新旧会计科目衔接对照表汇编hwjo.docx

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1、./注：红色表示取消科目；黄色表示变化科目；兰色表示新增科目变化前变化后备注科目编号旧科目名称科目编号新科目名称1001现金1001库存现金一级科目名称变化1002银行存款1002银行存款1009其他货币资金1009其他货币资金1011内部存款1011内部存款1101短期投资1101金融性交易资产旧科目取消，新增科目1102短期投资跌价准备1102持有至到期投资旧科目取消，新增科目*可供出售金融资产旧科目取消，新增科目1111应收票据1111应收票据1121应收股利1121应收股利1122应收利息1122应收利息1131应收账款1131应收账款1133其他应收款1133其他应收款1134备用金

2、1134备用金1141坏账准备1141坏账准备1151预付账款1151预付账款1161应收补贴款1161（其他应收款）旧科目取消，调整至其他科目1171期货保证金1171期货保证金1172应收席位费1172应收席位费1201物资采购1201材料采购一级科目名称变化1202在途物资1202在途物资1211原材料1211原材料1221包装物1221周转材料一级科目名称变化1231低值易耗品1231一级科目名称变化1232材料成本差异1232材料成本差异1241自制半成品1241自制半成品1243库存商品1243库存商品1244产品成本差异1244产品成本差异1245商品进销差价1245商品进销差价

3、1251委托加工物资1251委托加工物资1261委托代销商品1261委托代销商品1271受托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价准备1281存货跌价准备1291分期收款发出商品1291（发出商品）旧科目取消，调整至其他科目1292发出商品1292发出商品1293待转库存商品差价1293（其他应付款）旧科目取消，调整至其他科目1301待摊费用1301待摊费用1401长期股权投资1401长期股权投资长期股权投资投资成本长期股权投资投资成本长期股权投资损益调整长期股权投资投资成本二级科目调整1402长期债权投资1402*科目取消1421长期投资减值准备1421*科目取消长期投资减值准备长期股

4、权投资减值准备长期股权投资减值准备二级科目调整至新科目1431委托贷款1431持有至到期投资旧科目取消，新增科目1501固定资产1501固定资产新增科目*油气资产1502累计折旧1502累计折旧*累计折耗新增科目1505固定资产减值准备1505固定资产减值准备*油气资产减值准备新增科目1601工程物资1601工程物资1603在建工程1603在建工程1605在建工程减值准备1605（在建工程减值准备）旧科目取消，调整至其他科目1701固定资产清理1701固定资产清理1801无形资产1801无形资产原值体现*累计摊销新增科目*商誉新增科目1805无形资产减值准备1805无形资产减值准备1815未确

5、认融资费用1815未确认融资费用1901长期待摊费用1901长期待摊费用1911待处理财产损溢1911待处理财产损溢*递延所得税资产新增科目2101短期借款2101短期借款2111应付票据2111应付票据2112应付短期债券2112*应付利息新增科目2121应付账款2121应付账款2131预收账款2131预收账款2141代销商品款2141代销商品款2151应付工资2151应付职工薪酬-应付工资一级科目名称变化2153应付福利费2153应付职工薪酬-应付福利费旧科目取消调整至新科目2161应付股利2161应付股利2171应交税金2171应交税费一级科目名称变化2176其他应交款2176*旧科目取

6、消调整至新科目其他应交款教育费附加应交税费教育费附加二级科目调整至新科目其他应交款矿产资源补偿费应交税费矿产资源补偿费二级科目调整至新科目其他应交款河道维护费应交税费河道维护费二级科目调整至新科目其他应交款石油特别收益金应交税费石油特别收益金二级科目调整至新科目其他应交款职工住房补贴应付职工薪酬职工住房补贴二级科目调整至新科目其他应交款应交住房公积金应付职工薪酬应交住房公积金二级科目调整至新科目其他应交款应交各类社会保险应付职工薪酬应交各类社会保险二级科目调整至新科目其他应交款为职工代扣应交职工住房公积金（其他应付款为职工代扣应交职工住房公积金）二级科目调整至其他科目其他应交款为职工代扣应交各

7、类社会保险（其他应付款为职工代扣应交各类社会保险）二级科目调整至其他科目其他应交款住房维修资金（其他应付款住房维修资金）二级科目调整至其他科目2181其他应付款2181其他应付款其他应付款工会经费应付职工薪酬工会经费二级科目名称变化其他应付款教育经费应付职工薪酬教育经费二级科目名称变化2191预提费用2191预提费用2201待转资产价值2201（递延收益）旧科目取消，调整至其他科目2211预计负债2211预计负债2215递延收益2215递延收益2301长期借款2301长期借款2311应付债券2311应付债券2321长期应付款2321长期应付款2331专项应付款2331专项应付款专项应付款集团公

8、司拨付科技三项费其他应付款专项应付款集团公司拨付科技三项费二级科目调整至其他科目专项应付款收到返还安保基金其他应付款专项应付款收到返还安保基金二级科目调整至其他科目2341递延税款2341*科目取消*递延所得税负债新增科目3101实收资本（或股本）3101实收资本（或股本）3103已归还投资3103已归还投资3111资本公积3111资本公积资本公积资本（或股本）溢价资本公积资本（或股本）溢价资本公积其他明细资本公积其他资本公积3121盈余公积3121盈余公积3131本年利润3131本年利润3141利润分配3141利润分配3199内部拨交资金3199内部拨交资金4101生产成本4101生产成本4

9、102工程施工4102工程施工4103油气生产成本4103油气生产成本4105制造费用4105制造费用4106工程结算4106工程结算4107劳务成本4107劳务成本*待摊进货费用新增科目*研发支出新增科目*勘探费用新增科目4136井下作业成本4136井下作业成本4138测井试井作业成本4138测井试井作业成本4142钻井作业成本4142钻井作业成本4143录井作业成本4143录井作业成本4161固井作业成本4161固井作业成本4163检维修作业成本4163检维修作业成本4164运输作业成本4164运输作业成本4165后勤服务成本4165基地服务成本一级科目名称变化4166通讯作业成本4166

10、通讯作业成本5101主营业务收入5101主营业务收入5102其他业务收入5102其他业务收入5110模拟产品劳务结算5110模拟产品劳务结算5201投资收益5201投资收益核算内容变化5202期货损益5202期货损益5203补贴收入5203（营业外收入）旧科目取消，调整至其他科目5301营业外收入5301营业外收入*租赁收入新增科目5401主营业务成本5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5402营业税金及附加旧科目取消，调整至其他科目5405其他业务支出5405其他业务成本其他业务税金及附加营业税金及附加一级科目名称变化5501营业费用5501销售费用一级科目名称变化5502管理费用5502管理费用5503财务费用5503财务费用5601营业外支出5601营业外支出*公允价值变动损益新增科目*资产减值损失新增科目5701所得税5701所得税费用一级科目名称变化5801以前年度损益调整5801以前年度损益调整