储备粮仓储政策性粮食入库验收工作流程.doc

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1、储备粮仓储政策性粮食入库验收工作流程 1.1政策性粮食入库验收流程，见附件2，图13。1.2政策性粮食入库验收管理要求 （1）制定方案质监中心收到中心库入库验收申请后，做好记录。一般在一个中心库或相邻中心库有3个以上货位需要验收时，质监中心制定一次验收方案（但收到验收申请后，一般要在2周内组织现场验收），明确扦样、实物、统计、财务等赴现场验收人员及验收器材等准备工作。（2）现场验收。扦样、监管、财务人员分别进行粮食质检扦样、数量核查、账务检查等现场验收工作。1）扦样。到达储存库点后，扦样人员先对仓房扦样条件确认，然后查看库区平面图，查看检验原始单据，核对质量控制单第一联。对不具备扦样条件的或资

2、料不齐全的仓房暂不取样。扦取的样品在仓内用分样器（分样板）充分混合均匀后分样，一式三份，小麦、玉米每份不少于2公斤，大豆、稻谷每份不少于1公斤。扦样时，承储库质检负责人、保管员要同时在场并在样品封条上签字确认。样品一份由承储库留存，另外两份由扦样员带回分公司质监中心。仓房扦样完成后由扦样人员填写扦样单并绘制扦样图，被检单位盖章。扦样人员对样品的代表性负责。2）数量核查 查看库点资质、批准入库的文件；查看空仓验收资料等； 核对粮食收购入库凭证，查看分仓保管账、专卡、初验收工作底稿、报表等是否一致； 根据中心库提供的验收申请函、初验结果和验收工作底稿等，现场丈量粮堆体积，进行数量测算，复核并带回验

3、收工作底稿。 测量计算粮食数量时，测量数与专卡数误差在界定范围（粮食3%，食油0.5%）内，认为账实相符。如发现粮食实物丈量测算误差超过标准或对账实有疑问的，应现场查明原因，必要时及时向分公司汇报。3）轮换及统计检查。检查承储单位是否按照规定建立并及时准确填报轮换台帐、库存台帐及其他报表。检查轮入粮食生产年限是否符合要求。对非直属企业粮食轮换，中心库是否按规定及时组织检查，检查工作资料是否齐全并归档。轮换购销的决策及操作。检查承担轮换任务的直属企业轮换经营决策是否科学、民主；购销价格确定是否有据可查、计算合理；运作过程是否公开、有无暗箱操作。购销合同。是否依照中储粮粮食购销合同样本（试行）的条

4、款签订购销合同并有效履行。是否执行轮换工作事前请示制度（轮换请示文件要包含具体轮换方式、轮换粮实际储存地点、轮出仓号、轮入仓号、品种、等级、数量、购销价格、客户、合同等具体内容），经分公司审核确认后，由分公司在业务管理信息系统将轮换计划下达到直属企业，实行轮换审批制度。4）轮出业务财务检查。查看“主营业务收入-中央储备粮轮换销售收入”、“应收账款”、“预付货款”“现金”或“银行存款”、“补贴收入-轮换费用补贴”科目及所属的原始凭证是否真实、完整，如银行进账单、银行转账存根、销售发票、出入库单、购销合同等。5）轮入业务财务检查。查看“主营业务成本-中央储备粮轮换销售成本”、“轮换粮油”、“预付账

5、款”、“现金”或“银行存款”科目。 “主营业务成本-中央储备粮轮换销售成本”数量及金额是否与“轮换粮油”贷方数一致，数量是否及轮换计划数一致。 “轮换粮油”借方数量是否计划数一致（如一致则完成轮入计划）；借方金额是否与相应的“现金”或“银行存款”相符，是否有现金或银行存款支出；“轮换粮油”购入成本单价是否与市价相符（是否真实的轮入），查看“预付账款”科目，是否有“预付货款”现象（是否有预付货款现象）。查看“轮换补贴-轮换费用补贴”科目，是否根据轮换补贴计提办法和标准计提轮换补贴。验收归档资料。现场验收人员应从被验收粮食库点带回以下资料：库点资质证明文件、库区平面图、分仓保管账、批准轮换或入库的

6、文件、空仓验收资料、购销合同、轮换请示文件等复印件，扦样点布局图、现场丈量点布局图、中心库初验实物工作底稿和质检报告等。同时，验收申请函、质监中心现场验收时工作底稿及入库验收情况表、出具粮食数量验收确认单一并存档。（3）样品检测1）扦样员将所扦样品、扦样单带回质监中心，交与样品管理员，进行登记。样品管理员首先要核查扦样单信息是否齐全，如信息不全，必须要求扦样人填写齐全；然后再检查样品外包装是否完整、状态是否良好，然后对样品进行唯一性编号，填写样品登记表。样品袋如有破损、或样品受到污染等异常情况，样品管理员应做好记录，并立即报告检验负责人，由检验负责人根据实际情况作出处理意见。登记后的样品，应按

7、照“待检”、“备样”分类分别存放。备样要在确保不生虫、不变质的环境中安全保存三个月后方可处理。样品管理员根据委托检测项目，开出检验流转单，连同“待检”样品一同转交检验负责人。样品管理员对样品负有保密责任，不得泄露受检单位信息，不得参与样品检验工作。2）检验负责人按照检验流转单所列检测项目，安排检验员进行检测，并监督、控制检测过程。各项目检验员按照国家标准规定的方法进行检测，现场填写检验流转单、检验原始记录、仪器使用记录等。各项目检验员按检测顺序，依次传递检验流转单及在检样品。所有项目检测完成后，检验员将检验流转单、检验原始记录上交检验负责人。检验负责人对检测原始记录审核签字，并将检验流转单转交

8、报告编制人，报告编制人按检验流转单结果、申请函信息及扦样单信息出具检验报告。检验报告经主检签字确认，检验负责人审核，中心主任签字批准后盖章，寄送各中心库。（4）反馈验收结果。根据粮食质量检测结果、实物丈量及账务审核情况，填写中央储备粮轮换/政策性粮食入库验收情况表。如符合验收标准的，出具质量检验报告和粮食数量验收确认单。验收情况首先要报送分公司仓储管理处。对质量不合格的粮油，由仓储管理处下达整改通知书，发送至中心库督促其限期整改。承储库点整改完毕，中心库复验合格后，重新向质监中心递交粮食入库验收申请函及整改报告，质监中心核实整改报告后，按上述程序再次组织现场验收。现场验收2周内或收到申请函1月内出具质量验收报告和反馈数量验收结果。