β-石竹烯项目可行性分析与经济测算（模板）.docx

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1、泓域咨询 /-石竹烯项目可行性分析与经济测算-石竹烯项目可行性分析与经济测算目录一、 市场分析4二、 项目背景分析5三、 项目名称及建设性质5四、 项目承办单位6五、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6六、 公司基本信息8七、 建设方案9八、 项目选址综合评价10九、 产品规划方案及生产纲领10产品规划方案一览表11十、 公司的目标、主要职责11十一、 环境保护结论12十二、 能源消费种类和数量分析13能耗分析一览表14十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十四、 企业技术研发分析16十五、 建设投资估算18建设投资估算表19十六、 建设期利息20建设期利息估

2、算表20十七、 流动资金21流动资金估算表22十八、 项目总投资23总投资及构成一览表23十九、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24二十、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29二十一、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表31二十二、 财务生存能力分析32二十三、 偿债能力分析32借款还本付息计划表34二十四、 经济评价结论34二十五、 招标要求35二十六、 项目总结37二十七、 附表37营业收入、税金及附加和增值税估算表37综合总成本费用估算表38固定资产折旧费估算表39无形资产和其他资产摊销估算表40利

3、润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表42建设投资估算表43建设期利息估算表44固定资产投资估算表45流动资金估算表45总投资及构成一览表46项目投资计划与资金筹措一览表47报告说明-石竹烯又称-丁香油精，可溶于乙醚和乙醇，不溶于水，其性状为无色至微黄油状液体，具有淡的丁香似香味。-石竹烯属于天然等同香料和人造香料，天然品存在于丁香油、丁香茎油、薰衣草油、锡兰桂皮油、肉桂叶油等精油中，是合成香料的原料，用于化妆品、洗涤用品等日化领域以及饮料、糖果等食品之中。同时，-石竹烯和其衍生产品还具有很好的医药活性，能够提供麻醉、抗炎、抗溃疡、驱蚊、抗焦虑、抗抑郁等作用。根据谨慎财务估

4、算，项目总投资44599.03万元，其中：建设投资35482.05万元，占项目总投资的79.56%；建设期利息439.46万元，占项目总投资的0.99%；流动资金8677.52万元，占项目总投资的19.46%。项目正常运营每年营业收入91400.00万元，综合总成本费用75512.32万元，净利润11603.57万元，财务内部收益率19.81%，财务净现值12842.41万元，全部投资回收期5.72年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析-石竹烯又称-丁香油精，可溶于乙醚和乙醇，不溶于水，其性状为无色至微黄油状液体，具有淡的丁香似香味。-石竹烯属于天

5、然等同香料和人造香料，天然品存在于丁香油、丁香茎油、薰衣草油、锡兰桂皮油、肉桂叶油等精油中，是合成香料的原料，用于化妆品、洗涤用品等日化领域以及饮料、糖果等食品之中。同时，-石竹烯和其衍生产品还具有很好的医药活性，能够提供麻醉、抗炎、抗溃疡、驱蚊、抗焦虑、抗抑郁等作用。早在1994年在荷兰的化妆品市场中就有三分之一的化妆品都是用了-石竹烯，目前-石竹烯在全球主要作为香精香料用于日化和食品领域，欧美是其主要需求区域。-石竹烯及其衍生物具有独特的结构和生理活性，在药物合成中具有较大的应用潜力和价值，全球许多国家和地区也在对其进行相关生物活性研究和结构改造，然而其当前在医用领域的应用仍多停留在研究阶

6、段。-石竹烯是一类经常出现在天然的、有香味的、挥发油中的倍半站类化合物，是我国允许使用的食用香料。未来，随着终端消费者对-石竹烯产品认知度的提升以及市场对于香料应用管制的逐渐放松，-石竹烯行业发展前景良好。同时，-石竹烯所具有的广泛的药理活性，未来随着国内对其药理作用的研究深入，医药领域或成为其最大潜在市场。二、 项目背景分析-石竹烯又称-丁香油精，可溶于乙醚和乙醇，不溶于水，其性状为无色至微黄油状液体，具有淡的丁香似香味。-石竹烯属于天然等同香料和人造香料，天然品存在于丁香油、丁香茎油、薰衣草油、锡兰桂皮油、肉桂叶油等精油中，是合成香料的原料，用于化妆品、洗涤用品等日化领域以及饮料、糖果等食

7、品之中。同时，-石竹烯和其衍生产品还具有很好的医药活性，能够提供麻醉、抗炎、抗溃疡、驱蚊、抗焦虑、抗抑郁等作用。三、 项目名称及建设性质（一）项目名称-石竹烯项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人薛xx五、 项目定位及建设理由总的来看，“十三五”时期，我省发展仍处于大有可为的重要战略机遇期没有改变，经济发展总体向好的基本面没有改变，正处于动力转换、结构优化的关键阶段。必须准确把握我省发展所处的历史方位，既要紧紧抓住和用好战略机遇期，坚定信心、乘势而上，推动经济总量、发展质量再上一个大台阶，又要充分认识新常态也是非常期，把握新

8、常态趋势性特征，坚定信心、改革创新、顽强奋斗，妥善应对转型困难和风险挑战，努力开创中原崛起河南振兴富民强省新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积61333.00约92.00亩1.1总建筑面积107597.571.2基底面积38026.461.3投资强度万元/亩363.892总投资万元44599.032.1建设投资万元35482.052.1.1工程费用万元30070.142.1.2其他费用万元4743.102.1.3预备费万元668.812.2建设期利息万元439.462.3流动资金万元8677.523资金筹措万元44599.033.1自筹资金万元26662.053.2银行贷款

9、万元17936.984营业收入万元91400.00正常运营年份5总成本费用万元75512.326利润总额万元15471.437净利润万元11603.578所得税万元3867.869增值税万元3468.7510税金及附加万元416.2511纳税总额万元7752.8612工业增加值万元27537.9913盈亏平衡点万元34625.25产值14回收期年5.7215内部收益率19.81%所得税后16财务净现值万元12842.41所得税后六、 公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：薛xx3、注册资本：890万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管

10、理局6、成立日期：2012-7-167、营业期限：2012-7-16至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事-石竹烯相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）七、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗

11、漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加

12、速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。八、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。九、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求

13、状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1-石竹烯undefinedundefined2-石竹烯undefinedundefined3-石竹烯undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx91400.00十、 公司的目标、主

14、要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、-石竹烯行业

15、发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和-石竹烯行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内-石竹烯行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十一、 环境保护结

16、论该项目投入运营后产生废气、废水、噪声和固体废物等污染物，对周围环境空气的影响较小。各类污染物均得到了有效的处理和处置。该项目的生产工艺、产品、污染物产生、治理及排放情况符合国家关于清洁生产的要求，所采取的污染防治措施从经济及技术上可行。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格

17、控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十二、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1455.42万kwh，折合1788.71tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量26640.00/a，折合2.28tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合

18、总耗能量1790.99tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.12291455.421788.71当量值2水mkgce/m0.085726640.002.28工质合计tce1790.99十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的

19、质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十四、 企业技术研发分析公司通过移动互联网、物联网等技术与设备结合，以智能产品和智能工厂为重点深入推进智能制造。1、持续推进4

20、.0产品工程。4.0产品以“模块化平台+智能化产品”为核心，深度融合传感、互联等技术，均可实现“自诊断、自调整、自适应”，在性能、可靠性、智能化、环保方面更上新台阶。公司计划通过自主研发和技术引入，全面实现原有产品的换代升级，充分发挥智能化技术优势，不断创造全新的市场需求。 2、加快推进智能工厂建设。该项目的建设，将完全按照智能制造示范车间的标准进行建设，力争成为国内领先的产业制造基地。产品实现多种不同规格的标准生产，努力成为行业智能工厂新标杆。（一）企业研究开发中心的主要职责1、科技信息部主要负责行业内新技术、新装备、新产品信息的搜集与整理，引进外部先进的技术与工艺；负责公司知识产权的申报、

21、管理工作及技术材料文件的档案管理工作。2、技术研发部主要负责组织开展新产品、新技术、新工艺的研究和印染配方的开发，负责对新技术进行消化吸收和创新。3、质量检测部主要负责各类研发产品和原辅材料的质量检测；负责质量保证体系的日常运行工作，协助处理生产过程中出现的质量问题。4、对外合作部主要负责对外技术合作和交流，与高等院校、科研院所开展产学研合作，建立长期、稳定的合作关系。（二）技术创新机制经过多年的实践与探索，公司已建立健全技术创新机制，为公司技术创新活动高效开展和创新能力持续提升提供了坚实的制度保障。公司的技术创新机制主要包括以下几个方面：（1）科研管理制度公司制定了科研项目管理办法，从科研项

22、目立项、过程管理、验收、经费管理、成果转换等环节加强对研究开发项目的管理，以实现对科研项目管理的科学化、规范化和制度化，更好地指导科研项目的实施。（2）人才培育机制公司通过制定人才培训和激励制度，不断培养、引进有创新能力的人才队伍，将技术骨干人员的选拔和培养常态化、制度化，强化创新意识，为创新型人才提供良好的创新环境和制度。（3）产学研合作机制公司以自身为主体，以行业发展和市场需求为导向，通过产、学、研、用的紧密结合与通力合作，将科技成果及时、顺利地转化为现实生产力，服务于公司开展的各项业务。（三）技术创新能力公司致力于建设新型节能环保型和智能制造型企业，近年来，公司实施了多项新产品新技术开发

23、项目，取得了多项专利，公司的技术创新能力得到不断提升。十五、 建设投资估算本期项目建设投资35482.05万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计30070.14万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13225.79万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设

24、备购置费为15977.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为867.00万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4743.10万元。（三）预备费本期项目预备费为668.81万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13225.7915977.35867.0030070.141.1建筑工程费13225.7913225.791.2设备购置费15977.3515977.351.3安装工程费867.00867.002其他费用4743.104743.102.1土地出让金2444.082444.083预备费668.81668.813.1基本

25、预备费306.89306.893.2涨价预备费361.92361.924投资合计35482.05十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款17936.98万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息439.46万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息439.46439.460.001.1.1期初借款余额17936.981.1.2当期借款17936.9817936.980.001.1.3当期应计利息439.46439.460.001.1.4期末借款余额17936.9817936.981.2其他融资费用1.3小计439.4643

26、9.460.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计439.46439.460.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8677.52万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1

27、年第2年第3年第4年第5年1流动资产36907.6639746.7148263.8656781.011.1应收账款16608.4417886.0121718.7325551.451.2存货12917.6813911.3416892.3519873.351.2.1原辅材料3875.304173.405067.705962.001.2.2燃料动力193.77208.67253.39298.101.2.3在产品5942.136399.227770.489141.741.2.4产成品2906.473130.053800.784471.501.3现金2952.613179.743861.114542.4

28、81.4预付账款4428.924769.605791.666813.722流动负债31267.2733672.4440887.9748103.492.1应付账款11256.2212122.0814719.6717317.262.2预收账款20011.0521550.3626168.3030786.233流动资金5640.396074.267375.898677.524流动资金增加5640.39433.881301.631301.635铺底流动资金11072.3011924.0114479.1517034.30十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，

29、项目总投资44599.03万元，其中：建设投资35482.05万元，占项目总投资的79.56%；建设期利息439.46万元，占项目总投资的0.99%；流动资金8677.52万元，占项目总投资的19.46%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资44599.03100.00%1.1建设投资35482.0579.56%1.1.1工程费用30070.1467.42%1.1.1.1建筑工程费13225.7929.65%1.1.1.2设备购置费15977.3535.82%1.1.1.3安装工程费867.001.94%1.1.2工程建设其他费用4743.1010.63%1.1.2.1

30、土地出让金2444.085.48%1.1.2.2其他前期费用2299.025.15%1.2.3预备费668.811.50%1.2.3.1基本预备费306.890.69%1.2.3.2涨价预备费361.920.81%1.2建设期利息439.460.99%1.3流动资金8677.5219.46%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资44599.03万元，其中申请银行长期贷款17936.98万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资44599.03100.00%1.1建设投资35482.0579.56%1.2建设期利息439.460.99%

31、1.3流动资金8677.5219.46%2资金筹措44599.03100.00%2.1项目资本金26662.0559.78%2.1.1用于建设投资17545.0739.34%2.1.2用于建设期利息439.460.99%2.1.3用于流动资金8677.5219.46%2.2债务资金17936.9840.22%2.2.1用于建设投资17936.9840.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入91400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值

32、税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入59410.0063980.0077690.0091400.002增值税2109.692303.842886.303468.752.1销项税7723.308317.4010099.7011882.002.2进项税5613.616013.567213.408413.253税金及附加253.16276.47346.36416.253.1城建税147.68161.27202.04242.813.2教育费附加63.2969.1286.59104.063.3地方教育附加42.1946.0857.7369.38（二）达产年增值税估算根据中华

33、人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3468.75万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用75512.32万元，其中：可变成本65822.89万元，固定成本9689.43万元

34、。达产年项目经营成本72727.65万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费39994.8043071.3252300.8961530.462工资及福利费4292.434292.434292.434292.433修理费1104.461104.461104.461104.464其他费用5800.305800.305800.305800.304.1其他制造费用574.51574.51574.51574.514.2其他管理费用376.73376.73376.73376.734.3其他营业费用4849.0648

35、49.064849.064849.065经营成本51191.9954268.5163498.0872727.656折旧费1856.881856.881856.881856.887摊销费48.8848.8848.8848.888利息支出878.91878.91878.91878.919总成本费用53976.6657053.1866282.7575512.329.1其中：固定成本9689.439689.439689.439689.439.2可变成本44287.2347363.7556593.3265822.89（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据

36、谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加416.25万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15471.43（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15471.4325.00%=3867.86（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15471.43万元，缴纳企业所得税3867.86万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15471.43-3867.86=11603.

37、57（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入59410.0063980.0077690.0091400.002税金及附加253.16276.47346.36416.253总成本费用53976.6657053.1866282.7575512.324利润总额5180.186650.3511060.8915471.435应纳所得税额5180.186650.3511060.8915471.436所得税1295.051662.592765.223867.867净利润3885.134987.768295.6711603.578期初未分配利润0.003496.62

38、7635.9414338.459可供分配的利润3885.138484.3815931.6125942.0210法定盈余公积金388.51848.441593.162594.2011可供分配的利润3496.627635.9414338.4523347.8212未分配利润3496.627635.9414338.4523347.8213息税前利润7354.149191.8514705.0220218.20二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIR

39、R）=19.81%。本期项目投资财务内部收益率19.81%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12842.41（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12842.41万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累

40、计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.72年。本期项目全部投资回收期5.72年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0059410.0063980.0077690.0091400.001.1营业收入0.0059410.0063980.0077690.0091400.002现金流出35482.0557085.5454978.8570786.4674879.402.1建设投资35482.050.002.2流动资金5640.39433.876942.021735.502.3经营成本51191.9954268.5163498.0872727.652.4税金及附加253.16276.47346.36416.253所得税前净现金流量-35482.052324.469001.156903.5416520.604累计所得税前净现金流量-35482.05-33157.59-24156.44-17252.90-732.305调整所得税1838.542297