一次性防护手套项目建设资金申请报告（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /一次性防护手套项目建设资金申请报告目录一、 公司主要财务数据3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 项目概述3三、 项目提出的理由4四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表6七、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7八、 劣势分析（W）8九、 环境管理分析9十、 设备选型方案10主要设备购置一览表11十一、 防范措施11十二、 能源消费种类和数量分析16能耗分析一览表17十三、 人力资源配置18劳动定员一览表18十四、 建设投资估算18建设投资估算表19十五、 建设期利息20建设期利息估算表

2、20十六、 流动资金21流动资金估算表22十七、 项目总投资23总投资及构成一览表23十八、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24十九、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表28二十、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表31二十一、 财务生存能力分析32二十二、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十三、 经济评价结论34二十四、 项目风险对策34二十五、 招标要求36二十六、 项目总结37一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2712.

3、832170.262034.62负债总额1328.261062.61996.19股东权益合计1384.571107.661038.43公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入6985.955588.765239.46营业利润1474.061179.251105.55利润总额1400.201120.161050.15净利润1050.15819.12756.11归属于母公司所有者的净利润1050.15819.12756.11二、 项目概述1、项目名称：一次性防护手套项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）5

4、、项目联系人：朱xx三、 项目提出的理由“十三五”时期，发展环境对贵阳总体有利，贵阳经济社会健康发展的基本面仍然向好，仍然处于可以大有作为的重要战略机遇期。四、 研究结论本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积11333.00约17.00亩1.1总建筑面积19949.681.2基底

5、面积6459.811.3投资强度万元/亩294.332总投资万元6584.892.1建设投资万元5253.092.1.1工程费用万元4537.062.1.2其他费用万元582.712.1.3预备费万元133.322.2建设期利息万元106.242.3流动资金万元1225.563资金筹措万元6584.893.1自筹资金万元4416.663.2银行贷款万元2168.234营业收入万元14300.00正常运营年份5总成本费用万元10878.086利润总额万元3344.707净利润万元2508.538所得税万元836.179增值税万元643.5010税金及附加万元77.2211纳税总额万元1556.8

6、912工业增加值万元5184.2013盈亏平衡点万元4195.84产值14回收期年5.1715内部收益率29.42%所得税后16财务净现值万元4087.76所得税后六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积19949.68，其中：生产工程13568.19，仓储工程3453.42，行政办公及生活服务设施2090.89，公共工程837.18。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程3811.2913568.191799.811.11#生产车间1143.394070.46539.941.22#生产车间952.823392.05449.951.33#生产车间914.

7、713256.37431.951.44#生产车间800.372849.32377.962仓储工程1744.153453.42409.622.11#仓库523.251036.03122.892.22#仓库436.04863.36102.412.33#仓库418.60828.8298.312.44#仓库366.27725.2286.023办公生活配套390.822090.89297.493.1行政办公楼254.031359.08193.373.2宿舍及食堂136.79731.81104.124公共工程516.78837.1883.61辅助用房等5绿化工程1835.9535.84绿化率16.20%6

8、其他工程3037.246.587合计11333.0019949.682632.95七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1一次性防护手套undefinedundefined2一次性防护手套undefinedun

9、defined3一次性防护手套undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx14300.00八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不

10、断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件

11、的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应

12、选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计34台（套），设备购置费1782.68万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万

13、元序号设备名称数量购置费1主要生成设备241247.882辅助生成设备3142.613研发设备3160.444检测设备2106.963环保设备289.133其它设备135.65合计341782.68十一、 防范措施本期工程项目在建设过程中必须把“安全第一，预防为主”的方针贯彻于始终，确保有关劳动安全卫生设施的工程质量，从而保障劳动者在生产过程中的安全和健康。（一）劳动安全设计措施1、项目建设单位为贯彻“安全为了生产，生产必须安全”的原则和“预防为主”的工作方针，本工程严格按照标准规范进行总图布置和火灾危险区的划分，选用国内外先进可靠的技术和设备，提高自动化和机械化水平以减轻劳动强度，改善员工的

14、劳动环境。2、项目建设地周围主要是空地，不会对本工程劳动安全卫生有影响，工程设计以预防为主，执行国家和当地人民政府有关劳动保护设计规定，切实防治污染和其它公害，使项目尽可能减少对环境造成的影响，以确保安全可靠的劳动条件。（二）防火防爆总图布置措施1、公司生产装置布置在满足有关防火、防爆及安全标准和规范要求的前提下，尽量采用露天化、集中化和按流程布置，并考虑同类设备相对集中，便于安全生产和检修管理，实现本质安全化。2、各设备、建（构）筑物之间防火距离符合建筑设计防火规范（GB50016-2014）中的规定。根据建筑设计防火规范和生产设备的火灾危险性分类的不同，进行建筑物的防火设计。设备建筑物的耐

15、火等级按不低于级设计。3、建构筑物的结构形式采用钢筋混凝土柱或框架结构，选用材料符合防火防爆要求。4、在工艺设计中，产生燃爆性气体和粉尘的生产车间内采取相应的通风除尘措施，以降低爆炸性物质浓度，使其低于燃爆下限。并设置必要的安全联锁报警设备。5、工艺系统以及重要设备均设立安全阀、爆破板等防爆泄压系统。有些可燃性物料的管路系统设立阻火器、水封等阻火设施，确保生产设备的正常运行。6、使用安全色、安全标志。凡容易发生事故危及生命安全的场所和设备设置安全标志，对需要迅速发现并引起注意，以防发生事故的场所、部位涂有安全色；对阀门布置比较集中，易因误操作而引发事故的地方，在阀门的附近均有标明输送介质的名称

16、、符号等标志。（三）自然灾害防范措施1、项目建设要求建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内；雨水排水管网按当地最大暴雨量标准进行设计。2、防雷击、接地保护：本工程高于15.00米以上的建筑物（构筑物）均要求设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10.00；建筑防雷设计符合国标建筑物防雷设计规程（GB50087）要求。（四）安全色及安全标志使用要求1、项目建设单位生产设备安全色执行安全色（GB2893）规定。消火栓、灭火器、火灾报警器等消防用具以及严禁人员进入的危险作业区的护栏采用红色。2、所有车间内安全通道、安全门等采用绿色，工具箱、更衣柜等采用绿色。生产设备的管道刷色和符号执行工业

17、管路的基本识别色和识别符号（GB7231）的规定。3、项目建设单位对生产设备安全标志执行安全标志（GB2894）规定。在生产设备区、仓库等危险区设置永久性“严禁烟火”标志。4、在危险部位设置警示牌，提醒操作人员注意；在阀门布置较集中、且易误操作的地方，在阀门附近标明输送介质名称或设置明显标志。（五）电气安全保障措施1、本期项目生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电就有可能造成员工触电而发生伤亡事故；为了减少停电带来的不安全因素，本期工程项目采用两路电源供电，同时，还应设有保护电源。2、各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，均要求设置可靠的接地、接零，防

18、止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻应该小于4.00。（六）防尘防毒措施1、封闭场所设置强制通风设备，降低岗位有毒有害物质的浓度。2、在可能散发有毒有害物的岗位设置有毒气体检测报警设备，防止有害气体浓度超标对操作工造成危害。3、加强操作工人防护措施，从事有粉尘作业的工人上岗时应穿戴工作服，配戴防尘口罩。（七）防静电、触电防护及防雷措施1、在防爆区域内的所有金属设备、管道等都应设计静电接地，不允许设备及设备内部件与地相绝缘的金属体。2、对电气设备外露可导电部分，均按工业与民用电力设备的接地设计规范（GBJ65）的要求设计可靠接地设备。移动式电气设备均采用漏电保护设备。对可

19、采用安全电压的场所，均采用安全电压。安全电压标准按安全电压（GB3805）执行。（八）机械设备安全保障措施1、机械传动力设备凡有开式齿轮、皮带轮、联轴器的部位均设有安全罩。带式输送机头、尾部改向部位及料斗开口位置经常有人接近处，按带式输送机安全规程采取密闭防护措施，以防机械运动而发生意外人身伤害。2、对容易发生坠落的危险岗位均设立扶梯、平台、围栏等附属设施。对于建筑物上的吊钩、吊梁等，在醒目处标出起吊重量。（九）生产中防止误操作的措施1、项目建设单位为避免生产过程中由于误操作等因素带来的不安全，皮带运输送机上有安全保护开关如防偏开关和紧急制动开关。2、本期项目生产过程中对流量、温度、液位等主要

20、参数进行自动控制，并设有报警、联锁控制等系统，由DCS系统执行，以保证劳动安全操作。（十）防烫伤措施1、在生产过程中如果对加热设备和热管道保温不好，有可能对员工造成烫伤；所以，要对加热设备及其供热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时可以节能降耗，还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后自然排放。2、对于表面温度60.00的设备和管道，距地面或工作台高度2.10米以内者；距操作平台周围0.75米以内者，均设有防烫隔热层，可保护操作工人的安全。3、高温物料的取样应经冷却、且取样口距地面或平台高度不超过1.30米。十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量

21、测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量231.68万kwh，折合284.74tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量3636.00/a，折合0.31tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量285.05tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229231.68284.74当

22、量值2水mkgce/m0.08573636.000.31工质合计tce285.05十三、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产年劳动定员101人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位66正常运营年份2技术指导岗位103管理工作岗位104质量检测岗

23、位15合计101十四、 建设投资估算本期项目建设投资5253.09万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4537.06万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2632.95万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1782.68万元。3、安装工程费

24、估算本期项目安装工程费为121.43万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为582.71万元。（三）预备费本期项目预备费为133.32万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2632.951782.68121.434537.061.1建筑工程费2632.952632.951.2设备购置费1782.681782.681.3安装工程费121.43121.432其他费用582.71582.712.1土地出让金355.71355.713预备费133.32133.323.1基本预备费84.5084.503.2涨价预备费48.8248.824投资合

25、计5253.09十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2168.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息106.24万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息106.2426.5679.681.1.1期初借款余额1084.1151.1.2当期借款2168.231084.121084.121.1.3当期应计利息106.2426.5679.681.1.4期末借款余额1084.1152168.231.2其他融资费用1.3小计106.2426.5679.682债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额

26、2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计106.2426.5679.68十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1225.56万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.007840.729520.8811201

27、.031.1应收账款0.003528.324284.395040.461.2存货0.002744.253332.313920.361.2.1原辅材料0.00823.28999.691176.111.2.2燃料动力0.0041.1749.9958.811.2.3在产品0.001262.361532.861803.371.2.4产成品0.00617.46749.77882.081.3现金0.00627.26761.67896.081.4预付账款0.00940.881142.501344.122流动负债0.006982.838479.159975.472.1应付账款0.002513.823052.4

28、93591.172.2预收账款0.004469.015426.656384.303流动资金0.00857.891041.731225.564流动资金增加0.00857.89183.83183.835铺底流动资金0.002352.222856.263360.31十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6584.89万元，其中：建设投资5253.09万元，占项目总投资的79.77%；建设期利息106.24万元，占项目总投资的1.61%；流动资金1225.56万元，占项目总投资的18.61%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例

29、1总投资6584.89100.00%1.1建设投资5253.0979.77%1.1.1工程费用4537.0668.90%1.1.1.1建筑工程费2632.9539.98%1.1.1.2设备购置费1782.6827.07%1.1.1.3安装工程费121.431.84%1.1.2工程建设其他费用582.718.85%1.1.2.1土地出让金355.715.40%1.1.2.2其他前期费用227.003.45%1.2.3预备费133.322.02%1.2.3.1基本预备费84.501.28%1.2.3.2涨价预备费48.820.74%1.2建设期利息106.241.61%1.3流动资金1225.56

30、18.61%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6584.89万元，其中申请银行长期贷款2168.23万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6584.89100.00%1.1建设投资5253.0979.77%1.2建设期利息106.241.61%1.3流动资金1225.5618.61%2资金筹措6584.89100.00%2.1项目资本金4416.6667.07%2.1.1用于建设投资3084.8646.85%2.1.2用于建设期利息106.241.61%2.1.3用于流动资金1225.5618.61%2.2债务资金2168.2

31、332.93%2.2.1用于建设投资2168.2332.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入14300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010010.0012155.0014300.002增值税0.00494.12600.00643.502.1销项税0.001301.301580.151859.002.2进项税0.00807.18980.151215.503税

32、金及附加0.0059.2972.0077.223.1城建税0.0034.5942.0045.053.2教育费附加0.0014.8218.0019.303.3地方教育附加0.009.8812.0012.87（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=643.50万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项

33、目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用10878.08万元，其中：可变成本9457.10万元，固定成本1420.98万元。达产年项目经营成本10496.91万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006209.077539.598870.102工资及福利费0.00587.00587.00587.003修理费0.00150.61150.61150.614其他费用0.00889.20889.20

34、889.204.1其他制造费用0.0064.8964.8964.894.2其他管理费用0.0058.3658.3658.364.3其他营业费用0.00765.95765.95765.955经营成本0.007835.889166.4010496.916折旧费0.00267.82267.82267.827摊销费0.007.117.117.118利息支出0.00106.24106.24106.249总成本费用0.008217.059547.5710878.089.1其中：固定成本0.001420.981420.981420.989.2可变成本0.006796.078126.599457.10（四）税

35、金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加77.22万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3344.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3344.7025.00%=836.17（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3344.70万元，缴纳企业所得税836.17万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年

36、利润总额-企业所得税=3344.70-836.17=2508.53（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010010.0012155.0014300.002税金及附加0.0059.2972.0077.223总成本费用0.008217.059547.5710878.084利润总额0.001733.662535.433344.705应纳所得税额0.001733.662535.433344.706所得税0.00433.42633.86836.177净利润0.001300.241901.572508.538期初未分配利润0.000.001170.22

37、2764.619可供分配的利润0.001300.243071.795273.1410法定盈余公积金0.00130.02307.18527.3111可供分配的利润0.001170.222764.614745.8212未分配利润0.001170.222764.614745.8213息税前利润0.002273.323275.534287.11二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.42%。本期项目投资财务内部收益率29.42%，高于行

38、业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4087.76（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4087.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净

39、现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.17年。本期项目全部投资回收期5.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0010010.0012155.0014300.001.1营业收入0.000.0010010.0012155.0014300.002现金流出2626.552626.558753.069422.2411615.852.1建设投资2626.552626.552.2流动资金0.00857

40、.89183.841041.722.3经营成本0.007835.889166.4010496.912.4税金及附加0.0059.2972.0077.223所得税前净现金流量-2626.55-2626.551256.942732.762684.154累计所得税前净现金流量-2626.55-5253.10-3996.16-1263.401420.755调整所得税0.00568.33818.881071.786所得税后净现金流量-2626.55-2626.55823.522098.901847.987累计所得税后净现金流量-2626.55-5253.10-4429.58-2330.68-482.70计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前