165.69170.113总成本费用0.0018815.0721635.7524456.434利润总额0.002958.484803.566673.465应纳所得税额0.002958.484803.566673.466所得税0.00739.621200.891668.377净利润0.002218.

36、863602.675005.098期初未分配利润0.000.001996.975039.689可供分配的利润0.002218.865599.6410044.7710法定盈余公积金0.00221.89559.961004.4811可供分配的利润0.001996.975039.689040.2912未分配利润0.001996.975039.689040.2913息税前利润0.004066.886373.238710.61（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=2

37、2.41%。本期项目投资财务内部收益率22.41%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6536.18（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6536.18万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开

38、始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.70年。本期项目全部投资回收期5.70年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0021910.0026605.0031300.001.1营业收入0.000.0021910.0026605.0031300.002现金流出7193.577193.5719549.9421013.2725603.122.1建

39、设投资7193.577193.572.2流动资金0.001764.74378.152142.902.3经营成本0.0017648.7520469.4323290.112.4税金及附加0.00136.45165.69170.113所得税前净现金流量-7193.57-7193.572360.065591.735696.884累计所得税前净现金流量-7193.57-14387.14-12027.08-6435.35-738.475调整所得税0.001016.721593.312177.656所得税后净现金流量-7193.57-7193.571620.444390.844028.517累计所得税后净现

40、金流量-7193.57-14387.14-12766.70-8375.86-4347.35计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.76%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.41%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：12569.91万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：6536.18万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.09年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.70年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按

41、照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.62。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.26。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3763.0957526.197526.197526.191.2当期还本付息92.20645.37368.78368.78368.781.2.1还本1.2.