商业银行经营学教案 第1--7章 导论、商业银行资本 --租赁和信托.docx

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1、电子教案第一章导论（3学时）一、教学目的商业银行是经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的 组成局部。本章教学的主要目的是帮助学生了解银行产生与开展过程，了解商业银行的组织 架构，了解商业银行的经营目标以及商业银行经营环境变化，初步认识和理解商业银 行是什么，商业银行做什么，以及商业银行开展的基本趋势等。让学生认识商业银行 是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营 对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。帮 助学生了解商业银行在国民经济活动中的功能与地位。让学生理解在国民经济活动中, 商业银行通过发挥信用中介

2、、支付中介、信用创造等功能，成为国民经济活动的中枢， 成为一国资金调剂中心、资本运动中心和信息中心，是国家实施宏观调控政策的基础 合作重要的平台。帮助学生从宏观经济波动，金融行业竞争以及加强金融监管等方面 认识商业银行经营环境变化对银行组织架构以及经营带来的影响，理解在我国的金融 体制下，商业银行是我国金融与经济平安的重要保障。二、课型：新授课三、课时：第1-3课时四、教学重点和难点本章的教学重点是讲清商业银行的功能和地位，商业银行的组织架构，商业 银行的经营目标和商业银行的经营环境变化。本章的难点是：一是理解商业银行的功能和地位。教学过程中要注意如何帮 助学生理解商业银行既是资金调剂中心，又

3、是社会资本运动中心，也是信息中心。第二章商业银行资本（6学时）一、教学目的银行资本是商业银行从事经营活动必须注入的资金。商业银行面临的未来风险越大，资 产增长越快，其所需投入的资本也就越多。资本和资产呈同向相关，而资本与负债那么呈负相 关。因此，资本实力越雄厚，银行资产规模也就越大，资产因资本比例的增加而使其平安性 也得以提高。在某一目标利润下，商业银行的资产和负债会被适时调整以适应目标利润对资 产和负债结构的要求，银行资本也会在数量、资本供给方式等方面做出相应调整.本局部的教学目的是：让学生了解商业银行资本的重要性，商业银行应该如何兼顾赢利 性和平安性，以及商业银行资本管理的主要内容，即资本

4、的数量要求、资本的供给方式及配 置。二、课型：新授课三、课时：第5-6课时四、教学重点和难点本章的重点是商业银行资本金的构成、商业银行资本充足性的概念界定以及测定方法、 商业银行的资本管理与对策、银行并购的基本流程。本章的难点是商业银行资本管理与对策，包括分子策略和分母策略，以及银行并购流程 中的定价问题。五、教学方法课堂讲授与讨论相结合。六、教学内容（-）内容摘要第一节银行资本金的构成1、股本：普通股，优先股2、盈余：资本盈余、留存盈余3、债务资本：资本票据、债券4、其他来源：储藏金第二节银行资本充足性及其测定1、银行资本充足性及其意义：银行资本充足性有数量和结构二个层面的内容2、银行资本充

5、足性的测定：测定指标、测定方法（包括分类方法、综合方法和巴塞尔协 议方法）第三节银行的资本管理与对策：分母对策、分子对策1、分子对策“分子对策”是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽可能地提高商业银行的资本 总量，改善和优化资本结构。2、分母策略分母对策在于尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管 理，尽可能选择转换系数较小以及相应风险权数小的表外资产。因此，分母对策的重点是减 少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而相应提高资本与风险资产的比重。第四节银行并购决策与管理】、银行并购的原因和影响银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争压力。2、银行并购的决策银行并购是一

6、种投资活动，这种投资的回报率应不低于银行预定的目标，同时，并购后 银行的内在价值应更快地得以提升。因此，银行并购决策是个复杂的过程，除了考虑这种投 资的预计回报外，还应考虑许多非经济因素。（二）基本概念外源资本、内源资本、银行股本、债务资本、银行盈余、储藏金、核心资本、附属资本、 资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率、银行资本充足性、风险加权资 产、风险加权表外工程、合并与收购、本钱效益分析、协同效应、自由现金流。（三）基本理论和方法1、银行资本结构银行资本结构是指银行债务资本与股权资本的比例关系，或指银行债务资本在总资本中 所占的比重。每家商业银行都有其FI标资本结构，比方，

7、在资本充足率不低于8席的前提下， 核心资本约为全部资木的50%。商业银行为了满足自身的成长需要，或为了降低融资本钱, 或为了增强融资灵活性等，它们会按一定的融资顺序增加资本或调整其资本构成，因此，商 业银行的资本结构不是一成不变的，而是灵活的。合理的资本结构既可以降低商业银行的经 营本钱与经营风险，还可以使银行具备筹资灵活性和财务稳健性。2、银行资产增长模型戴维-贝勒（Bernon, David 1978年）提出的银行资产持续增长模型。该模型为：ROA（l-DR）SG1 =1 （EC） /TA-ROACl-DR）上式中，ROA为资产收益率，DR为以百分比表示的银行税后收益中的股利局部，EG 为

8、期末银行总股本，TAi为期末银行总资产。该模型显示：SG1与R0A （盈利水平）成正相关 关系，与DR （股利发放水平）成负相关关系，同时，与EG/TAi （资产对资本的要求）成反 方向关系。3、内源资本策略在银行增加利润留存而不影响其股价的前提下，这种内源资本来源是银行充实资本金的 第一选择。然而，通过内源资本补足资本金的做法必然减少股利分配。在成熟的资本市场上， 股利政策具有“黏性”特点，即股利政策具有信号效应，减少股利分配有可能造成股价卜.跌， 导致银行实际资本价值受损。4、外援资本策略对核心资本缺乏的银行来说，一般可以通过发行新股来增加资本，同时应充分考虑这种 方式的可得性、能否为将来

9、进一步筹集资本提供灵活性以及可能造成的金融后果。为了不影 响股东的利益以及增强今后进一步筹资的灵活性，银行可通过发行非累积性优先股或将资本 盈余局部以股票股息形式发给股东等方式增加核心资本。优先股已成为国际大银行常用的外源资本。对核心资本已占全部资本50$以上的银行, 由于发行普通股股票方式己不可得，因此，商业银行主要通过增加发行债务等方式获取附属 资本，使商业银行的总资本得到最大限度的增加。5、并购协同效应协同效应就是“2+2=5”的效应。银行并购后，其总体效益要大于两个独立银行效益的 算术和。协同效应能提高并购后银行的一系列竞争性指标。协同效应有经营协同效应和财务 协同效应之分。但是，协同

10、效应的识别和估计不易。（四）课堂讨论（1）银行如何确定其资本金要求，应考虑哪些重要因素？（2）商业银行之间的并购是无奈之举吗？。（五）思考题参考答案1、讨论银行资本的各种不同组成局部及其作用。商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所 形成的资本是最基本、最稳定的银行资本，属于商业银行的外源资本。盈余也是银行资本的重要组成局部。盈余有源和外源两局部：由外源资本渠道形成的盈 余称为资本盈余，资本盈余也称为资本公积；留存盈余俗称内源资本，留存盈余也称为留存 收益。债务资本是70代年起被西方兴旺国家的商业银行广泛使用的一种外源资本。2000年开 始，中国各大商业银行

11、也开始尝试发放次级债券补充资本金。这类资本被银行列作补充资本， 用来防止银行兑现危机，保证银行储户的利益，这类资本属银行资产负债表中的长期债务项 目。储藏金（reserve）是为了应付未来|可购、赎|可资本债务或防止意外损失而建立的基金。2、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业， 并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总 体经营目标或所需新增资本的具体目的。充足的资本量是商业银行能否健康、稳定地经营的重要标志。资本量缺乏会导致商业银 行盈利性与平安性失衡。但是，为追求利润，增持风

12、险资产，盲目开展表外业务等必然导致 银行资本量相对缺乏，加大银行的经营风险。商业银行的资本结构不是一成不变的，而是灵活的。合理的资本结构既可以降低商业银 行的经营本钱与经营风险，乂可以使银行具备筹资灵活性和财务稳健性。3、为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？银行资本的构成局部应取决于资本吸收银行损失的能力，因此,银行资本应以吸收表内、 表外业务可能产生的损失为依据。但是，世界各国对银行资本构成因素和解释并不一致。虽然“巴塞尔协议”的规定并非 具有强制性，但它是当今国际银行业最重要的、确保公平的公约之一，因而对从事国际业务 的商业银行来说，它具有很强的约束力。

13、4、股利政策如何影响银行资本需求？根据银行资产持续增长模型，银行的股利政策在吸引投资者进行投资上具有重要的作用。 由于银行的股利政策是投资者实现其投资收益的重要依据，也是潜在投资者评价银行价值的 重要指标之一，因此，银行股利政策影响投资者的行为，同时对银行的市场价值有着重要影响。银行股利政策是在考虑诸多因素后所确立的，其基本内容为股利发放比例，即股利支付 率。一般而言，股利水平应在相对稳定的基础上随银行净收益的增加而逐步提升。这对保持 银行内在价值及粒定其市场价值有着重要作用。但是，稳定的股利政策必然会相对减少内源 资金，其本质属于融资范畴。5、大华银行相应的财务数据见下表（表中数据为万元）：

14、表内工程表外工程现金1000回购协议500短期国债2000存放同业款3000住房抵押贷款3000固定资产1000总资产10000要求：（1）根据巴塞尔协议I计算资本充足率：1988年的巴塞尔协议有两个重点：银行资本规定及其与资产风险的联系。据此， 巴塞尔协议有了具体的实施要求。国际大银行的资本对风险资产比率应到达8%以上，其中 核心资本至少要占总资本的50串, 一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不 能高于风险资产的1. 25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%o（2）如果考虑市场风险和操作风险，你认为该银行有怎样的资本要求？巴塞尔协议II在资本要求上有两个变化：一是银

15、行需根据信用、市场和操作风险 来确认其对资本的要求，要求银行持有资本来应付操作风险是巴塞尔协议II的新内容， 操作风险敞口包括会计错误、雇员欺诈等给银行的实体资产造成的损失；二是允许银行根据 自身风险来确定其资本要求，它可以提升银行应对不断变化的市场状况的灵活性，有利于银 行在金融服务领域的创新。6、从我国A股市场中找一家近年来发生收购兼并的上市银行，回答以下问题：（1）并购的具体动因是什么？并购的根本动因是追求超额收益以及迫于竞争压力，但是，每个并购案的具体动因不一。 或追求规模协同效应、或为了获得目标银行的资源（无形资产、客户、技术）、或扮演战略 投资者、或满足监管要求等等。（2）收购溢价

16、是多少？你认为是否出价过高？收购溢价是收购价超过市场价格以上局部，可以通过对目标银行进行估值，然后判断出 价是否过高，是否存在价格风险。电子教案第三章 负债业务的经营管理（3学时）一、教学目的负债业务是商业银行作为信用中介的一项基本业务，商业银行的资金来源中 有90%以上来自于负债。负债结构和本钱的变化，对银行的盈利水平和风险状 况会产生重大影响。本章的主要目的是让学生了解银行负债的有关基本理论，包括银行负债的概 念、主要种类与作用，着重掌握存款与借款管理。通过学习，学生要理解存款对 银行以营的意义，了解传统与典型的创新型存款业务，并分析商业银行如何经营 和管理存款负债。另外，学生要会分析短期

17、借款和长期借款等借入负债的种类, 把握这些业务的管理要点，并探讨我国商业银行负债经营的战略转型。二、课型：新授课三、课时：第79课时四、教学重点和难点本章的重点是银行的负债构成、银行的存款负债的经营和管理、银行短期借 款和长期借款等借入负债的管理。本章的难点是：一是理解商业银行的负债的结构，银行负债主要由存款、借 入款项和其他负债三个方面的内容所组成，每个工程下面又有许多细类，学习过 程中要注意把握；二是掌握银行存款的本钱衡量与管理。银行存款本钱有利息成 本、营业本钱、资金本钱、可用资金本钱和其他相关本钱等不同层次，如何通过 一些管理手段来控制存款的本钱是银行要重视的，特别是要充分运用可用资金

18、的历史平均本钱这一指标；三是要理解商业银行如何开展短期借款与长期借款的管 理，包括借款的主要渠道、经营策略和管理重点。五、教学方法课堂讲授与讨论相结合。六、教学内容(-)内容摘要第一节银行负债的作用和构成1 .商业银行负债的概念商业银行负债是指商业银行承当的尚未归还的、能够以货币计量、必须以资 产或劳务偿付的债务，它代表商业银行对其债务人所承当的全部经济责任，是支 撑商业银行资产业务的重要资金来源。2 .银行负债的作用银行负债的作用主要表达在：银行吸收资金的主要来源、保持银行流动性、 是社会经济开展的强大推动力、构成社会流通中的货币量、是银行同社会各界联 系的主要渠道。3 .银行负债的构成商业

19、银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债三个方面的内容组成。第二节商业银行的存款业务1 .传统的存款业务传统的存款业务包括活期存款、定期存款和储蓄存款,2 .存款工具创新银行不断进行存款创新，推出了可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证 账户、货币市场存款账户、可转让定期存单、自动转账服务账户、协定账户、结构性存款以及丰富多彩的储蓄存款。第三节银行存款的经营管理1 .积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行必须变被动负债为主动负债，积极经营，通过一系列策略措施使自己推 出的存款工具能迅速占领市场，并提高易变性存款的稳定性、延长稳定性存款和 易变性存款的平均占用天数。2 .存款本钱管理利息本钱、营

20、业本钱、资金本钱、可用资金本钱、相关本钱、加权平均本钱； 商业银行需要对利率预测的结果进行经常性调整，以尽量正确预测存款边际本钱。3 .银行存款的营销和定价存款工具的营销由客户需求研究、规划新的服务和改善原有服务、定价及推 销等环节构成。存款工具的定价，既要考虑客户的需要，又必须顾及银行的经营 效益,方法包括以本钱为基础定价、交易账户的定价、金融市场存款账户的定价、 基于银行与客户整体关系的定价等。4 .银行的存款规模应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的本钱和管理 负担之承受能力的范围内。第四节短期借款的经营管理1 .短期借款的特征和意义短期借款主要用于满足短期头寸缺乏的需要，对时间和金额上

21、的流动性需要 十清楚确，面临较高的利率风险。它是银行非存款资金来源的重要渠道、满足银 行周转金需要的重要手段、提高了商业银行的资金管理效率。2 .短期借款的主要渠道短期借款渠道主要有同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、大面 额存单及欧洲货币市场借款等。3 .短期借款的经营策略和管理重点短期借款的经营主要包括时机选择、规模控制、结构确定等。第五节商业银行的长期借款1 .商业银行长期借款的意义银行的长期借款主要指各种类型的中长期金融债券，对银行负债经营的开展 有较大的积极意义。2 .金融债券的主要种类金融债券有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。3 .金融债券发行的经营管理管

22、理要点包括发行申报、发行机构和信用评定、发行数额和适用范围、发行 价格和发行费用，银行要做好债券发行和资金使用的衔接工作、注重利率变化和 货币选择、掌握好发行时机、研究投资者心理。（二）基本概念银行负债活期存款定期存款储蓄存款可转让支付凭证账户货币 市场存款账户 自动转账服务账户可用资金本钱 边际存款本钱 自动转账存 款大面额存单 同业拆借 再贴现再贷款常备借贷便利 中期借贷便利 抵押补充贷款定向中期借贷便利回购协议买断式回购（开放式回购） 质押式回购（封闭式回购）次级债混合资本债券永续债可转债可别离 债浮动利率债券外国金融债券欧洲金融债券（三）基本理论1 .商业银行作为信用中介，负债是其最主

23、要的业务，也是银行经营的先决条 件。在商业银行的全部资金来源中，90%左右来自于负债。商业银行的负债是指 商业银行承当的尚未归还的、能够以货币计量、必须以资产或劳务偿付的债务,2 .商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债三个方面的内容组成, 其中存款始终是各家商业银行的主要资金来源，借入负债的比重那么随金融市场的 开展而不断有所上升。银行负债的规模和结构，决定了整个银行的经营方向，而 负债本钱的变化，那么极大地影响着银行的盈利水平。3 .存款是商业银行主要负债和经常性的资金来源。各国商业银行的传统存款 业务包括活期存款、定期存款和储蓄存款。活期存款是指由存户随时存取和转让 的存款，它没有

24、确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知; 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款；储蓄存款那么可按照存款机构所 要求的任何时间提出书面提款申请，在我国那么专指居民个人在银行的存款。不同 的存款有不同的特点，在银行经营中也扮演了不同的角色。4 .在面临利率管制和金融市场其他工具挑战的情况下，现代商业银行不断创 新存款工具，有代表性的如可转让支付凭证账户、货币市场存款账户、可转让定 期存单、货币市场存款、自动转账服务账户、结构性存款以及丰富多彩的储蓄存 款，通过创新银行可以争取到更多的存款客户，扩大存款规模。5 .商业银行的存款经营要以努力提高银行存款的稳定性为目标，在主动负

25、 债的积极经营策略基础上，注重存款结构和本钱管理，努力实现存款组合和数量 的优化。6 .存款按波动程度划分为三大类：（1）易变性存款，主要指活期存款，客 户随时都可能提现和转账，其稳定性最差；（2）准变性存款，主要指定活两便 存款、通知存款等，其稳定性介于活期存款和定期存款之间；（3）稳定性存款， 主要指定期存款、可转让存单及专项存款等，在约定期内一般不能提前支取，故 稳定性强。保证银行存款稳定性的经营重点是提高易变性存款的稳定性。7 .银行存款本钱有不同层次，包括利息本钱、营业本钱、资金本钱、可用资 金本钱及风险本钱、连锁反响本钱等其他相关本钱。其中，可用资金本钱也称为 银行的资金转移价格，

26、指银行可用资金所应负担的全部本钱，它是确定银行盈利 性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金本钱分析的重点。8 .可用资金的历史平均本钱，是指商业银行对已吸收的存款的全部利息本钱 加上营.业本钱除以全部可用资金，对银行经营有极重要的意义，但它不考虑未来 利息本钱变动，故银行需要结合利率预测的结果进行调整，以尽量使存款边际成 本的预测趋于合理。二是掌握银行经营的目标和原那么。教学中要讲清平安性、盈利性、流动性这 三者之间的辩证关系，以及银行在经营过程中如何实现这三个目标的路径和方法。三是要理解商业银行经营环境变化对银行经营活动的影响。教学中要结合国 际国内宏观形势变化，同业竞争状况变化以及金融监

27、管政策等变化的案例和相关 信息，帮助学生了解这些变化对商业银行经营管理带来哪些机遇和挑战。五、教学方法课堂讲授与案例讨论相结合。六、教学内容(-)内容摘要第一章导论第一节商业银行的起源与开展1、商业银行的性质商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融 资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的 金融企业。2、商业银行的产生从历史上看，银行起源于意大利的货币兑换商和英国的金匠业.3、商业银行的开展英国式融通短期资金模式：以提供短期商业性贷款为主的业务模式。德国式综合银行模式：除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至直接投资 于企业

28、股票与债券，替公司包销证券，参与企业的决策与开展，并向企业提供合并与 兼并所需要的财务支持和财务咨询等投资银行服务。9 .存款工具的营销包括存款产品的设计和创新、定价、产量和公共关系等 三方面的内容。管理环节一般由研究确定客户的金融需要，规划新的服务和改善 原有服务，定价及推销等构成。存款产品的定价遵循获取一定利润的原那么，既要 考虑客户的需要，又必须顾及银行的经营效益，商业银行要在满足客户和确保银 行经营效益之间寻求一个均衡点。不同存款工具的价格信息必须是可沟通的，要 简单明了，易为存户进行价格比拟。不可过分地以损害某些细分市场的利益去补 贴另一些细分市场。银行对不同产品进行自主定价又有不同

29、的方法，如交易账户、 金融市场存款账户、定期存单等都有自己的定价特点。10 .借入负债是指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融资等方 式得到资金，它属于银行经营的卖方市场，主要取决于银行经营的需要和银行经 营者的主观决策，比存款负债具有更大的主动性、灵活性。11 .商业银行的短期借款主要渠道有同业拆借、向中央银行借款、转贴现、 回购协议、大面额存单及欧洲货币市场借款等。短期借款的经营策略要点包括时 机选择、规模控制、结构确定。12 .商业银行的长期借款主要指各类中长期金融债券，包括一般性金融债券、 资本性金融债券和国际金融债券等。金融债券的经营管理重点包括债券发行和资 金使用的衔接、注意

30、利率变化和货币选择、掌握好发行时机、研究投资者心理。（四）课堂讨论（1） ”对商业银行来说存款越多越好”你认为这句话对不对?为什么？（2）新时期中国的银行间储蓄存款竞争趋激烈，你了解周围有哪些存款 创新品种？（五）思考题参考答案.简述存款创新的原那么和存款商品的营销过程。商业银行对存款工具的设计和创新，必须坚持以下四个原那么：规范性原那么、效益 性原那么、连续性原那么、社会性原那么。存款是银行向客户所提供的一种金融服务，其营销过程一般包括以下四个环节: （1）研究确定客户的金融需要：（2）根据研究成果规划新的服务或改善原有服务： （3）存款定价（4）存款促销。1 .简述存款定价的原那么与方法。

31、银行存款定价遵循以下原那么：（1 ）存款工具的定价，既要考虑满足客户的需要， 又必须顾及银行的经济效益；（2）不同存款工具的价格信息必须是可沟通的，要 简单明了，易为存户进行价格比拟；（3）不可过分地以损害某些细分市场的利益去补 贴另一些细分市场。存款定价的方法多种多样，一般分为：（1）以本钱为基础定价；（2）交易账户的 定价；（3）金融市场存款账户的定价；（4）按银行层次定价；（5）基于银行与客户整 体关系的定价。2 .简述商业短期借款的渠道和管理重点。商业银行的短期借款主要渠道有：（1）同业拆借；（2）向中央银行借款，包括再 贷款与再贴现；（3）转贴现：（4）回购协议（5）大面额存单：（6

32、）欧洲货币市场借 款等。短期借款的管理重点包括：（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期 时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；（2）尽量把借款到期时间和 金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用 存款的增长来解决一局部借款的流动性需要；（3）通过多头拆借的方法将借款对象和 金额分散化，力求形成一局部可以长期占用的借款余额；（4）正确统计借款到期的时 机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。3 .简述金融债券的种类及其经营要点。商业银行发行的金融债券，包括一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债 券等。金融债券的经营管理

33、重点包括债券发行和资金使用的衔接、注意利率变化和货币 选择、掌握好发行时机、研究投资者心理。4 .试比拟资本性金融债券中次级债券与混合债券的异同。次级债券是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥 补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期 债务。混合债券主要是可转债，持有人可按照发行时约定的条件将债券转换成银行普 通股的债券。两者的区别主要有：（1）次级债属于债权融资，而可转债属于股权融资。次级债 到期不会转成股票；（2）还本付息的压力不同，银发行可转债几乎没有风险，到期后 转成股票，不用还本，还会增加每股净资产；而次级债到期有还本付息的

34、压力，净资 产也不会增加：（3）风险不同，投资人购买可转债的风险要比次级债大得多，次级债 主要是针对机构投资者，对二级市场投资者的影响并不大。5 .”对商业银行来说存款越多越好”你认为这句话对不对?为什么？这种说法不正确。由于经济开展和金融环境的变化，银行负债结构也处于不断变 化的过程中。但不管是哪家银行，存款始终是银行的主要负债，也是银行经常性资金 的来源。但银行存款的主动权基本掌握在客户手中，银行通常处于被动的地位；银行 存款有定的经营本钱：活期存款的稳定性不强。而稳定性存款才是形成银行中长期 和高盈利资产的主要资金来源，所以不能光追求存款数量，要注重资金稳定性来源。从银行经菅管理的角度看

35、，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及 吸收存款的本钱和管理负担之承受能力的范围内。如超过这一程度和范围，就属于不 适当的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以 存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。6 .在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下，请你为某银行设计一个储蓄存款 新品种，并为这个新品种的推出规划营销步骤。（此题结合自身情况设计，营销步骤参见第1题，具体答案略）第四章现金资产业务（3学时）一、教学目的本章重点介绍了商业银行现金资产业务，包括现金资产的构成和作用、资金 头寸的构成和预测方法、现金资产的管理原那么，以及库存现金、存

36、款准备金和同 业存款规模的定量测度。主要目的是使学生了解商业银行持有一定比例的现金等 高流动性资产的必要性，并较为深入的了解如何对其进行科学管理。二、课型：新授课三、课时：第*课时四、教学重点和难点本章重点是现金资产业务的构成以及各组成局部如何定量测算、科学管理。 尤其是如何合理地预测资金头寸、库存现金、法定存款准备金以及同业存款的需 求量。本章的难点首先是理解商业银行的资金头寸主要变化因素以及存贷款需求 变化原因。其次是掌握资金头寸、库存现金、法定存款准备金以及同业存款的需 求量匡算。五、教学方法课堂讲授与讨论相结合。六、教学内容(-)内容摘要第一节现金资产的构成和作用1 .现金资产的构成现

37、金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行 资产。商业银行的现金资产一般包括库存现金、在中央银行存款(存款准备金)、 存放同业存款以及在途资金。其中，在中央银行存款包括法定存款准备金以及超额准备金。2 .现金资产的作用现金资产主要有两种作用：保持清偿力以及保持流动性。第二节资金头寸的计算与预测1 .资金头寸及其构成根据层次划分，商业银行头寸分为基础头寸以及可用头寸。2 .资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。注意区分银行头寸总量变化和结构变化。银行头寸变化可具体细分为存款变化和贷款变化。二者变化主动权的界定以 及存款、贷款变化趋势图。第三节

38、现金资产的管理1 .现金资产管理原那么现金资产管理原那么有三：总量适度原那么、适时调节原那么、平安保障原那么。2 .库存现金的日常管理影响银行库存现金的主要因素。银行库存现金规模定量分析：包括库存现金需要量的匡算、最适送钞量的测 算以及现金调拨临界点确实定。此外还需了解银行保持现金适度量的措施。3 .存款准备金的管理存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的 适度规模控制两个方面。第一，法定存款准备金管理：包括计算法定存款准备金 的需要量和及时.上缴应缴的准备金。第二，超额准备金的适度规模控制需考量存 款波动、贷款的发放与收回以及其他因素的影响。4 .同业存款的管理同业

39、存款的目的。同业存款需要量测算的主要考量因素。（二）基本概念现金资产、库存现金、法定存款准备金、超额准备金、同业存款、在途资金、 资金头寸、基础头寸、可用头寸、可贷头寸、核心存款线、易变性存款线、现金 资产管理原那么、现金临拨临界点、滞后准备金。（三）基本理论（1） 商业银行的现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随 时用于支付的银行资产，由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资 金组成。库存现金指的是保存在商业银行金库中的现金钞和硬币；在中央银行的 存款由法定存款准备金和超额准备金构成，而只有超额准备金才是商业银行的可 用资金；同业存款是商业银行存放在代理行和相关银行的存款；

40、在途资金指的是 本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。（2） 现金资产的作用：一是保持清偿力，二是保持流动性。（3） 商业银行的资金头寸：指商业银行能够运用的资金，包括时点头寸 和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸那么是 指银行在某一时期的可用资金。（4） 商业银行的头寸：根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。 基础头寸.，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸， 是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。（5） 商业银行现金资产管理的核心任务：保证银行经营过程中的适度流 动性，即既要保证现金资产能满

41、足正常的和非正常的现金支出需要，又要尽量降 低持有现金的机会本钱，以追求利润最大化。（6） 银行资金头寸的预测：即对银行流动性需要量的预测。银行资金头 寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款 的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少那么会增加银 行的资金头寸。银行的有些资金来源和资金运用的变化，不会影响银行头寸总量 的变化，但会引起头寸结构的变化。（7） 商业银行对现金资产的管理原那么：总量适度原那么、适时调节原那么和 平安保障原那么。（8） 影响银行库存现金的因素：主要有现金收支规律、营业网点的多少、 后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离

42、、交通条件及发行库的规定、商业银 行内部管理。（9） 库存现金的相关测算。测算库存现金需要量：考虑库存现金周转时 间及库存现金支出水平确实定。测算最适的送钞量：即当银行为占用库存现金和 运送钞票所花费的费用之和最小的情况下的送钞量，可以使用经济批量法进行测 算。测算现金调拨临界点：包括现金调拨临界点以及保险库存量的测算。（10）银行保持现金适度量的措施：应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩；应实现现金出纳业务的规范化操作；要掌握储蓄现金收支规律；解决 压低库存现金的技术性问题。（11）法定存款准备金：根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央 银行缴存的准备金。法定存款准备金管理，主要是

43、准确计算法定存款准备金的需 要量和及时上缴应缴的准备金。计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种 是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种是 同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。（12）超额准备金：商业银行在中央银行存款账户上超过法定存款准备金 的那局部存款，是商业银行最重要的可用头寸，是用来进行贷款、投资、清偿债 务和提取业务周转金的准备资产。影响超额准备金需求量的因素rr存款波动、贷 款的发放与收回以及其它因素（包括向中央银行借款因素、同业往来因素、法定 存款准备金因素、信贷资金调拨因素以及财政性存款因素）。调节超额准备金即 对头寸进行调

44、节，可通过同业拆借、短期证券回购及商业票据交、通过中央银行 融资、商业银行系统内的资金调度、出售其他资产等方式进行调节。（13）同业存款：银行在其他金融机构保持的一定数量的活期存款。同业 存款需要量的测算考虑因素：使用代理行的服务数量和工程、代理行的收费标准、 可投资余额的收益率。（四）课堂讨论（1）商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？（2）如何预测商业银行的资金头寸？（3）影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超 额准备金数量？（五）思考题参考答案（1）商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？商业银行的现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资

45、金组成。库存现金指的是保存在商业银行金库中的现金钞和硬币；在中央银行的 存款由法定存款准备金和超额准备金构成，而只有超额准备金才是商业银行的可 用资金；同业存款是商业银行存放在代理行和相关银行的存款；在途资金指的是 本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的作用一是保持 清偿力，二是保持流动性。（2）如何预测商业银行的资金头寸？商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，银行对头寸的预 测，主要是预测存贷款的变化趋势。存贷款的变化趋势预测中，由于存款是银行 的被动负债，存款变化的主动权更多地掌握在客户的手中，银行无法直接控制存 款的变化数量和趋势。但在正常情况下，存款的

46、变化可依赖核心存款线及易变性 存款线进行规律预测。银行贷款的主动权掌握在银行自己手中，但实践中也需根 据贷款变化趋势线以及波动线合理预测贷款需求。（3）商业银行现金资产管理的原那么是什么？商业银行对现金资产的管理，必须坚持总量适度原那么、适时调节原那么和平安 保障原那么。（4）影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行 库存现金的需要量和最适送钞量？影响银行库存现金的因素比拟复杂，其中主要的有现金收支规律、营业网点 的多少、后勤保障的条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、 商业银行内部管理。匡算库存现金需要量主要应考虑两个因素：库存现金周转时间及库存现金支 出水平

47、确实定。其中库存现金周转时间受银行营业网点的分布状况和距离、交通 运输工具的先进程度和经办人员的配置、进出库制度与营业时间的相互衔接情况 等因素影响。库存现金指出水平可用“即期现金支出水平;前期平均现金支出水 平*保险系数*历史同期平均开展速度”计算。最适的送钞量是当银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和最小 的情况下的送钞量，可以使用经济批量法进行测算。（5）影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超 额准备金数量？影响超额准备金需求量的因素有存款波动、贷款的发放与收回以及其它因素（包括向中央银行借款因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调 拨因素以及财政性存款

48、因素）。商业银行在预测了超额准备金的基础上，就应当及时地进行头寸调节以保持 超额准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金缺乏以 应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量 减少、现有超额准备金剩余时，那么应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求 更好的盈利机会。银行调节头寸可通过同业拆借、短期证券回购及商业票据交、 通过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度、出售其他资产等方式进行调第五章贷款业务（5学时）一、教学目的本章重点介绍了商业银行贷款业务，包括贷款的种类、政策、程序、定价、 信用风险管理以及全流程管理，此外还单独介绍了几种重要的贷款业务。主要目 的是使学生了解贷款业务作为商业银行的传统核心业务，其主要构