生态养殖项目财务计划.doc

《生态养殖项目财务计划.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《生态养殖项目财务计划.doc（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、生态养殖项目财务计划1、初始投资估算：329.5万元。2、资金筹措方式与渠道：股本来源发起人投资银行借贷金额（单位：万）200129.5比例60.69%39.31%发起人集资，发行股票，银行借贷。3、投资使用计划：注册为329.5万人民币的公司需要费用。土地建设费用、工厂设施建设费用225万。养殖加工成本投入32.5万。流动资金投入72万。资金使用计划表 单位：万元序号项 目金 额说 明1土地租赁以及养殖场建设1751000亩长期用地，使用期20年（每5年支付租金125万，保证金50万（见下表2）2厂房建设54500平方米（见下表2）3相关成本支出102人员工资等（见下表2）4办公建设及装修5

2、办公楼建立5养殖成本30、疾病防御6办公设备5办公桌椅、电话、传真机、复印机、电脑、空调等7流动资金72见表28技术支持费2.5见表19其他15不可预见费用等总 计329.5表1（单位：元）内容项次培训内容培训人次培训课时培训费用1养殖101062502标本制作228150003加工技术2083750合计10003625000表2项目建设投资概算汇总表项目名称工程量投资(万元)合计单位数量327固定资产一养殖场措施151狍舍间1010鸡舍座120猪舍座69兔舍座110化粪池座15孵化机、出雏机台12饲养器具、拉网、栅栏5物联网系统个350监控摄像头个55卡车台330办公场所座45流动资产二、

3、引种款及饲养费用72狍子对105山鸡只1000020野兔只250015野猪（公母比例1:4）头30024枇杷树株10003枣树株501红橘树株20004三费用合计101.5人员工资万元/年82.56销售投入万元/年18.94其他支出万元/年2.5投资收益与风险分析财务假设 （1）不考虑每年内不同季度的业务量差异,即业务量分布均匀. （2）存货按先进先出法计价。 （3）假定产品价格在未来一定时期内保持不变. （4）银行一年期短期贷款的利率为7.47%，每年还利，10年还本。 （5）平均资本成本率是12%.（6）公司在可预见的未来是出于正常的经营状态（7）假定猪肉可以卖到85元/斤，成猪每只200

4、300斤，保守估计每头卖200*85=17000元，估计卖出100头，收入为200*150*85=2550000，成本平均每头4000元,150头成本为600000，净利润为1950000；野兔成本60元/只，售价1公斤/2228元，设定每只3公斤，卖1500只，收入为112500，成本90000，净利润22500；山鸡35-55元/只，变动成本20元每只，卖5000只，收入200000，成本100000，净利润100000；狍养5个月后即可配种，怀孕114天分娩；每胎产仔2只，每年产1胎，一头母狍一年可繁殖2头，以2只计算，则10只母狍引种约1年半时间可繁殖出20头幼狍，幼狍饲养7个月即可上

5、市，体重约50斤；加工后（熟）：98元/公斤20头50公斤/头98000元。加工成本为20元/公斤，加工总成本为20000，净利润为78000元每年销售比前一年出品数增加5%。2012总收入=2550000+112500+200000+98000=29605002012总利润=1950000+22500+100000+78000=2150500（8）办公用品折旧年限为5年,无残值，其余按每年writing down allowance以10%计算（9）我们前期将引进私人农家乐5家进入农场，帮我们销售野猪以及山鸡。将以每月1300元的价格把以规划好的地（面积为150m）租给他们，房子自己出钱修盖

6、。副产品果树将有专门负责人管理（10）各种产品价格稳定，每次动物出栏后都能及时交货，不存在误期及销售滞后。（11）第2年第1开始，每年增加使用可繁殖型母猪100头。（12） 每年资金投入增长5万元（13）每年有10%为赊销，其中坏账准备为1%，（14）由于新市场的拓展职工薪酬支出每年增长10万，销售投入每年增加5万（15）经营开始的第四年开始有商誉的产生，摊销费用为10%（16）研发支出每年增加1%（17）股利分配政策:开始经营的第一第二年不进行分红，将应用利润投入下一期的投资中。从第三年开始进行股利分配。税后利润 20%弥补以后年度亏损.税后利润50%作现金股利.(从第二年末起开始分配现金股

7、利.)税后利润30%留作下年再分配（18）保本点的计算我们以野猪为准，盈亏平衡点=固定成本/（单位产品销售收入-单位产品变动成本）其中固定成本为：101.5万元在盈亏平衡点处销售量=1015000/（17000-4000）=79头（19）微利小型企业采用20%税率针对我们企业实行农产品生产销售计划分析 NPV(net present value)分析（拟定从2011开始20122016年,5年时间段内的NPV）（单位：元）T0T1T2T3T4T5T6期初投资1510000 流动资金投入-50000-50000-50000-50000-50000销售利润215050022580252370926

8、.252489472.562613946.19研发支出-25000-250-252.5-251.03-257.57销售费用-189400-50000-50000-50000-50000应税利润188610021577752279673.752389217.532513688.62应缴所得税20%-377220-431555-455934.33-477843.50-502737.72税后利润188610017895551848118.751933283.22035841.12资产残值844000节税20%(见注2)292002820025600232002100018800净现金-3295000

9、191530018177551873718.751956483.22900845-483937.72DF 10%(Discounting factor)00.9090.8260.7510.6830.6210.564Present value-32950001641007.71501461.631407162.781336278.031801424.75-272940.87 NPV4119398.02NPV=4119389.02,NPV0,我们的实际方案在财务数据上看来是具有可行性的。资金在第三年的时候开始变正。注：1.对于办公用品：初始价值折旧节税20%TimingT0 5 T1 41 0.2

10、2 T2310.2 3 T3210.2 4T4110.25T5010.2 6 2.其他固定资产初始价值WDA 10%节税20%TimingT0 14614.6 2921T1 131.413.12.622 T2118.311.82.363 T3106.510.62.124T491.99.51.95T584.48.41.686 3.加总Tax savingT0 0T1 2.92T22.82T32.56T42.32T52.1T61.88针对我们公司的主要产品的相关现金流量 可以做一个相关预测2011-2016现金流量预测表项 目201120122013201420152016销售商品、提供劳务收到的

11、现金2664450（296050090%）2797672.5（29605001.0590%） 2937556.133084433.933238651.62租金收入1560015600156001560015600经营活动所支付的现金-189400 -30000（250001.2） -36000 -43200 -51840 支付给职工的现金- 825600-925600 -1025600 -1125600 -1225600 支付的增值税-52929.5（296050+15600）17%-55571.98（52929.51.05）-58354.77-61272.51-64336.14支付的所得税-

12、 56098.62296059+1560020%*90%-57220.59(56098.62*1.05)-60081.62-63081.70-66239.99支付其他与经营有关的现金处置固定资产所获得的现金购建固定资产所支付的现金-1510000偿还债务所所支付的现金-74700（10000007.47%）-74700-74700-74700-74700其他现金流动-1785000-100000 -100000 -100000 -100000-100000 净现金流量-32950001381321.881621671.931598419.741695197.561671539.49备注：未来5

13、年现金流入为7968154.6，我们所投入的资金在理想状况下在第三年就能收回。回收期为3年2012-2016年利润预测表单位：元项 目20122013201420152016一、主营业务收入2960500319825253263951.253427148.813598506.25减：主营业务成本810000850500 893025 937676.25 984560.06 销售税金及附加150671.48（52929.5*5%+2960500*5%）2778.812917.74 3063.633216.81 二、主营业务利润1999828.522099819.9462204810.94 231

14、5051.492430804.06加：其他业务利润减：销售费用237400287400387400487400 587400管理费用393600 403280413944425641,2438423.26财务费用7470074700747007470074700三、营业利润1294128.521314439.941318766.941327310.291330280.8加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额1294128.521314439.94 1318766.941327310.291330280.8减：所得税258821.71 262887.99263773.39265462.

15、0617660.29五、净利润1035302.811051551.951055093.551061848.231066224.64。资产负债表 单位：（万元）项目第一年第二年第三年第四年第五年1.资产流动资产 货币资金198.89211.22229.37249.84274.11 短期投资0.00 应收票据0.000.000.000.000.00应收帐款4.064.264.484.704.93其他应收款0.000.000.000.000.00存货28.1129.4528.7928.1327.47待摊费用0.000.000.000.000.00待处理流动资产净损失0.000.000.000.000

16、.00其他流动资产流动资产合计231.06244.93262.63282.67306.51非流动资产 长期股权投资0.000.000.000.000.00 长期债权投资0.000.000.000.000.00 固定资产原值151.00151.00151.00151.00151.00 减：累计折旧11.1030.2041.3060.4071.50固定资产净值131.90120.80101.7090.6071.50无形资产0.000.000.0010.0010.00待处理固定资产净损失0.000.000.001.002.00其他长期资产43.9043.9043.9043.9043.90非流动资产合

17、计179.80164.70149.60134.50119.40资产合计410.85409.62412.22417.16421.902.负债及所有者权益流动负债 短期借款0.000.000.000.000.00 应付票据0.000.000.000.000.00应付帐款0.000.000.000.000.00应付职工工资19.5620.5421.5622.6423.78应交税金6.951.727.207.207.20应付利息1.291.291.291.291.29其他流动负债49.5456.9562.2462.2262.22流动负债合计81.3588.5896.2997.3698.49长期负债 长

18、期借款129.50129.50129.50129.50129.50 应付债券0.000.000.000.000.00 长期应付款0.000.000.000.000.00 其他长期负债0.000.000.000.000.00长期负债合计129.50129.50129.50129.50129.50负债合计211.10211.10211.10211.10211.10所有者权益 实收资本200.00200.00200.00200.00200.00资本公积金0.000.000.000.000.00盈余公积金0.000.000.201.102.69未分配利润000.924.9612.11所有者权益合计19

19、9.75198.52201.12206.06214.80负债和所有者权益合计410.85409.62412.22417.16421.90 根据报表列报内容，我们进行一个相关数据分析，得到一些财务数据：1. 有关资产偿债能力分析：Current ratio=流动资产（current asset）/流动负债（current liability）2012年CR=231.06/81.35=2.84 times2013 =244.93/88.58=2.772014 =262.63/96.29=2.732015 =282.67/97.36=2.902016 =306.51/98.49=3.11或者Acid

20、 ratio=（流动资产-存货价值）/流动负债（这个方法主要是撇开存货对企业资产偿债能力的影响）2012 =（231.06-28.11）/81.35=2.492013 =（244.93-29.45）/88.58=2.432014 =(262.63-28.79)/96.29=2.432015 =(282.67-28.13)/97.36=2.612016 =(306.51-27.47)/98.49=2.83从以上数据不难看出不论是current ratio 还是acid ratio 都大于了1，表明我们公司的偿债能力很好，也比较稳定，不容易出现资不抵债或者破产的危机。其中2013和2014年current ratio有所降低，并不意味着我们公司的实际偿债能力降低了，从这两年的acid ratio中可以看出，公司在这两年，只是提高了再存货方面的现金投入，来获得公司自身更大的扩展，这是对公司利益有好处的，是围绕着股东利益最大化二开展的。从利润方面上来看，企业从2012-2016每一年的利润稳步上升，这对我们现有的股东是有好处的，我们制定了专门的分红政策，对红利稳定性 有了可靠保证，企业的丰厚红利政策也将吸引更多具有实力的投资者对公司进行投资，从而获得更多的融资项目，公司也会发展得更好。