2022公司审计报告) (3) .doc

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1、公司审计报告公司审计报告)审计报告内审字2012第 3000 号xx 有限公司：我们接受委托，于 2012 年月日至月日，对 xx 有限公司（以下简称贵公司）2010 年月日至 2010 年月日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关的账簿、会计凭证。xx 有限公司的责任是根据企业会计准则、企业会计制度的规定进行现金收支的会计核算，提供真实、合法、完整的审计资料；我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的在上述期间发生的现金收入和支出的真实性、合法性及完整性进行审计。我们按照中国注册会计师审计准则的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录

2、等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计中得到了被审计单位的支持和配合，工作进展顺利，完成了预定的审计任务。现将审计情况报告如下：一、被审计单位基本情况xx 有限公司成立于 1996 年 8 月日，企业法人营业执照注册号为 3701，公司住所：区经二路号，法定代表人姓名：xx，注册资本：叁佰万元整，公司经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目：管理服务，家政服务，清洁服务，绿化养护服务，安全保卫，停车场管理，社会经济咨询，建筑装饰装修（凭资质证）。（未取得专项许可项目除外）二、审计总体情况该公司 2011 年 1 月 7 日至 2

3、011 年 4 月 22 日现金收入合计1349592.96 元，支出合计 1174435.58 元，余额 175157.38元。经审计核实，调增元，调整后余额元。三、审计调整说明如下1、1 月调整项目（1）1 月 3 日 1X 凭证收项目物业费 1573.20 元，实收现金 1573.20 元，不属于审计期间的现金收入，应调减现金1573.20 元。-1-（2）1 月 31 日 51X 凭证付项目 2010 年 12 月工资23152.89 元，实付现金 21321.38 元，未发工资 1831.51 元，其中：胡传金 1013.20 元，李花 240.03，韩世水 498.28，王振秀介绍

4、费 60.00 元（1 月 31 日 47X 凭证支付），崔朝芬补差20.00 元（2 月 10 日 21X 付款）。应调增现金 1831.51 元。（3）1 月 31 日 53X 凭证付项目 2010 年 12 月工资28454.69 元，实付现金 27561.25 元，未发离职工资 893.44元，其中：马刚 453.39，李庶华 440.05 元，领款未签字。应调增现金 893.44 元。（4）1 月 28 日 95X 凭证付职工餐费 1509.60 元，实付现金 1509.20 元，多记 0.40 元，应调增现金 0.40 元。1 月份调整金额-1573.20+1831.51+893.

5、44+0.40=1152.15（元）2、2 月调整项目（1）2 月 23 日 14X 凭证提现金 105700.00 元，存张经理光大银行卡 27000.00 元、建行卡 48700.00 元未作凭证，应调减现金 75700.00 元。（2）2 月 23 日 15X 凭证提现金 30000.00 元，存经理齐鲁银行卡 20000.00 元未作凭证，应调减现金 20000.00 元。（3）2 月 10 日 21X 凭证发综合工资 33179.20 元，其中项目 6020.00 元，管理人员工资 27159.20 元，无工资表，与 1 月31 日 45X 凭证支付项目 2010 年 12 月工资

6、6656.44 元，重复多做 1369.77 元，其中赵志平 12 月工资 1369.77 元；与 1 月 31日 46X 凭证支付办公室 2010 年 11-12 月工资 16412.00 元，重复多做 13260.37 元。其中：尹雪 11 月工资 1306.34，赵志平11 月工资 1569.71，吕军 11-12 月工资 2384.32 元，张莉 11-12 月工资 8000.00 元。重复多做合计 14630.14 元。应调增现金 14630.14 元。（4）2 月 41X 凭证支付办公室 1 月工资 10706.30 元，实发人员工资 6495.33 元，多记 4210.75 元，

7、其中：张莉4000.00 元，梅会霞 210.75 元。应调增现金 4210.75 元。（5）2 月 28 日 42X 凭证支付工资 80342.86 元，实发人员工资 77192.91 元，多记 3149.95 元，其中：错记 258.31 元，辞职工资未发 2891.64（未打钩部分），其中：翟庆霞 500.03（6 月 16 日 42X 发放），班香红 750.00（已发），刘佩兰383.30（已发），王长红 1025.00 元，刘宗芝 233.31 元。应调增现金 3149.95 元。2 月份调整金额 14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95

8、=-73709.16 元3、3 月调整项目（1）3 月 28 日 47X 凭证发放项目 2 月工资 5866.30 元，实发工资 5104.83 元，多做 761.50 元（王文洪工资未发，4 月27 日 69X 凭证发放），调增现金 761.50 元。（2）3 月 28 日 48X 凭证发放二院项目工资 30297.98 元，实发二院项目工资 30173.06 月，多做 124.92 元，调增现金124.92 元，刘春虹工资 640.00 元未发、未挂账。（3）3 月 31 日 50X 凭证发放项目 2 月工资 25467.70 元，实发工资 23092.70 月，多做 2375.00 元，

9、其中：刘守俊1440.00 元（5 月 21 日 39X 发放 10 年 12 月、2 月工资 1560.00元），明衍雷 935.00 元（6 月 8 日 14X 发放），调增现金2375.00 元。（4）3 月 28 日 51X 凭证收小区物业费 2206.40 元，实收现金 2196.40 月，多记 10.00 元，应调减现金 10.00 元。（5）3 月 31 日 81X 凭证付张总现金 100000.00 元无附件，82X 凭证张总报销还款 47950.80 元，无附件。应调增现金52049.20 元。3 月份调整金额 761.50+124.92+2375.00-10.00+5204

10、9.20=55300.62（元）4、4 月调整项目（1）4 月 1 日 10X 凭证支付项目 2 月工资 72849.40 元，实发人员工资 66459.40 元，现金多记 6390.00 元，应发工资77026.91 元，未发工资 10567.51 元，明细如下：高淑兰3187.50 元，满学庆 2266.67 元（5 月 21 日 47X 付款），徐浩466.67 元，王金章 670.00 元，李桂华 700.00 元，曹玲云666.67 元，马河山 100.00 元，王远芹 666.67 元，王春兰1226.67 元，李成莲 483.33 元（5 月 21 日 46-1X 付 530.0

11、0元），邢菊堂 133.33 元。应调增现金 6390.00 元。另外应收董静 116.67 元未进行账务处理。（2）4 月 12X 凭证支付辞职员工工资 8101.67 元，实发辞职人员工资 4541.17 元，多记 3560.50 元，其中：错记 0.50元，未发工资 3560.00 元（无领款签字），明细如下：刘雪窝73.33 元，段东英 966.67 元，耿学来 700.00 元（5 月 23 日59X 付 590.00 元），王传盈 460.00 元（5 月 23 日 61X 付470.00 元），夏海庆 390.00 元（5 月 21 日 50 付款 360.00元），张秀华 36

12、.67 元，任帅 933.33 元。应调增现金 3560.50元；（3）4 月 13X 凭证支付开荒费 2340.00 元，实发 2380.00元，少记 40.00 元，应调减现金 40.00 元；（4）4 月 14X 凭证支付 12 月部分加班费 2819.98 元，实发 2857.42 元，少记 37.44 元，应调减现金 37.44 元。（5）4 月 7 日 17X 凭证支付 12 月 5 号加班费 402.60 元，实发 429.60 元，少记 27.00 元，应调减现金 27.00 元；（6）4 月 7 日 36X 凭证补初三、初四加班费 163.20 元，实发 129.90 元，多

13、记 33.30元，调增现金 33.30 元（袁立芬未发）；（7）现金日记账 4 月 103-107X 无凭证支付现金合计35975.30 元，应调增现金 35975.30 元。4 月份调整金额6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元）1-4 月调整金额 1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元）四、审计中发现的其他问题1、2 月 4 日 36X 凭证发放项目 1 月份工资，应发 5716.70元，实发 4848.30 元，王文洪工资 868.33 未发未挂账。2、1

14、月 19 日 20X 凭证收张总现金 20000.00 元，无附件；3、1 月 20 日 22X 凭证收张经理款 50000.00 元，无附件；4、1 月 27 日 35X 凭证付王建河工资 456.25 元，无领导签批。附件：2011 年 1 月 7 日至 4 月 22 日现金收支相关账簿、凭证复印件会计师事务所有限公司中国注册会计师：（副）主任会计师：中国中国注册会计师：报告日期：2012 年月日内容总结内容总结（1）公司审计报告)审计报告内审字2012第 3000 号xx 有限公司：我们接受委托，于 2012 年月日至月日，对 xx 有限公司（以下简称贵公司）2010 年月日至 2010 年月日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关的账簿、会计凭证（2）xx 有限公司的责任是根据企业会计准则、企业会计制度的规定进行现金收支的会计核算，提供真实、合法、完整的审计资料