教育智能硬件项目投资备案申请（模板范文）.docx

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1、泓域咨询 /教育智能硬件项目投资备案申请目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表5四、 项目背景分析7五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7六、 产业发展方向8七、 公司发展规划9八、 劣势分析（W）15九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理16主要原辅材料一览表17十、 项目进度安排17项目实施进度计划一览表17十一、 节能综合评价18十二、 建设投资估算18建设投资估算表19十三、 建设期利息20建设期利息估算表20十四、 流动资金21流动资金估算表22十五、 项目总投资23总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与投资计划24项目

2、投资计划与资金筹措一览表24十七、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十八、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表31十九、 财务生存能力分析32二十、 偿债能力分析32借款还本付息计划表34二十一、 经济评价结论34二十二、 招标信息发布35二十三、 项目总结35二十四、 附表36营业收入、税金及附加和增值税估算表36综合总成本费用估算表37固定资产折旧费估算表38无形资产和其他资产摊销估算表38利润及利润分配表39项目投资现金流量表40借款还本付息计划表41建设投资估算表42建设期利息估算表42固定资产投资估算表43流动

3、资金估算表44总投资及构成一览表45项目投资计划与资金筹措一览表46一、 项目名称及建设性质（一）项目名称教育智能硬件项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx（集团）有限公司（二）项目联系人卢xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期发展目标，破解发展难题，厚植发展优势，必须牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。创新是引领发展的第一动力。必须把创新摆在发展全局的核心位置，不断推进体制创新、科技创新、管理创新、文化创新等各方面创新，推动经济发展主要由投资驱动向全要素综合驱动转变、由规模速度型增长向质量效益型增长转变。协调是持续健康发展

4、的内在要求。必须正确处理发展中的重大关系，促进城乡区域协调发展，促进经济社会协调发展，促进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，推动物质文明与精神文明协调发展，不断增强发展整体性。绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须加快建设资源节约型、环境友好型社会，实现绿水青山和金山银山有机统一，促进人与自然和谐发展，建设绿色江淮美好家园。开放是拓展发展空间的必由之路。必须充分发挥我省处于“一带一路”和长江经济带重要节点的优势，实行更加积极主动的开放战略，坚持进口与出口并重、引进来与走出去并重、引资和引技引智并重，全面提升开放型经济水平。共享是科学发展的本质要求。必须坚持发

5、展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享，让全省人民在共建共享发展中有更多获得感，增强发展动力，促进社会和谐，朝着共同富裕方向稳步前进。“十三五”必须在五大理念统领下，不断开创发展新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积51333.00约77.00亩1.1总建筑面积86375.641.2基底面积30286.471.3投资强度万元/亩316.362总投资万元31036.982.1建设投资万元25521.722.1.1工程费用万元21881.252.1.2其他费用万元3007.072.1.3预备费万元633.402.2建设期利息万元265.312.3流动资金万元5249.953

6、资金筹措万元31036.983.1自筹资金万元20208.013.2银行贷款万元10828.974营业收入万元60700.00正常运营年份5总成本费用万元46493.366利润总额万元13871.367净利润万元10403.528所得税万元3467.849增值税万元2794.0610税金及附加万元335.2811纳税总额万元6597.1812工业增加值万元21853.5413盈亏平衡点万元20964.85产值14回收期年4.9615内部收益率26.86%所得税后16财务净现值万元21322.18所得税后四、 项目背景分析截至2020年12月，我国在线教育用户规模达3.42亿，较2020年3月减

7、少8125万，占网民整体的34.6%;手机在线教育用户规模达3.41亿，较2020年3月减少7950万，占手机网民的34.6%。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积86375.64，其中：生产工程54279.40，仓储工程16027.60，行政办公及生活服务设施9117.90，公共工程6950.74。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程17566.1554279.407540.331.11#生产车间5269.8516283.822262.101.22#生产车间4391.5413569.851885.081.33#生产车间4215.8813027.0

8、61809.681.44#生产车间3688.8911398.671583.472仓储工程6360.1616027.601731.082.11#仓库1908.054808.28519.322.22#仓库1590.044006.90432.772.33#仓库1526.443846.62415.462.44#仓库1335.633365.80363.533办公生活配套1780.849117.901305.363.1行政办公楼1157.555926.64848.483.2宿舍及食堂623.293191.26456.884公共工程4542.976950.74622.65辅助用房等5绿化工程6924.821

9、15.10绿化率13.49%6其他工程14121.7154.927合计51333.0086375.6411369.44六、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以

10、规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。七、 公司发展规划（一）发展计划1、发展战略作为高附加值产业的重要技术支撑，正在转变发展思路，由“高速增长阶段”向“

11、高质量发展”迈进。公司顺应产业的发展趋势，以“科技、创新”为经营理念，以技术创新、智能制造、产品升级和节能环保为重点，致力于构造技术密集、资源节约、环境友好、品质优良、持续发展的新型企业，推进公司高质量可持续发展。2、经营目标目前，行业正在从粗放式扩张阶段转向高质量发展阶段，公司将进一步扩大高端产品的生产能力，抓住市场机遇，提高市场占有率；进一步加大研发投入，注重技术创新，提升公司科技研发能力；进一步加强环境保护工作，积极开发应用节能减排染整技术，保持清洁生产和节能减排的竞争优势；进一步完善公司内部治理机制，按照公司治理准则的要求规范公司运行，提升运营质量和效益，努力把公司打造成为行业的标杆企

12、业。（二）具体发展计划1、市场开拓计划公司将在巩固现有市场基础上，根据下游行业个性化、多元化的消费特点，以新技术新产品为支撑，加快市场开拓步伐。主要计划如下：（1）密切跟踪市场消费需求的变化，建立市场、技术、生产多部门联动机制，提高公司对市场变化的反应能力； （2）进一步完善市场营销网络，加强销售队伍建设，优化以营销人员为中心的销售责任制，激发营销人员的工作积极性； （3）加强品牌建设，以优质的产品和服务赢得客户，充分利用互联网宣传途径，扩大公司知名度，增加客户及市场对迎丰品牌的认同感； （4）在巩固现有市场的基础上，积极开拓新市场，推进省内外市场的均衡协调发展，进一步提升公司市场占有率。2、

13、技术开发计划公司的技术开发工作将重点围绕提升产品品质、节能环保、知识产权保护等方面展开。公司将在现有专利、商标等相关知识产权的基础上，进一步加强知识产权的保护工作，将技术研发成果整理并进行相应的专利申请，通过对公司无形资产的保护，切实做好知识产权的维护。为保证上述技术开发计划的顺利实施，公司将加大科研投入，强化研发队伍素质，创新管理机制和服务机制，积极参加行业标准的制定，不断提高企业的整体技术开发能力。3、人力资源发展计划培育、拥有一支有事业心、有创造力的人才队伍，是企业核心竞争力和可持续发展的原动力。随着经营规模的不断扩大，公司对人才的需求将更为迫切，人才对公司发展的支撑作用将进一步显现。为

14、此，公司将重点做好以下工作：（1）加强人才的培养与引进工作，培育优秀技术人才、管理人才；（2）加强与高校间的校企人才合作，充分利用高校的人才优势和教育资源优势，开展技术合作和人才培养，全面提升技术人员的整体素质；（3）加强对基层员工的技能培训和岗位培训，提高劳动熟练程度和自动化设备的操作能力，有效提高劳动效率和产品质量。（4）积极探索员工激励机制，进一步完善以绩效为导向的人力资源管理体系，充分调动员工的积极性。4、企业并购计划公司将抓住行业整合机会，根据自身发展战略，充分利用现有的综合竞争优势，整合有价值的市场资源，推进收购、兼并、控股或参股同行业具有一定互补优势的公司，实现产品经营和资本经营

15、、产业资本与金融资本的有机结合，进一步增强公司的经营规模和市场竞争能力。5、筹融资计划目前公司正处于快速发展期，新生产线建设、技术改造、科技开发、人才引进、市场拓展等方面均需较大的资金投入。公司将根据经营发展计划和需要，综合考虑融资成本、资产结构、资金使用时间等多种因素，采取多元化的筹资方式，满足不同时期的资金需求，推动公司持续、快速、健康发展。积极利用资本市场的直接融资功能，为公司的长远发展筹措资金。（三）面临困难公司资产规模将进一步增长，业务将不断发展和扩大，但在战略规划、营销策略、组织设计、资源配置，特别是资金管理和内部控制等方面面临新的挑战。同时，公司今后发展中，需要大量的管理、营销、

16、技术等方面的人才，也使公司面临较大的人才培养、引进和合理使用的压力。公司必须尽快提高各方面的应对能力，才能保持持续发展，实现各项业务发展目标。1、资金不足发展计划的实施需要足够的资金支持。目前公司融资手段较为单一，所需资金主要通过银行贷款解决，融资成本较高，还本付息压力较大，难以满足公司快速发展的要求。因此，能否借助资本市场，将成为公司发展计划能否成功实施的关键。如果不能顺利募集到足够的资金，公司的发展计划将难以如期实现。2、人才紧缺随着经营规模的不断扩大，公司在新产品新技术开发、生产经营管理方面，高级科研人才和管理人才相对缺乏，将影响公司进一步提高研发能力和管理水平。因此，能否尽快引进、培养

17、这方面人才将对募投项目的顺利实施和公司未来发展产生较大的影响。（四）采用的方式、方法或途径建立多渠道融资体系，实现公司经营发展目标公司拟建立资本市场直接融资渠道，改变融资渠道单一依赖银行贷款的现状，为公司未来重大投资项目的顺利实施筹集所需资金，确保公司经营发展目标的实现。同时，加强与商业银行的联系，构建良好的银企合作关系，及时获得商业银行的贷款支持，缓解公司发展过程中的资金压力。1、内部培养和外部引进高层次人才，应对经营规模快速提升面临的挑战公司现有人员在数量、知识结构和专业技能等方面将不能完全满足公司快速发展的需求，公司需加快内部培养和外部引进高层次人才的力度，确保高素质技术人才、经营管理人

18、才以及营销人才满足公司发展需要。为此，公司拟采取下列措施：1、加强人力资源战略规划，通过建立有市场竞争力的薪酬体系和公平有序的职业晋升机制，吸引优秀的技术、营销、管理人才加入公司，提升公司综合竞争力；2、进一步完善以绩效为导向的员工激励与约束机制，努力营造团结和谐的企业文化，强化员工对企业的归属感和责任感，保持公司人才队伍的稳定性和积极性；3、加强年轻人才的培养，建立人才储备机制，增强公司人才队伍的深度和厚度，形成完整有序的人才梯队，实现公司可持续发展。2、以市场需求为驱动，提高公司竞争能力公司将以市场为导向，认真研究市场需求，密切跟踪印染行业政策及最新发展动向，推动科技创新和加大研发投入，优

19、化产品结构，开拓高端市场，不断提升管理水平和服务质量，丰富服务内容，完善和延伸产业链，提升公司的核心竞争力和市场地位，最终实现公司的战略发展目标。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公

20、司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可

21、根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收1

22、1项目试运行12正式投入运营十一、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十二、 建设投资估算本期项目建设投资25521.72万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21881.25万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11369.44万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）

23、报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9932.54万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为579.27万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3007.07万元。（三）预备费本期项目预备费为633.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11369.449932.54579.2721881.251.1建筑工程费11369.4411369.441.2设备购置费9932.549932.541.3安装工程费579.275

24、79.272其他费用3007.073007.072.1土地出让金1426.961426.963预备费633.40633.403.1基本预备费411.34411.343.2涨价预备费222.06222.064投资合计25521.72十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10828.97万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息265.31万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息265.31265.310.001.1.1期初借款余额10828.971.1.2当期借款10828.9710828.970.001.1.3当期应计

25、利息265.31265.310.001.1.4期末借款余额10828.9710828.971.2其他融资费用1.3小计265.31265.310.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计265.31265.310.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流

26、动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5249.95万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产23691.0225513.4130980.5736447.731.1应收账款10660.9611481.0413941.2616401.481.2存货8291.868929.7010843.2012756.711.2.1原辅材料2487.562678.913252.963827.011.2.2燃料动力124.38133.94162.65191.351.2.3在产品3814.264107.664987.885868.091.2

27、.4产成品1865.672009.182439.722870.261.3现金1895.282041.072478.452915.821.4预付账款2842.923061.613717.674373.732流动负债20278.5621838.4526518.1131197.782.1应付账款7300.287861.849546.5211231.202.2预收账款12978.2813976.6116971.5919966.583流动资金3412.473674.964462.465249.954流动资金增加3412.47262.50787.49787.495铺底流动资金7107.317654.029

28、294.1710934.32十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31036.98万元，其中：建设投资25521.72万元，占项目总投资的82.23%；建设期利息265.31万元，占项目总投资的0.85%；流动资金5249.95万元，占项目总投资的16.92%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资31036.98100.00%1.1建设投资25521.7282.23%1.1.1工程费用21881.2570.50%1.1.1.1建筑工程费11369.4436.63%1.1.1.2设备购置费9932.5432.00%

29、1.1.1.3安装工程费579.271.87%1.1.2工程建设其他费用3007.079.69%1.1.2.1土地出让金1426.964.60%1.1.2.2其他前期费用1580.115.09%1.2.3预备费633.402.04%1.2.3.1基本预备费411.341.33%1.2.3.2涨价预备费222.060.72%1.2建设期利息265.310.85%1.3流动资金5249.9516.92%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资31036.98万元，其中申请银行长期贷款10828.97万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资

30、31036.98100.00%1.1建设投资25521.7282.23%1.2建设期利息265.310.85%1.3流动资金5249.9516.92%2资金筹措31036.98100.00%2.1项目资本金20208.0165.11%2.1.1用于建设投资14692.7547.34%2.1.2用于建设期利息265.310.85%2.1.3用于流动资金5249.9516.92%2.2债务资金10828.9734.89%2.2.1用于建设投资10828.9734.89%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现

31、营业收入60700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入39455.0042490.0051595.0060700.002增值税1698.271854.812324.442794.062.1销项税5129.155523.706707.357891.002.2进项税3430.883668.894382.915096.943税金及附加203.80222.58278.93335.283.1城建税118.88129.84162.71195.583.2教育费附加50.9555.6469

32、.7383.823.3地方教育附加33.9737.1046.4955.88（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2794.06万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本

33、期项目综合总成本费用46493.36万元，其中：可变成本38997.73万元，固定成本7495.63万元。达产年项目经营成本44610.66万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费23800.8125631.6431124.1436616.632工资及福利费2381.102381.102381.102381.103修理费589.04589.04589.04589.044其他费用5023.895023.895023.895023.894.1其他制造费用451.41451.41451.41451.414.2

34、其他管理费用409.74409.74409.74409.744.3其他营业费用4162.744162.744162.744162.745经营成本31794.8433625.6739118.1744610.666折旧费1323.541323.541323.541323.547摊销费28.5428.5428.5428.548利息支出530.62530.62530.62530.629总成本费用33677.5435508.3741000.8746493.369.1其中：固定成本7495.637495.637495.637495.639.2可变成本26181.9128012.7433505.243899

35、7.73（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加335.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13871.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13871.3625.00%=3467.84（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13871.36万元，缴纳企业所得税3467.84万元，其正常经

36、营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13871.36-3467.84=10403.52（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入39455.0042490.0051595.0060700.002税金及附加203.80222.58278.93335.283总成本费用33677.5435508.3741000.8746493.364利润总额5573.666759.0510315.2013871.365应纳所得税额5573.666759.0510315.2013871.366所得税1393.411689.762578.803467.847净利润

37、4180.255069.297736.4010403.528期初未分配利润0.003762.227948.3614116.299可供分配的利润4180.258831.5115684.7624519.8110法定盈余公积金418.03883.151568.482451.9811可供分配的利润3762.227948.3614116.2922067.8312未分配利润3762.227948.3614116.2922067.8313息税前利润7497.698979.4313424.6217869.82十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个

38、计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.86%。本期项目投资财务内部收益率26.86%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21322.18（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21322.18万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净

39、收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.96年。本期项目全部投资回收期4.96年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0039455.0042490.0051595.0060700.001.1营业收入0.0039455.0042490.0051595.0060700.002现金流出25521.7235411.1134110.7443597.0745995.922.1建设投资25521.720.002.2流动资金3412.47262.494199.971049.982.3经营成本31794.8433625.6739118.1744610.662.4税金及附加203.80222.58278.93335.283所得税前净现金流量-25521.724043.898379.2679