2021年公司内部控制专项检查工作总结.docx

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1、2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 1 页 共 228 页2021 年公司内部控制专项检查工作总结总结是对以往工作的评价，必须坚持实事求是的原则。希望2021 年公司内部控制专项检查工作总结作为参考，帮助到您撰写总结，也希望您继续阅读我们更多的关于公司内部培训总结专题！XX 年公司内部控制专项检查工作总结根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进行了全面梳理、自查，具体情况如下：一、推进安全标准化，实施全过程风险管理，完善公司安全管理体系从 XX 年起，我处开始牵头推进公司安全标准化工作。在原有职业健康安全管理体系的基础上，我处对照安全标准化规范，制定安全标准化实施方案，清理公

2、司各环节各层次安全管理流程，完善规章制度、作业安全管理和组织现场安全整治。通过两年的艰苦工作，公司于 XX 年 11 月 27 日通过市安监局化学品登记办组织的达标验收，达到国家安全标准化二级企业要求。安全标准化的核心是实施全过程风险管理，建立pdca管理模式，持续改进安全绩效。按照这一要求，我处每年组织各单位进行一次全2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 2 页 共 228 页面的安全风险辨识和风险控制效果评价；对检修、技改、变更等非常规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定落实风险控制措施，实施中进行检查确认，实施后进行验证和效果评价；特别对重大危险源、重大风险，要求制

3、定预案和专项控制方案。通过这些手段，保证公司生产运行中的安全风险时刻处于可控状态。二、建立完善公司规章制度，规范各环节安全管理为规范公司各层面、各环节的安全管理，我处于 XX 年组织相关职能部门对企业安全管理制度进行全面梳理，补充完善，经过 8 个月艰苦工作，形成安全管理制度汇编。这本制度汇编，包括综合管理、组织措施、危险作业、技术规范、职业卫生 5 大类 43 个制度。随着形势的变化，我处及时组织对汇编进行评审和修订，并于今年上半年公司完成对原汇编的全面修订，出台公司安全管理制度（XX版），将公司安全管理制度从原来的 5 大类 43 个制度完善为 10 大类62 个制度。使公司层面、各环节的

4、安全管理从制度层面持续符合国家法律法规、标准和其他要求。三、规范作业票证台帐，严格危险作业审批，确保生产过程安全近年来，我处不断改进和完善公司各种安全管理台帐和作业票证，到目前为止，已建立了 24 个安全管理台帐和 10 个危险作业票证，2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 3 页 共 228 页并指导各单位正确规范使用。生产现场是我处安全管理工作的重心，安排 2 人专门负责危险作业审批和现场安全管理，确保危险作业全过程在有效监控内。四、开展安全检查，排查各类隐患和问题，督促安全制度和规程的落实我处坚持每月组织一次全厂性综合检查，每星期分别对重大危险源、关键装置、重要物料管线

5、、危险场所安全检修作业进行一次专项检查，每天对全公司生产现场进行不定期的巡回检查，发现隐患和问题责令责任单位或人员进行整改，如今天前三季度排出隐患和问题78 项、下隐患整通知书 6 份、发违章告知卡 3 份，有效地将消除事故隐患、规范人员行为，保证公司安全生产正常进行。五、开展安全教育，提高全员安全素质我处严格执行“三级安全教育”，对新进公司的人员按要求进行了公司级教育，同时督促、检查二、三级安全教育，使他们熟悉、掌握必要的安全技术知识和自我防护技能，达到要求后方可上岗操作。监督二级单位对换岗、转产、复工人员，按要求进行安全技能和岗位操作法的培训，经考核合格后才能上岗作业。对外来单位人员严格进

6、行公司级安全教育，并作业所在单位进行车间级安全教育，经考核合2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 4 页 共 228 页格后才准许其施工作业。我处每季度针对各班组的实际情况制定班组安全活动计划，编制学习资料，指导各班组开展安全活动，并每月进行检查确认，保证了安全活动的质量。我处定期识别特种作业人员培训要求，制定培训计划，开办培训班，使全公司特种作业人员有效持证率始终保持 100%。六、开展职业卫生工作，加强员工劳动保护我处按国家要求定期申报公司作业场所职业危害因素，定期组织职工进行职业健康检查，对发现的问题立即协调相关单位予以解决，建立健全了职业健康监护档案。定期组织职业危害

7、因素监测，并向职工公示；督促各单位加强职业卫生设施和作业场所的管理，保证危害因素浓度（强度）符合国家标准，保障职工健康。及时按标准为职工配发劳动防护用品，并指导职工正确使用，有力地保障了职工的健康安全。七、完善应急救援预案体系，定期组织演练，增强应急响应能力XX 年，我处组织编制公司化学事故应急救援预案。经过不断完善，目前已建立了较完善的应急预案体系：包括公司综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案，建立了分级响应机制，完善了应急响应流程，有利于提高公司应急响应能力。每年组织一次综合或专项演2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 5 页 共 228 页练，每半年组织各关键装置重

8、点部位进行一次现场处置方案演练，不断提高公司应急响应能力和全员的应急处置技能。八、按办理有关证照，保证公司合法经营公司安排由我处负责办理的证照包括安全生产许可证、危险化学品登记证、易制毒化学品生产备案证、监控化学品生产特别许可证、工业品生产许可证等。我处根据相应考核细则，进行资料文件编写整理、组织生产现场整改，均如期按时完成了取证换证工作。九、严格安全考核，提高安全绩效我处严格执行公司安全风险责任考核制度，坚持每月对各单位安全目标实现情况、安全责任落实情况、安全双基工作完成情况进行全面检查考核，提出纠正预防措施和计划，促进了安全责任制的落实和公司整体安全绩效的提高。从总体上讲，安全管理业务流程

9、是顺畅的、安全风险得到有效控制。但还存在很多不确定因素的影响，比如人员安全行为的控制是一个难点、现场隐患是动态变化的。这就要求我们还要进一步完善安全标准化工作，特别是要注重细节的管理。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 6 页 共 228 页工作总结我推荐公司内部控制工作总结汇报为了促进公司管理水平的提升，实现防范风险的目的，我们的公司内部控制工作都是极其重要的，下面是我搜集整理的公司内部控制工作总结汇报，欢迎阅读。公司内部控制工作总结2021 年，公司按照工程公司(2021)109 号关于印发集团公司内部控制操作细则的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年

10、来，本公司在内控体系的贯彻上，突出执行二字，重在狠、严上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：一、强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成没有规矩，不成方圆，企业管理实质就是制度管理。本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 7 页 共 228 页了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。加强培训，注重宣传，确保手册相关内容

11、人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于 2021年 6 月全公司范围内举行了一次 2021 版内部控制操作细则的视频培训会议，使员工了解了 2021 版比 2021 版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职 6 人和成员共12 人，内控工作由项目管理转向日常管理，

12、进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对性测试检查，并有计划2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 8 页 共 228 页地对各项目部进行专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问

13、题有人协调，有人负责。在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司某公司内控制度实施细则，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。通过上述措施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定是否符合规章制度、符合内控要求;每处理一项业务，都要确定是否有

14、风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 9 页 共 228 页三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的能力。推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系

15、正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本公司的内控制度实施细则。四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、前行有动2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 10 页 共 228 页力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决

16、不办;特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。公司内部控制工作总结分公司继续按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以内部控制管理手册为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下：一、上半年主要开展的内控工作以内部控制管理手册为参照，积极动员全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展手册相关内容的业务培训学习 4 次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务

17、培训 8 次，网上系统培训 1 次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的了解过程。按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作 2 次。各个部2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 11 页 共 228 页门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题。二、下一步内控工作1、继续认真开展业务流程梳理针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广部分业务层面依然存

18、在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避。2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让搞好内控与风险防范是每一位员工的责任的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 12 页 共 228 页3、结合手册完成部分规章制度的修订工作。分公司将在 手册 的基础上对以前各项规章制度进行重新

19、梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致。在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以手册为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设国内一流的跨国运输物流企业做出积极贡献。专项检查工作总结xxxxxxx：根据 xxxxxxxx关于立即开展专项安全大检查的紧急通知（xx20 xxxxx 号）文件精神，x 月 x 日安全生产视频工作会议的有关要求，我司立即行动，一是紧急制定专项检查工作方案，二是于 xx年 x 月 x 日由主管领导带队在全

20、司内开展了外包队伍专项检查，现将我司检查工作总结如下：一、认真学习紧急通知及安全生产视频工作会议精神及要求，安排部署专项检查工作。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 13 页 共 228 页x 年 x 月 x 日，召开了职业健康安全环境委员会扩大会，公司主管安全生产副总经理，各部室、外协单位负责人等参加了此次会议。会议认真学习了 xxx关于立即开展专项安全大检查的紧急通知（xx20 xxxx 号）及 x 月 x 日安全生产视频工作会议的有关精神要求。二、深入开展专项检查x 年 x 月 x 日由主管领导带队分两个大组按照xxxxxx 专项检查工作方案在全司内开展了专项检查。（

21、一）、基本情况1、我司共有外包施工队 x 家，其中，矿山开采有 x 家，都取得了安全生产许可证及相关资质证；尾矿库管理 x 家，各种资质证照都齐全且在有效期范围内。2、制订了各级安全生产责任制及相关安全生产管理规章制度、办法，并以制度、办法及规程的贯彻执行为切入点，规范作业现场的日常安全生产管理工作。3、加强现场管理。强化对重大危险源的管理监控，实施全过程监控。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 14 页 共 228 页对尾矿库管理，建立了尾矿库安全监测设施，对尾矿库运行过程实行定期或不定期观测监控，建立了有关资料台帐；各特种设备按期进行了检测检验，并按规定登记建档。4、认

22、真开展了安全教育、安全技能培训，有效地提高了员工的安全意识和安全技能。（二）、检查过程中的亮点从检查过程中发现，以下几个亮点，值得推广和学习。亮点一：制度建设方面，xxxx 比较规范，切合实际，可操作性强，值得借鉴。亮点二：xxxxx 在制度建设明确监督人、执行人、执行日期，为各项制度的落实、执行奠定基础。亮点三：xxxxxxx，地表定置管理比较规范，明确责任人，便于管理和责任追究。（三）、整改措施及落实情况：2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 15 页 共 228 页本次检查查出安全生产隐患 27 条，当场责令整改 16 条，下达隐患整改通知书限期进行整改 11 条；其中

23、，对存在较大事故隐患的两家施工单位（xxx、xxxxx）进行停产整改，整改完毕后经主管领导带队验收合格后方可复产。目前，xxx、xxxxxx 正在停产整改之中。预计 x 月 x 日可整改完毕。三、存在问题和不足（一）、部分单位在招用工制度上执行不到位。（二）、制度建设存在不结合本单位实际编制，行文不规范，可操作性不强。（三）、由于从业人员流动性较大，普遍存在安全意识低，缺乏自我保护意识。（四）、部分单位无专业的工程技术管理人员。四、下一步工作打算2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 16 页 共 228 页（一）、进一步宣传贯彻落实 xxxxxx 月 x 日安全生产视频工作会

24、议的有关要求。（二）、进一步规范安全生产管理责任，明确发包方、承包方的安全生产责任和义务。扭转以包代管、包而不管，相应的安全措施落不到实处的被动局面。（三）、加强对施工单位招用工的监管，严格执行相关管理制度。（四）、组织开展各施工单位负责人、专职安全员和班组长安全管理教育培训，强化基层管理人员的安全生产管理能力，提高安全生产管理履职素质和水平。（五）、着力加强各单位安全生产管理监督检查队伍建设，充实管理经验强的专、兼职安全管理人员，通过加强各作业现场的安全监督、检查，提高全司安全生产现场管理的时效性。Xxxxxxxx2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 17 页 共 228

25、页二一年十二月十五日发票专项检查工作总结为检查新发票管理办法贯彻实施力度，根据市局通知要求，XX 国税在全县范围内集中开展了普通发票专项检查。现将具体工作情况总结如下：为确保此次发票专项检查取得实效，XX 局成立普通发票专项检查组，由党组书记、局长 XXX 任组长，XX 任副组长，明确县局征管科为此次发票专项检查牵头单位，抽调 13 名县局业务骨干组成 4 个检查小组，明确任务分工，细化工作步骤，确保检查工作按照规定时限、要求圆满完成。（一）新发票管理办法及其实施细则的宣传贯彻情况2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 18 页 共 228 页县局已组织全局职工对新发票管理办法

26、及其实施细则进行集中学习，授课人员通过对新老办法的对比，着重讲解新法侧重修改的地方，明确提出新办法出台的实质意义，使全局职工能够更加快速、轻松、清楚的掌握新发票管理办法。（二）发票换版工作20 xx 年的普通发票换版工作，已于去年底前全部完成，20 xx 年 1月 1 日起，XX 全面启用新版通用普通发票。为保证发票换版工作的顺利进行，确保过度期结束后不再有旧版发票在市面流通，征管科提前开展发票换版收尾工作，一是发布通知，要求税源管理部门对用票单位和个人旧版发票库存情况进行清理；二是张贴告示，告知广大纳税人及时上交库存旧版发票；三是制作旧版发票库存清单，与纳税人上交发票进行核实比对，确保旧票及

27、时、足额收缴入库。（三）发票印制自推行普通发票印制管理系统以来，我局严格按照XX 省国家税务局关于推行普通发票印制管理系统的通知（X 国税函20 xx171号）的要求按时报送发票印制计划。冠名发票的印制许可，按照法定程序严格审批，发票印制完工后及时入库、调拨和配售发放。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 19 页 共 228 页（四）发票领购1、税源管理单位按照纳税人实际经营情况，严格核定发票使用种类、数量和开票限额，办税大厅按照系统核定票种、数量配售发票。2自国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告（20 xx年第 7 号）发布之日起，我局采取包括张贴公告、电话通知、

28、纳税约谈等多种形式告知纳税人及时更换新式发票专用章，并利用日常检查机会传达公告精神和重要性。3 我局目前只有一户纳税人使用通用机打卷式发票，自企业使用以来，征管科和税源管理单位坚持督促并协助用票企业按照规定时限及时报送卷式发票开票信息。4 纳税人领购发票时均按照相关规定按时足额缴纳发票工本费，并根据其实际领购情况，当场打印发票领购簿。我局共有 3 户自印冠名发票的纳税人，经调查了解 3 户冠名企业均按时足额缴纳发票工本费，无拖欠行为。（五）发票使用通过全体检查人员的共同努力和各税源管理单位的协调配合，此次2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 20 页 共 228 页发票检查破

29、获多起发票违法违章行为，其中最常见的就是发票联次分别填开的头大尾小发票，用票纳税人采取发票联和存根联分开填写的方法，在保留的存根联上随意填写较小的开票金额并虚拟取得发票单位，借此隐瞒其真实销售收入。检查小组按例对疑点发票存根联逐一复印留底，后经检查人员多方实地调查，存根联上的取得发票单位，有的根本不存在，有的确未取得该张发票。由于证据不足，发票检查初期工作成效甚微。通过总结前期检查经验，检查组决定到取得发票较多的各大企、事业单位采取倒查的方式收集违法发票证据，对于开具金额较大的普通发票发票联进行复印取证，通过与综合征管系统发票验旧信息进行详细比对，筛选出疑点较大的普通发票，分类登记造册，下达核

30、实任务，最终确定多起发票违法行为。全县共有领购普通发票的纳税人 XXX 户，其中个体 XXX 户，企业XX 户，此次发票专项检查共检查领购发票的个体工商户 XXX 户，企业 XX 户，个体检查面达 X%，企业 X%，发票检查涉及医药、家电、汽车、化工、超市等多个行业，共查处各类发票违法案件 X 起，补缴税款 X 元，罚款 X 元，在很大程度上打击了发票违法行为，规范了税收征管秩序和发票使用管理，提高了纳税人的税法遵从度。（六）发票代开1我局发票代开岗位人员严格按照新发票管理办法和省局的具2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 21 页 共 228 页体规定，逐一核实申请代开资料

31、，按照纳税人实际经营情况如实代开发票，对于应当征税的，全部依法征收税款。（七）发票违章处理我局出现的发票违章案件均已按照法定程序及时处理，查补税款和罚款均已及时足额入库。内部控制工作总结 2021内部控制工作是提高内部管理水平，规范内部控制的集中表现，下面是我搜集整理的内部控制工作总结范文，欢迎阅读。内部控制工作总结一随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 22 页 共 228 页通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，

32、促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性

33、，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 23 页 共 228 页效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，06 年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了

34、印刷品支出：06 年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达 86.3%);07 年审减率 25.1%;08 年审减率23.2%。近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从 2021 年到目前参与招标比价工作 44 次，参

35、与议价采购物品 43批次，涉及 60 多个供应商，完成专项项目审计 119 项，接审各种物2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 24 页 共 228 页资采购、基建维修等总额 183.77 万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额 18.16 万元，审减幅度为 9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级

36、主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合

37、分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 25 页 共 228 页用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。内部控制工作总结二按照财政部印发的行政事业单位内部控制规范(试行)，以及长岭县贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财

38、政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施内控规范工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。二、贯彻实施行政事业单位内部控制规范目标和原则2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 26 页 共 228 页(一)内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序

39、和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部控制的目标是：(1)合法性管理和服务活动的合法合规(2)安全性资产安全(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整(4)效率性提高管理服务的效率和效果(5)风险防范排除障碍实现单位发展战略2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 27 页 共 228 页2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则(1)全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。(2)重要性原则内部控制应当在全面控制的基

40、础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。(3)制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 28 页 共 228 页(4)适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水

41、平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。(5)成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。3、建立与实施内部控制应包括的要素：(1)内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。(2)风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐

42、通用稿第 29 页 共 228 页(3)控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。(4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。(5)内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制

43、。2.固定资产控制薄弱2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 30 页 共 228 页实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用

44、后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。4.岗位设臵不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。5.预算控制比较薄弱2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 31 页 共 228 页首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调

45、整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因1.内部控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。2.内部控制制度不完善财政部制定的内部会计控制规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 32 页 共 228 页能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章

46、不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。3.信息与沟通衔接不够行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监

47、督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 33 页 共 228 页去外部推动力和约束机制。五、我局实施行政事业单位内部控制情况(一)控制环境任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在 COSO 报告 内部控制整体框架的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部

48、控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。1、操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 34 页 共 228 页(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以

49、身作则，并传达给全体职工。(2).制定行为准则和其他原则明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。(3).处罚规定对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度2020 年公司内部控制专项检查工作总结-推荐通用稿第 35 页 共 228 页应一贯重视

50、管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。(5).面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。(1)管理层的主导作用管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理