刨花板项目ERP分析_参考.docx

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1、泓域咨询/刨花板项目ERP分析刨花板项目ERP分析xxx有限责任公司目录一、 项目基本情况3二、 产业环境分析8三、 必要性分析13四、 ERP的定义14五、 能力需求计划18六、 MRP概述22七、 从ROP到ERP的演化过程24八、 从开环MRP到闭环MRP25九、 公司简介26公司合并资产负债表主要数据27公司合并利润表主要数据28十、 投资计划方案28建设投资估算表30建设期利息估算表31流动资金估算表32总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35十一、 建设进度分析36项目实施进度计划一览表36十二、 经济效益37营业收入、税金及附加和增值税估算表38综合总成本费用估算表

2、39利润及利润分配表41项目投资现金流量表43借款还本付息计划表45一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人苏xx（三）项目建设单位概况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合

3、规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从

4、高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式

5、，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。（四）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。刨花板是由木材或其他木质纤维素材料制成的碎料，施加胶粘剂后在热力和压力作用下胶合成的人造板，结构比较均匀，

6、加工性能好，可以根据需要加工成大幅面的板材，是制作不同规格、样式的家具较好的原材料，被广泛应用于定制家具、厨卫家具、建筑装饰、包装、交通等领域。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约93.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积94601.97，其中：主体工程62341.99，仓储工程11831.83，行政办公及生活服务设施13601.21，公共工程6826.94。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务

7、估算，项目总投资36789.54万元，其中：建设投资29238.38万元，占项目总投资的79.47%；建设期利息305.90万元，占项目总投资的0.83%；流动资金7245.26万元，占项目总投资的19.69%。2、建设投资构成本期项目建设投资29238.38万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用25979.55万元，工程建设其他费用2662.78万元，预备费596.05万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资36789.54万元，其中申请银行长期贷款12485.54万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：68800.00万元。2、综合

8、总成本费用（TC）：55597.19万元。3、净利润（NP）：9657.19万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.74年。5、财务内部收益率：19.66%。6、财务净现值：6786.05万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62000.00约93.00亩1.1总建筑面积94601.97容积率1.531.2基底面积38440.00建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩304.772总投资万元36789.542.1建设投资万元29238.382.1

9、.1工程费用万元25979.552.1.2工程建设其他费用万元2662.782.1.3预备费万元596.052.2建设期利息万元305.902.3流动资金万元7245.263资金筹措万元36789.543.1自筹资金万元24304.003.2银行贷款万元12485.544营业收入万元68800.00正常运营年份5总成本费用万元55597.196利润总额万元12876.257净利润万元9657.198所得税万元3219.069增值税万元2721.3510税金及附加万元326.5611纳税总额万元6266.9712工业增加值万元21627.6513盈亏平衡点万元24838.26产值14回收期年5.

10、74含建设期12个月15财务内部收益率19.66%所得税后16财务净现值万元6786.05所得税后二、 产业环境分析“十二五”时期，是地区发展史上承前启后的重要时期，是奠定长远发展坚实基础的关键时期。在全市人民共同努力下，始终坚持将决策部署与实际相结合，牢牢把握科学发展主题，积极应对各种困难挑战，全力办好有利于发展全局的大事、市场关注的要事和群众期盼的实事，推动经济社会各领域取得重大成就，完成了“十二五”规划确定的主要目标任务。经济实力跨越提升。“十二五”时期全市生产总值年均增长xx%，20xx年达到xx亿元，是20xx年的xx倍，人均xx美元。一般公共预算收入年均增长xx%，占生产总值比重提

11、高xx个百分点。固定资产投资年均增长xx%，社会消费品零售总额年均增长xx%，进出口规模明显增加。5年来生产总值年度增速逐步达到和超过平均水平，固定资产投资、一般公共预算收入增速大幅前移到全省前列。发展动力加快转换。服务经济优势更加突出，金融业增加值年均增长xx%，物流、商务、软件信息、文化旅游等现代服务业快速发展，服务业增加值占生产总值比重达到xx%。新技术、新产业、新模式、新业态加快发展，高新技术产业产值占规模以上工业总产值比重高于全省xx个百分点，规模以上企业电子商务应用率达xx%以上。粮食生产连续xx年丰收，现代都市农业发展格局初步形成。城乡建设力度加大。全市户籍人口城镇化率达到xx%

12、。特色标志区功能品质显著提升。全国综合运输服务示范城市和公交都市建设稳步推进，高速公路实现县区全通达，高快一体快速路网建设取得重要阶段性成果。城区新建燃气管线xx公里，改造供水低压片区xx余处，完成户表改造xx万户，农村基本普及自来水，固定互联网宽带家庭普及率达到xx%，创建成为国家防震减灾示范城市。区域联动实现突破。市对县（市）区分类指导力度持续加大，县区结对帮扶全面启动。xx个县（市）区生产总值超过xx亿元，xx个县（市）区一般公共预算收入超过xx亿元，历下区生产总值和一般公共预算收入高居全省前列。经济技术开发区升级为国家级经济技术开发区，出口加工区升级为综合保税区。改革开放持续深化。审批

13、服务全面推行，审批和收费事项大幅减少，营商环境达到同类城市先进水平。国企改革积极推进，xx家困难国企帮扶解困取得显著成效。财政专项资金市场化运作力度加大，全市上市企业达xx家，新三板挂牌企业数量占全省的xx。引资引技引智成效突出，共到账外资xx亿美元，累计引进高层次创新创业人才xx名，总部企业达到xx家。融入国家“一带一路”战略步伐加快，在综合保税区建成跨境贸易电子商务综合服务平台。生态建设扎实推进。建成国家森林城市和国家卫生城市，水生态文明市创建取得重要成果，生态城市、生态园林城市、环保模范城、海绵城市建设扎实推进，入围全国生态文明先行示范区。完成河道整治xx公里，城区污水处理率提高到xx%

14、，建成区绿化覆盖率达xx%，山体生态修复暨山体公园建设获中国人居环境范例奖。人民生活大幅改善。城市居民人均可支配收入达到xx元，农村居民人均纯收入xx元，年均分别增长xx%和xx%，均快于生产总值增速。新增城镇就业xx万人、农村劳动力转移就业xx万人，社会保障基本实现人人享有，保障水平稳步提高，xx万户城镇居民告别棚户区。医药卫生体制改革成效明显，基层公共卫生服务能力不断加强，养老服务体系建设取得积极进展。教育改革加快推进，义务教育实现零择校。体育工作实现新突破，行政村健身设施基本实现全覆盖。社会治理成效显著。服务型政府建设取得新进展，政府权力清单、责任清单发布施行，市民服务热线成为全国唯一的

15、政府服务标准化示范单位。社会信用体系建设加快推进，市民素质显著提高。依法治市和平安创建扎实推进，社会保持和谐稳定。国防动员体系进一步完善，军地军民关系更加和谐交融。同时也要看到，“十二五”时期个别指标完成不够理想，发展不平衡、不协调、不可持续的问题依然存在。主要是：经济下行压力加大，动力转换步伐不快，工业经济、民营经济、开放型经济等短板依然突出；创新驱动引领作用尚未充分发挥，重点领域改革攻坚难度加大；区域发展仍不平衡，县域经济实力仍然薄弱；城市规划建设管理和环境保护有待加强，群众对雾霾频发和交通拥堵反映强烈；基本公共服务不够均衡，部分群众依然贫困；社会诚信缺失较为突出，法治建设亟待加强。刨花板

16、是由木材或其他木质纤维素材料制成的碎料，施加胶粘剂后在热力和压力作用下胶合成的人造板，结构比较均匀，加工性能好，可以根据需要加工成大幅面的板材，是制作不同规格、样式的家具较好的原材料，被广泛应用于定制家具、厨卫家具、建筑装饰、包装、交通等领域。2017年，我国刨花板产量达到将近2800万立方米，较上一年增长约5个百分点；至2018年，由于供给侧改革的影响，我国刨花板产业结构开始调整，使得我国刨花板产量出现小幅下降，约为2740万立方米左右，较上一年下降2.1个百分点。虽然增速有所下降，但我国刨花板产量仍保持保持在2700万立方米以上。在发展初期，由于产品质量等问题，导致消费者对刨花板产品的印象

17、并不是很友好。随着我国对国外先进技术的不断引入，使得国内刨花板制造工艺水平得到大幅提升，我国刨花板质量也得到提升，并逐渐被市场重新接受，因此许多家具生产企业又重新开始以刨花板为原料来制作产品。目前刨花板正凭借着价格相对低廉、制造工艺优良和环保性能较好等优势，逐渐成为我国定制家具产品的主要原材料。由于国内定制家具行业的快速发展，使得消费者对刨花板的消费需求持续扩大，为刨花板行业的发展提供了必要市场基础；另外，由于受到国家“去产能”政策的影响，使得我国刨花板的供给量增长有限，从而造成国内刨花板供不应求的市场形势，这就给刨花板生产企业带来了前所未有的机遇。经过几十年的技术改进，刨花板凭借着价格、性能

18、和技术方面的优势逐渐成为我国定制家具市场的主要原材料，使得我国刨花板行业的市场需求呈现出爆发式增长趋势。虽然在发展初期由于产品质量问题，导致消费者对产品缺少购买信心，但随着国内刨花板制造工艺水平的提升，我国刨花板产品质量得到不断提升，逐渐被市场重新接受，在未来我国刨花板市场将会得到更进一步的发展。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、

19、 ERP的定义ERP是通过数据库技术、图形用户界面、第四代查询语言、客户/服务器结构、网络通信、可移植的开放系统等信息技术，对企业的物流、人流、资金流、信息流实施高效、统一的受理，从而实现企业经济效益最大化的集成管理方案。定义中的信息技术包括计算机硬件系统和软件系统。通过ERP，新的管理理念得以实现，这种新的管理理念体现为以下三个过渡：“基于企业内部资源”向“面向供应链集成资源”过渡；从“面向职能配置资源”向“面向流程配置资源”过渡；从“以产品为中心”向“以客户为中心”过渡。ERP所集成的专业管理功能包括：经营预测、客户关系管理、营销管理、物料管理、运输管理、仓储管理、计划与调度、质量管理、技

20、术管理、设备管理、成本管理、财务管理、人力资源管理、业务流程管理、产品数据管理等。二、ERP系统的特点归纳起来，ERP系统有以下四个特点。（1）集功能之大成。ERP系统把企业内部的各项专业管理职能集成于一体。（2）可对市场做出快速响应。由于坚持了面向市场、面向销售的管理思路，借助最先进信息技术的应用，能够对市场做出快速响应。（3）面向供应链。ERP系统对供应链上的供应商、制造商、分销商、客户等所有环节进行有效管理。（4）适用范围广。不但适用于多品种小批量生产类型，还支持项目类型和大批量流水生产类型。从生产模式上说，不但支持按库存生产模式，而且支持按订单制造模式、按订单装配模式、按订单设计模式。

21、三、ERP的功能模块ERP集成了企业各项职能管理，如营销管理、生产计划、产品研发、采购管理、车间管理、库存管理、财务管理、人力资源等。任何一个企业的基本业务或职能之间必然存在着一定的逻辑关系，厘清这些逻辑关系有助于从全局观点实现企业的有序、高效经营。四、ERP系统建设的基本步骤ERP几乎成了企业经营管理的标准配置。企业在规划建设或改造升级ERP系统时，必须遵循一定的步骤。（1）企业主要业务关系描述必要时抽调主要业务部门的骨干，以图形方式描绘企业主要业务的逻辑关系，确定核心业务的起点、终点，识别并确认企业的管理重点。此外，还要摸清企业生产系统和管理业务信息技术应用的现状、存在的问题及造成问题的原

22、因。（2）确定项目预算如果项目预算充分，可考虑一步到位，实现各项功能的集成。如果预算不充分，应根据企业的实际需求，描准核心业务及管理重点。同时，考虑系统的扩展性。（3）系统选型在进行系统选型时应处理好先进性与专业性的关系。世界知名品牌的供应商的系统固然好用，但是，如果企业的业务比较特殊，就应选择那些专门为本行业开发的系统。一方面，可以最大限度地减少二次开发；另一方面，有典型的企业应用实例可以借鉴。事实上，最合理的是选择那些在与本企业非常相似的企业中有实际应用的软件系统。（4）系统开发与数据上线运行任何一个企业的ERP系统，均需要进行二次开发。系统开发的关键是业务或工艺设计。为顺利完成系统开发，

23、应营造一个能够充分沟通、交流的环境，以使各主要业务部门的参与者能够站在全局观点进行业务或工艺设计。数据上线运行主要包括以下内容。数据上线和数据核对，按照规定的格式上传数据，并核对数据是否错误；数据运行性能分析，主要是分析系统运行的稳定性，即数据上线后系统能否正常运行，是否会出现各种错误，如逻辑上的问题，当前的软硬件能否满足系统运行的需要；错误监控能力测试，即分析系统对人工操作错误或系统设计错误的检出能力；数据读写、运算、传递，即通过数据的读写与处理来验证ERP系统能否满足实际需要。（5）系统的维护与完善ERP系统的维护包括例行和突发事件的处理。例行的维护是指包括软硬件在内的维护以及系统对应用环

24、境和流程改变的适应性维护。ERP系统的完善是指扩大系统应用的功能，提高系统安全等级，提高运行效率，最终提升系统总体目标。五、ERP系统的新发展今天，随着互联网技术的普及和公司运营的国际化，ERP系统有了新的发展，其功能得到了进一步扩展。具体表现为以下三个方面。（1）纳入产品数据管理功能。PDM是指将企业产品实现全过程中的各种数据和文档组织在一个统一的环境中，以实现设计数据、产品结构信息、工艺方案等的共享。其最大效果是减少了系统在新产品投产时的准备工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把电子计划文件、电子订单或电子工程更换文件等在要求的时间按要求的路线传递给指定的人员。为实现这一功能，需要采

25、取工作流技术。同，时，新的管理模式也要求将重构后的业务流程用计算机软件控制起来。工作流技术的应用使ERP的功能扩展到办公自动化和业务流程控制中去。（3）增加了数据仓库和联机分析处理功能。所谓数据仓库是指为企业所有级别的决策提供相应类型数据支持的战略集合。联机分析处理是指按照管理人员的要求，快速、灵活地进行大数据量的查询与处理，以使他们准确地掌握企业的经营状况，做出正确的决策。SAP公司已与其他公司联合开发出集综合查询、报表管理和OLAP为一体的决策支持系统。五、 能力需求计划能力需求计划是对MRP所需能力进行核算的一种，计划管理方法。即通过计算各工作中心所需的各种资源，确定对人力、设备等资源的

26、需求。（一）工作中心及其能力工作中心是各种生产或加工能力单元和成本单元的统称，它可以是一台功能独立的设备，一组功能相同的设备，一条生产线，成组生产中的成组单元，由若干工人组成的班组，一定的装配面积，甚至可以是生产单一产品的封闭车间。对外协工序来讲，对应的工作中心则是厂外协作单位。由于工件经过每一个工作中心时都要发生费用，产生成本，所以工作中心与成本中心联系在一起，并将工作中心作为成本核算的最小单位。工作中心的能力是指可用机器数或人数、每日工作班次、每班可用的工作小时、工作中心平均效率以及工作中心的利用率。其中，工作中心利用率是指实际投入工时占计划工时的百分比，工作中心效率是完成定额工时占实际投

27、入工时的百分比。工作中心的作用体现在：工作中心是平衡负荷和能力的基本单元，是车间分配作业任务和安排详细进度计划的基本单元，是车间作业计划完成情况的数据采集点，是计算加工成本的基本单元。（二）编制能力需求计划所需的信息1、已下达车间的任务单已下达车间的任务单是指已授权并已下达到车间的订单，它占用了一部分能力，所以在编制能力需求计划时必须从工作中心的定额能力中扣除。2、MRP的计划订单下达MRP的计划订单是MRP输出的尚未释放的订单，其中需要本企业加工的物料将占用工作中心的能力。3、工艺路线工艺路线即工艺流程或加工路线，是描述某一项目加工方法及加工次序的文件。工艺路线不是一个纯技术文件，而是一个用

28、于编制计划的管理文件。所以，其中并不详细说明加工作业的各项具体技术条件和操作要求，而主要说明实际加工和装配的工序顺序，具体包括：加工工序描述、工序顺序、每道工序使用的工作中心、定额时间（准备时间和加工时间）、外协工序的时间和费用、主要的工具或工艺装配、可替换工序、可替换工作中心等。工艺路线的作用主要表现为以下几点。（1）它是能力需求计划的计算依据。工序消耗工作中心的能力，系统根据工艺路线文件中工序所占用工作中心的定额工时、工序开始和完工日期，计算各个时段工作中心的负荷。（2）它是计划排程的计算依据。（3）提供计算加工成本的标准工时数据。（4）跟踪在制品。由于工艺路线的重要作用，生产计划系统对工

29、艺路线的准确性有很高的要求。在实际生产中，如何保证工时定额数据的准确性是生产计划系统实施过程中的一个难点。对一个加工件，可设定若干种工艺路线，以便在负荷与能力发生矛盾时替代主要工艺路线。4、工作日历工作日历是用于编制计划的特殊形式的日历，由普通日历去除每周的双休日、节假日、停工检修日等非工作日期。5、工作中心文件工作中心文件是指包含计算工作中心能力所需信息的文档。（三）能力需求计划的编制编制能力需求计划的过程就是根据物料需求计划输出的计划订单和工艺路线文件，求出生产这些物料在各个时段要占用某一工作中心的负荷小时数，再与工作中心的能力进行比较，生成能力需求报表。具体而言，编制能力需求计划就是要确

30、定以下方面。生产什么？何时生产？占用什么工作中心？何时占用？占用负荷是多少？工作中心可用能力是多少？六、 MRP概述（一）独立需求与相关需求独立需求就是不依赖其他需求的自主需求。例如，顾客对企业最终产品的需求即独立需求。独立需求最显著的特征是需求的对象和数量不确定，只能通过预测或顾客订单来确定。解决独立需求问题的有效方法是经济订货批量模型。这种方法通过确定何时订货和订多少来控制库存。相关需求是指与其他需求有内在联系的需求。例如，构成最终产品的零部件和原材料就是相关需求。（二）经济订货批量模型用于解决相关需求问题的局限性那么，能否用经济订货批量模型来解决相关需求问题呢？当用经济订货批量模型解决相

31、关需求问题时，至少存在以下两个局限。（1）经济订货批量模型直接根据对某种物料的需求来确定订货时机及订货数量，但相关需求的数量需要通过产品结构关系计算得出，而且经济订货批量模型也不能解决物料需求的时序问题。（2）经济订货批量模型假设需求是连续的、均衡的，但相关需求是成批的、非均衡的。（三）MRP的产生及要解决的关键问题相关需求比独立需求更为普遍，而经济订货批量模型无法解决相关需求问题，这就要求提出新的方法。现代产品的结构极其复杂，常常由成千上万种零件和部件构成，用手工方法不可能在短期内确定如此众多的零件部件及相应的制造资源的需要数量和需要时间。根据产品的需求确定其组成物料的需求数量和需求时间极其

32、复杂。为此，必须知道各种相关数据，如销售计划或顾客订单情况，物料的现有库存，各种产品的组成结构，材料消耗定额，自制零部件的生产周期，外购件和原材料的采购周期等。同时，由于企业处于不断变化的环境之中，实际情况必然偏离计划的要求。例如，对产品需求预测的偏差，外协件、外购件和原材料的供应不及时，产品质量、设备故障、工人缺勤等都会引起产品的交货数量和交货时间的改变。正是在这种背景下，20世纪60年代，IBM公司的约瑟夫，奥列基博士在划分独立需求和相关需求的基础上提出了物料需求计划的新思路，并组织实施了第一个MRP系统。所谓MRP，是指根据主生产计划、物料清单、库存信息和已下达但未完成订单的情况，计算出

33、来的相关需求物料的需求信息。奥列基的主要思想是打破产品品种台套之间的界线，把企业生产过程中所涉及的所有产品、零部件、原材料等，在逻辑上视为相同的物料，并根据产品的需求数量和需求时间进行展开，按时间段确定不同时期各种物料的需求。概括起来，MRP要解决三个关键问题：需要什么，需要多少以及何时需要。七、 从ROP到ERP的演化过程让我们回顾一下库存管理中的再订货点管理模式。虽然解决了何时订、订多少的问题，但是没有考虑物料的相关需求。事实上，大部分物料恰恰表现出与其他物料的相关性。当考虑了一大类物料的需求所表现出来的相关性时，就从ROP演化到开环MRP，即InputsProcessOutputsMRP

34、。当把能力需求加入到物料需求计划，同时引入了包括更新周期和权限设置在内的反馈机制后，就从IPOMRP进化到CLMRP。不过，CLMRP的局限性在于，没有考虑运营系统中其他职能的集成。当立足于各项职能的集成时，就发生了质的变化，其结果不再是单纯的物料需求计划，而是制造资源的集成解决方案。但是仅限于此，仍然有其局限性。资源的整合仅限于企业内部，没有站在价值链的高度实现内外部资源的集成。考虑到内外部资源的集成，也就走上了ERP的正确轨道。总结起来，从ROP到ERP是物料管理逐步提升的过程。八、 从开环MRP到闭环MRP1、开环MRP及其局限性开环MRP就是根据MPS、产品结构、库存信息、预期到货、经

35、济批量及提前期，确定原材料、外购件、零部件的采购计划，给出计划执行结果报告和例外报告等，但并不考虑全部能力需求计划，也不对内外部变化做出响应的物料管理方案。上述系统通常被称为开环MRP。从输入信息、处理过程以及输出信息中可以看到开环MRP基于以下四个方面的假设：（1）已有了主生产计划，并且主生产计划是可行的。（2）生产能力是可行的，即生产设备和人力能保证生产计划的实现。（3）物料采购计划是可行的，即供货能力和运输能力能保证完成物料的采购计划。（4）MRP的运行结果还需要人工介入进行判断，不具备反馈调节功能。2、闭环MRP的形成在现实生产环境中，开环MRP的假设难以完全成立。此外，开环MRP的应

36、用仅局限于物料管理，还不能满足企业生产管理的要求。为了克服上述局限，需要引入闭环MRP。所谓闭环MRP是指在开环MPR的基础上，考虑全部能力需求计划，同时设置了对内外部变化响应机制的动态系统。CLMRP系统是一个集计划、执行、反馈为一体的综合系统。它能对生产中的人力、设备和材料等各项资源进行计划与控制，超越物料需求计划的范畴，成为生产管理系统。九、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：苏xx3、注册资本：930万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-5-67、营业期限：2015-5-6至无固

37、定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤

38、为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资

39、产总额11774.079419.268830.55负债总额6015.034812.024511.27股东权益合计5759.044607.234319.28公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入49959.4539967.5637469.59营业利润9408.687526.947056.51利润总额8544.776835.826408.58净利润6408.584998.694614.18归属于母公司所有者的净利润6408.584998.694614.18十、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据

40、包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资29238.38万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、

41、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25979.55万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12270.46万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12945.92万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为763.17万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2662.78万元。（五）预备费本期项目预备费为596.05万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其

42、他费用合计1工程费用12270.4612945.92763.1725979.551.1建筑工程费12270.4612270.461.2设备购置费12945.9212945.921.3安装工程费763.17763.172其他费用2662.782662.782.1土地出让金1200.321200.323预备费596.05596.053.1基本预备费290.39290.393.2涨价预备费305.66305.664投资合计29238.38（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12485.54万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息305.90万元。建设期利息估算

43、表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息305.90305.900.001.1.1期初借款余额12485.541.1.2当期借款12485.5412485.540.001.1.3当期应计利息305.90305.900.001.1.4期末借款余额12485.5412485.541.2其他融资费用1.3小计305.90305.900.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计305.90305.900.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

44、材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7245.26万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产31272.4836484.5644302.6852120.801.1应收账款14072.6216418.0519936.2123454.361.2存货10945.3712769.6015505.9418242.281.2.1原

45、辅材料3283.613830.884651.785472.681.2.2燃料动力164.18191.54232.59273.631.2.3在产品5034.875874.027132.738391.451.2.4产成品2462.712873.163488.834104.511.3现金2501.802918.763544.214169.661.4预付账款3752.704378.155316.326254.502流动负债26925.3231412.8838144.2144875.542.1应付账款9693.1111308.6313731.9116155.192.2预收账款17232.2120104.2424412.3