某公司财务分析报告(DOC 48页)fpmx.docx
《某公司财务分析报告(DOC 48页)fpmx.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《某公司财务分析报告(DOC 48页)fpmx.docx(48页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、FAR公司财务分析报告测试使用单位2014年12月目录一、整体财务状况4二、资产负债分析41、资产结构与变动分析42、流动资产结构与变动分析53、应收款项变动分析64、存货变动分析75、存货明细变动分析86、固定资产结构与变动分析97、投资结构分析与变动分析108、资本结构分析与变动分析119、流动负债结构与变动分析1310、长期资本结构与变动分析1411、资本来源与资本运用适应性分析15三、利润分析161、利润总额情况162、营业利润分析173、收入情况分析18四、成本分析191、成本结构分析192、营业成本分析203、期间费用分析214、营业费用明细分析215、管理费用明细分析236、财务
2、费用明细分析25五、经营风险261、经营风险分析262、利润敏感性分析27六、经营效率281、经营效率分析282、资金需求分析28七、现金流量分析291、现金流量表整体分析292、现金流入结构分析303、现金支出结构分析324、现金流入流出比分析335、现金偿债能力分析336、获取现金能力分析357、财务弹性分析368、收益质量分析36八、财务效益分析37九、资产运营分析38十、偿债能力分析40十一、发展能力分析411、发展能力分析412、趋势变动分析42十二、杜邦综合分析431、整体状况分析432、利润情况分析453、资产情况分析45十三、财务危机预警分析判别模型46十四、用户自定义指标分析
3、47FAR财务分析报告一、整体财务状况 2014年12月,实现营业收入为16.93万元;营业利润为0.29万元;净利润为0.32万元;资产总计为31.49万元,其中:货币资金为2.43万元,应收账款为2.67万元,存货为3.84万元;负债合计为24.95万元;所有者权益(或股东权益)合计为6.55万元。二、资产负债分析1、资产结构与变动分析 2014年12月,资产总额为31.49万元,其中流动资产为21.25万元,占比为67.48%,流动资产占比很高,它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用;长期投资为2.70万元,占比为8.57%;固定资产为6.79万元,占比为21.56%;无形资
4、产及其它资产为0.76万元,占比为2.41%,。而上年上述指标分析别为67.48% 、8.57% 、21.56% 、2.41% 。资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%资产总额31.4931.490.00%100.00%100.00%流动资产21.2521.250.00%67.48%67.48%长期投资2.702.700.00%8.57%8.57%固定资产6.796.790.00%21.56%21.56%无形资产及其他资产0.760.760.00%2.41%2.41%净利润0.320.320.00% - - 总资产利润率2.00%
5、2.00%0.00% - - 资产总额比上年减少0.00万元,下降0.00%。资产总额减少的原因如下:共计增加资产0.00万元;共计减少资产0.00万元;相比较而言,流动资产基本上没有变化 ,长期投资基本上没有变化 ,固定资产基本上没有变化 ,无形资产及其它资产基本上没有变化 。 由此可见,从企业资产数量来看,长期资产、流动资产都没有变化,资产总额保持不变,企业资产结构没有变化。从资产的质量来看,资产总额与净利润不变,总资产净利率保持不变,企业资产从质量上与上年相同,经营状况没有变化。2、流动资产结构与变动分析 流动资产总额为21.25万元,其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2.43
6、万元,占比11.44%;应收票据为0.30万元,占比1.41%;应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4.86万元,占比69.03%,应收款项占比很高,它的质量决定了流动资产的质量,只有加强应收款项的管理,减少坏账损失,才能提高流动资产的整体质量水平;存货为3.84万元,占比18.07%;其它资产为0.00万元,占比0.00%;而上年上述指标分析别为11.44% 、1.41% 、69.03% 、18.07% 、0.00%。流动资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%货币资金2.432.430.00%11.44%11.44%交易
7、性金融资产0.000.000.00%0.00%0.00%应收票据0.300.300.00%1.41%1.41%应收账款2.672.670.00%12.56%12.56%预付款项2.192.190.00%10.31%10.31%其他应收款9.819.810.00%46.16%46.16%应收关联公司款0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%存货3.843.840.00%18.07%18.07%一年内到期的非流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.
8、000.00%0.00%0.00%流动资产合计21.2521.250.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% - - 流动资产周转率1.591.590.00% - - 流动资产总额比上年减少0.00万元,下降率为0.00%。流动资产总额减少的原因如下:共计增加流动资产0.00万元;共计减少流动资产0.00万元; 纵观流动资产变化可以看出:说明企业流动资产情况较上年有好转。企业流动资产没有变化,并且销售收入同样与上年相同,流动资产经营质量与上年相同。3、应收款项变动分析 本年应收款项合计14.67万元,其中应收账款为2.67万元,占比18.20%,预付款项为2.
9、19万元,占比14.93%,其他应收款为9.81万元,占比66.87%;而上年上述指标分析别为2.67万元,占比18.20% 、为2.19万元,占比14.93% 、为9.81万元,占比66.87% 。 从单项较上年相比较而言,应收账款基本上没有变化 、预付款项基本上没有变化、,其他应收款基本上没有变化 。应收款项变化表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%应收账款2.672.670.00%18.20%18.20%预付款项2.192.190.00%14.93%14.93%其他应收款9.819.810.00%66.87%66.87%应收款项合计14.
10、6714.670.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% - - 通过分析可以看出:4、存货变动分析 在存货搭配分析中,可以看出存货为3.84万元,营业成本为13.77万元;而上年上述指标分析别为3.84万元、为13.77万元。 从单项较上年相比较而言,存货基本上没有变化 ,营业成本基本上没有变化 。存货变化表项目名称2012年12月2014年12月新增%存货3.843.840.00%营业成本13.7713.770.00%毛利率18.10%18.10%0.00%存货周转率7.167.160.00% 通过毛利率及存货周转率的变化分析,可以看出另外通过存货的搭配分
11、析可以看出:企业存货的变化与营业成本变化协调。5、存货明细变动分析 本年存货总额为0.00万元;其中原料为0.00万元,占比为0.00%;在制品及自制半成品为0.00万元,占比为0.00%;产成品为0.00万元,占比为0.00%;其它存货为0.00万元,占比为0.00%。说明企业其它存货增长过快,占用过多资金,构成有问题。存货结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.
12、0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%共计增加存货0.00万元;共计减少存货0.00万元;6、固定资产
13、结构与变动分析 固定资产总额为6.78万元,其中固定资产为6.10万元,占比为89.97%,在建工程为0.68万元,占比为10.03%,工程物资为0.00万元,占比为0.00%,固定资产清理为0.00万元,占比为0.00%,生产性生物资产为0.00万元,占比为0.00%,油气资产为0.00万元,占比为0.00%;而上年上述指标分析别为89.97% 、10.03% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 。固定资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%固定资产6.106.100.00%89.97%89.97%在建工程0.
14、680.680.00%10.03%10.03%工程物资0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产清理0.000.000.00%0.00%0.00%生产性生物资产0.000.000.00%0.00%0.00%油气资产0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产总额6.786.780.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% - - 固定资产周转率4.994.990.00% - - 固定资产总额比上年减少0.00万元,下降0.00%;固定资产总额减少的原因如下:共计增加固定资产0.00万元;共计减少固定资产0.00万元;从单项较上年相比较而言:
15、固定资产基本上没有变化;在建工程基本上没有变化;工程物资基本上没有变化;固定资产清理基本上没有变化。 由此可见,企业固定资产总额较上年上升,但是营业收入与上年持平,固定资产周转率较上年下降,说明企业资产从量上好于上年,但从质上并没有较上年有所增强,固定资产利用不如上年。7、投资结构分析与变动分析 企业投资总额为2.70万元,其中长期股权投资为2.70万元,占比为100.00%; 从单项较上年相比较而言,交易性金融资产基本上没有变化,一年内到期的非流动资产基本上没有变化,可供出售金融资产基本上没有变化,持有至到期投资基本上没有变化,长期应收款基本上没有变化,长期股权投资基本上没有变化,投资性房地
16、产基本上没有变化。投资结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%交易性金融资产0.000.000.00%0.00%0.00%一年内到期的非流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%可供出售金融资产0.000.000.00%0.00%0.00%持有至到期投资0.000.000.00%0.00%0.00%长期应收款0.000.000.00%0.00%0.00%长期股权投资2.702.700.00%100.00%100.00%投资性房地产0.000.000.00%0.00%0.00%投资总额2.702.700.00%100.00%1
17、00.00%投资收益0.000.000.00% - - 共计增加投资0.00万元;共计减少投资0.00万元;企业投资以收益型投资为主,应关注投资项目的盈利能力,本年投资收益上升,收益投资能力增强。8、资本结构分析与变动分析 企业本年资本总额为31.50万元,其中流动负债为20.61万元,占比为65.45%;非流动性负债为4.34万元,占比为13.78%;所有者权益为6.55万元,占比为20.80%;长期资本为10.89万元,占比为34.55%;经营性负债水平比较高,日常经营生产活动重要性比较强,风险比较大;而上年上述指标分析别为65.45% 、13.78% 、20.80% 。资本结构及变动表项
18、目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%流动负债合计20.6120.610.00%65.45%65.45%非流动负债合计4.344.340.00%13.78%13.78%所有者权益(或股东权益)合计6.556.550.00%20.80%20.80%负债和所有者(或股东权益)合计31.4931.490.00%100.00%100.00% 资本总额比上年减少0.00万元,下降率为0.00%。资本总额减少的原因如下:共计增加资本0.00万元;共计减少资本0.00万元;从单项较上年相比较而言,流动负债基本上没有变化 ,非流动性负债基本上没有变化 ,所有者权益
19、基本上没有变化 。 由此可见,从企业资本整体来看,长期资本、流动资本都没有变化,资本总额保持不变,企业资本结构没有变化。9、流动负债结构与变动分析 本年流动负债总额为20.61万元;其中营业环节负债为6.68万元,占比为32.41%;筹资环节负债为12.44万元,占比为60.36%;收益分配环节负债为1.49万元,占比为7.23%;筹资环节上的负债比重最大,表明公司的资金来源以短期借款性质为主,依赖比较大,风险比较高,结构不正常,运营成本比较高。流动负债结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%短期借款6.686.680.00%32.41
20、%32.41%交易性金融负债0.000.000.00%0.00%0.00%应付票据0.740.740.00%3.59%3.59%应付账款5.105.100.00%24.75%24.75%预收款项0.580.580.00%2.81%2.81%应付职工薪酬0.080.080.00%0.39%0.39%应交税费0.100.100.00%0.49%0.49%应付利息0.000.000.00%0.00%0.00%应付股利0.050.050.00%0.24%0.24%其他应付款1.441.440.00%6.99%6.99%应付关联公司款0.000.000.00%0.00%0.00%一年内到期的非流动负债5
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 某公司财务分析报告DOC 48页fpmx 某公司 财务 分析 报告 DOC 48 fpmx
限制150内