CVD金刚石项目经济效益综合评价（模板范本）.docx

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1、泓域咨询 /CVD金刚石项目经济效益综合评价目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表6五、 各部门职责及权限6六、 股东权利及义务10七、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12八、 人力资源配置13劳动定员一览表13九、 节能综合评价14十、 环境保护结论14十一、 项目总投资15总投资及构成一览表15十二、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十三、 经济评价财务测算17十四、 项目盈利能力分析19十五、 偿债能力分析20十六、 项目风险对策21十七、 项目总结22

2、十八、 附表23主要经济指标一览表23建设投资估算表24建设期利息估算表25固定资产投资估算表26流动资金估算表27总投资及构成一览表28项目投资计划与资金筹措一览表28营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表30利润及利润分配表31项目投资现金流量表32借款还本付息计划表33报告说明CVD金刚石，是含碳气体和氢气的混合物在高温和低于标准大气压的压力下被激发分解，形成活性金刚石碳原子，并在基体上沉积交互生长的金刚石（或控制沉积生长条件沉积生长金刚石单晶或者准单晶），可应用于机械、微电子、热学、光学、宇航、军事、医学等领域。根据谨慎财务估算，项目总投资28601.23万元，其中

3、：建设投资23263.72万元，占项目总投资的81.34%；建设期利息338.76万元，占项目总投资的1.18%；流动资金4998.75万元，占项目总投资的17.48%。项目正常运营每年营业收入54200.00万元，综合总成本费用42956.03万元，净利润8225.04万元，财务内部收益率22.75%，财务净现值13819.89万元，全部投资回收期5.39年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及建设性质（一）项目名称CVD金刚石项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人徐xx三

4、、 项目定位及建设理由综合判断，“十三五”时期，杭州将迈入以改革求突破、以创新求发展的关键时期，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，既要对国家和我市经济长期向好的基本面充满信心，保持定力，抓住机遇，又要对面临的困难和挑战有充分估计，深化改革创新，破解发展难题，厚植发展优势，使经济更有效率、社会更加和谐、发展更可持续。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36000.00约54.00亩1.1总建筑面积73878.951.2基底面积23400.001.3投资强度万元/亩407.672总投资万元28601.232.1建设投资万元23263.722.1.1工程费用万元19584.002.1.

5、2其他费用万元3110.492.1.3预备费万元569.232.2建设期利息万元338.762.3流动资金万元4998.753资金筹措万元28601.233.1自筹资金万元14774.163.2银行贷款万元13827.074营业收入万元54200.00正常运营年份5总成本费用万元42956.036利润总额万元10966.727净利润万元8225.048所得税万元2741.689增值税万元2310.3810税金及附加万元277.2511纳税总额万元5329.3112工业增加值万元18369.5213盈亏平衡点万元19734.15产值14回收期年5.3915内部收益率22.75%所得税后16财务净

6、现值万元13819.89所得税后四、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1CVD金刚石undefinedundefined2CVD金刚石undefinedundefined3CVD金刚石undefinedunde

7、fined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx54200.00五、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写

8、各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的

9、销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门

10、对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管

11、理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。六、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照

12、其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法

13、规的，股东有权请求人民法院认定无效。4、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。5、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（3）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（4）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。6、持有公司5%以

14、上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。7、公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。七、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计

15、、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营八、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作

16、人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员401人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位261正常运营年份2技术指导岗位403管理工作岗位404质量检测岗位60合计401九、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十、 环境保护结论项目建设区域生态及自然环境良好，该项目建设及生产必须严格按照环保批复的控制性指标要求进行建设，不要在企业创造经济效益的同时对当地环境造成破坏

17、。本项目如能在项目的建设和运营过程中落实以上针对主要污染物的防止措施，那么污染物的排放就能达到国家标准的要求，从而保证不对环境产生影响，从环保角度确保项目可行。项目建设不会对当地环境造成影响。从环保角度上，本项目的选址与建设是可行的。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资286

18、01.23万元，其中：建设投资23263.72万元，占项目总投资的81.34%；建设期利息338.76万元，占项目总投资的1.18%；流动资金4998.75万元，占项目总投资的17.48%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28601.23100.00%1.1建设投资23263.7281.34%1.1.1工程费用19584.0068.47%1.1.1.1建筑工程费9463.4733.09%1.1.1.2设备购置费9483.4733.16%1.1.1.3安装工程费637.062.23%1.1.2工程建设其他费用3110.4910.88%1.1.2.1土地出让金1588.

19、095.55%1.1.2.2其他前期费用1522.405.32%1.2.3预备费569.231.99%1.2.3.1基本预备费345.181.21%1.2.3.2涨价预备费224.050.78%1.2建设期利息338.761.18%1.3流动资金4998.7517.48%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28601.23万元，其中申请银行长期贷款13827.07万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28601.23100.00%1.1建设投资23263.7281.34%1.2建设期利息338.761.18%1.3流动资金499

20、8.7517.48%2资金筹措28601.23100.00%2.1项目资本金14774.1651.66%2.1.1用于建设投资9436.6532.99%2.1.2用于建设期利息338.761.18%2.1.3用于流动资金4998.7517.48%2.2债务资金13827.0748.34%2.2.1用于建设投资13827.0748.34%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入54200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期

21、项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2310.38万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用42956.03万元，其中：可变成本36518.06万元，固定成本6437.97万元。正常经营年份项目经营成本41040.81万元。具体测算数据详见综合总

22、成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加277.25万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10966.72（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10966.7225.00%=2741.68（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额10966.72万元，缴纳企

23、业所得税2741.68万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=10966.72-2741.68=8225.04（万元）。十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.75%。本期项目投资财务内部收益率22.75%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用

24、基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13819.89（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13819.89万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.39年。本期项目全部投资回收期5.39年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同

25、行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为21.23。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿

26、付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为19.01。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十六、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶

27、段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按

28、时按质完成建设，及时投运。十七、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十

29、八、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36000.00约54.00亩1.1总建筑面积73878.95容积率2.051.2基底面积23400.00建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩407.672总投资万元28601.232.1建设投资万元23263.722.1.1工程费用万元19584.002.1.2其他费用万元3110.492.1.3预备费万元569.232.2建设期利息万元338.762.3流动资金万元4998.753资金筹措万元28601.233.1自筹资金万元14774.163.2银行贷款万元13827.074营业收入万元54200.00正常运营年份5总成本费

30、用万元42956.036利润总额万元10966.727净利润万元8225.048所得税万元2741.689增值税万元2310.3810税金及附加万元277.2511纳税总额万元5329.3112工业增加值万元18369.5213盈亏平衡点万元19734.15产值14回收期年5.3915内部收益率22.75%所得税后16财务净现值万元13819.89所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9463.479483.47637.0619584.001.1建筑工程费9463.479463.471.2设备购置费9483.479483.471.3安装工程费63

31、7.06637.062其他费用3110.493110.492.1土地出让金1588.091588.093预备费569.23569.233.1基本预备费345.18345.183.2涨价预备费224.05224.054投资合计23263.72建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息338.76338.760.001.1.1期初借款余额13827.071.1.2当期借款13827.0713827.070.001.1.3当期应计利息338.76338.760.001.1.4期末借款余额13827.0713827.071.2其他融资费用1.3小计338.76338.76

32、0.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计338.76338.760.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9463.479483.47637.0619584.001.1建筑工程费9463.479463.471.2设备购置费9483.479483.471.3安装工程费637.06637.062其他费用1522.401522.403预备费569.23569.233.1基本预备费345.18345.183.2涨价预备费224.05224.05

33、4建设期利息338.76338.765合计22014.39流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19805.3624756.7026407.1433008.931.1应收账款8912.4111140.5111883.2214854.021.2存货6931.888664.859242.5011553.131.2.1原辅材料2079.562599.452772.753465.941.2.2燃料动力103.98129.98138.64173.301.2.3在产品3188.663985.834251.555314.441.2.4产成品1559.671949.59207

34、9.562599.451.3现金1584.431980.532112.572640.711.4预付账款2376.642970.803168.863961.072流动负债16806.1121007.6422408.1428010.182.1应付账款6050.207562.748066.9310083.662.2预收账款10755.9113444.8914341.2217926.523流动资金2999.253749.063999.004998.754流动资金增加2999.25749.81249.94999.755铺底流动资金5941.617427.017922.149902.68总投资及构成一览表

35、单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28601.23100.00%1.1建设投资23263.7281.34%1.1.1工程费用19584.0068.47%1.1.1.1建筑工程费9463.4733.09%1.1.1.2设备购置费9483.4733.16%1.1.1.3安装工程费637.062.23%1.1.2工程建设其他费用3110.4910.88%1.1.2.1土地出让金1588.095.55%1.1.2.2其他前期费用1522.405.32%1.2.3预备费569.231.99%1.2.3.1基本预备费345.181.21%1.2.3.2涨价预备费224.050.78%1.2建设期利

36、息338.761.18%1.3流动资金4998.7517.48%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28601.23100.00%1.1建设投资23263.7281.34%1.2建设期利息338.761.18%1.3流动资金4998.7517.48%2资金筹措28601.23100.00%2.1项目资本金14774.1651.66%2.1.1用于建设投资9436.6532.99%2.1.2用于建设期利息338.761.18%2.1.3用于流动资金4998.7517.48%2.2债务资金13827.0748.34%2.2.1用于建设投资13827.0748.

37、34%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32520.0040650.0043360.0054200.002增值税1277.681664.941794.032310.382.1销项税4227.605284.505636.807046.002.2进项税2949.923619.563842.774735.623税金及附加153.32199.80215.28277.253.1城建税89.44116.55125.58161.733.2教育费附加38.3349.9553.8269.313.

38、3地方教育附加25.5533.3035.8846.21综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20604.2525755.3127472.3334340.412工资及福利费2177.652177.652177.652177.653修理费722.30722.30722.30722.304其他费用3800.453800.453800.453800.454.1其他制造费用335.49335.49335.49335.494.2其他管理费用347.19347.19347.19347.194.3其他营业费用3117.773117.773117.773117.77

39、5经营成本27304.6532455.7134172.7341040.816折旧费1205.931205.931205.931205.937摊销费31.7631.7631.7631.768利息支出677.53677.53677.53677.539总成本费用29219.8734370.9336087.9542956.039.1其中：固定成本6437.976437.976437.976437.979.2可变成本22781.9027932.9629649.9836518.06利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32520.0040650.0043360.0054200.002税金及附加153.32199.80215.28277.253总成本费用29219.8734370.9336087.95