齐商银行西安分行小微企业信贷风险管理研究.wps

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1、分类号：TP391 学校代码：10697密级：学号：201431696MBA 学位论文学位论文Dissertation for Masters Degree题目：题目：QS 银行西安分行小微企业信贷风险管理研究QS 银行西安分行小微企业信贷风险管理研究 学生姓名学生姓名：毛燕妮指导教师指导教师：郭世辉学科专业学科专业：工商管理学位类别学位类别：专业硕士2017 年 3 月II申请西北大学工商管理硕士学位论文QS 银行西安分行小微企业信贷风险管理研究银行西安分行小微企业信贷风险管理研究院 系院 系：专 业专 业：工商管理 指导老师 指导老师：郭世辉企业导师企业导师：毛政峰硕士姓名硕士姓名：毛燕妮

2、学号学号：201431696 西北大学西北大学2017 年 3 月2017 年 3 月Thesis Submitted to Shanghai Jiao Tong Universityfor the Degree of Engineering MasterResearch on credit risk management of small and micro enterprise credit business of Xian branchM.D.Candidate:Supervisor（I）:Supervisor（II）:Speciality:Northwestern University

3、.ChinaMay，2017.03IV西北大学西北大学学位论文原创性声明学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文QS 银行西安分行小微企业信贷风险管理研究，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其它个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年 月 日西北大学西北大学学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文

4、的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权西北大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密保密在在年解密后适用本授权书。本学位论文属于不保密不保密。（请在以上方框内打“”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年 月 日 日期：年 月 日IQS 银行西安分行小微企业信贷风险管理研究银行西安分行小微企业信贷风险管理研究摘要摘要商业银行的获取利润的渠道依旧以信贷业务为主。信贷业务对于银行而言，是其主要的盈利模式，至关重要。但在开展信贷业务过程中，信贷风险则成为商业银行无可避免的关键问题，怎样加强信贷风险管理力度，提高

5、工作人员风险意识以及风险管控技术、如何构建并不断优化风险管理制度成为当前银行亟待解决的问题。本文以 QS 银行西安分行为研究对象，通过文献研究法与案例分析法的结合，讨论了信贷风险应如何鉴别以及建立相应的防范方式。该分行长期研究与尝试信贷风险管控。但在实务工作中，依旧有许多问题尚未得到合理的解决，包括授信过度、擅自挪用资金等风险隐患依旧存在，且较为明显，怎样针对信贷风险予以更为高效的管理，便是当前QS 银行西安分行急需要处理的主要问题。本次论文写作思路是以金融学以及管理学相关理论作为基础，总结了前人的研究思路与最终成果，综合 QS 银行西安分行实际情况，针对当前该银行信贷风险现状予以简要介绍，借

6、此利用信贷风险管理理论以及相应的研究方法予以分析。分析期间借用了国内外关于信贷风险管理的成功经验，构建了切实可行的信贷风险防范措施以及预警体系，针对银行放贷之后的管理工作予以使细化，最终提出对商业银行风险管理现存问题具有针对性的解决方案，包括强化组织结构建设、提高风险评级专业技术与执行人员个人素养以及强化信贷业务层次细分工作等，以期为其他同行业企业开展风险管理工作提供一定的参考经验。本次论文写作的壮心点主要包括人如下两个方面：第一，基于经济学理论、商业银行风险管理理论以及委托代理理论等理论基础的支持下，实现了针对 QS 银行西安分行目前小微企业信贷业务的研究。本次研究思路以及研究成果于金融业内

7、具有一定的实践价值。第二，本次论文以不良贷款为讨论风险管理的切入点，通过内部控制措施实现风险管理，并将相关政府部门的监督与管理以及市场所形成的限制纳入考虑范围之中，建立了相对客观的信贷风险管控体系，并针对该体系予以了适当的优化与完善。II关键词：QS 银行，信贷风险管理，风险防范，预警体系IVStudy on the credit risk management of commercial banks based on internal control-a case study of C bankABSTRACTThe main channel for commercial banks to

8、obtain profits is still credit business.Credit business is the main profit model for banks,and it is very important.However,in the process of developing credit business,credit risk has become an inevitable key issue for commercial banks.How to strengthen credit risk management,improve staffs risk aw

9、areness and risk control technology,and how to construct and continuously optimize risk management system have become urgent problems for banks.Based on the research object of Xian Branch of Qishang Bank,this paper discusses how to identify credit risk and how to establish corresponding preventive m

10、easures through the combination of literature research and case analysis.The branch conducts long-term research and attempts to control credit risk.However,in practice,there are still many problems that have not been solved reasonably,including over-credit,unauthorized embezzlement of funds and othe

11、r risks still exist,and more obvious.How to manage credit risk more efficiently is the main problem that the Xian Branch of Qishang Bank urgently needs to deal with.This paper is based on the theory of Finance and management.It summarizes the research ideas and final results of the predecessors,synt

12、hesizes the actual situation of Xian Branch of Qishang Bank,and gives a brief introduction to the current situation of the banks credit risk,so as to make use of the theory of credit risk management and the corresponding research methods to analyze it.During the analysis period,borrowed the successf

13、ul experience of credit risk management at home and abroad,constructed practical credit risk prevention measures and early warning system,refined the management work after bank lending,and finally put forward pertinent solutions to the existing problems of risk Vmanagement of commercial banks,includ

14、ing strengthening the organizational structure construction,improving the professional technology of risk rating and so on.In order to provide some reference experience for other enterprises in the same industry to carry out risk management,such as personal accomplishment of executives and strengthe

15、ning the subdivision of credit business levels,etc.The main points of this paper include the following two aspects:Firstly,with the support of economic theory,commercial bank risk management theory and principal-agent theory,this paper realizes the research on the credit business of small and micro

16、enterprises of Xian Branch of Qishang Bank.The research ideas and results have a certain practical value in the financial industry.Secondly,this paper takes non-performing loans as the starting point of discussing risk management,realizes risk management through internal control measures,and takes t

17、he supervision and management of relevant government departments and the restrictions formed by the market into consideration,establishes a relatively objective credit risk management and control system,and optimizes and perfects the system appropriately.Keywords:Commercial bank；Credit Risk manageme

18、nt；Risk Management；Early warning system；目录III目录目录第 1 章 绪 论.11.1 研究背景.11.2 研究内容及框架.11.2.1 研究内容.11.2.2 研究框架.21.4 研究方法及思路.31.4.1 研究方法.31.4.2 研究思路.4第 2 章文献综述与理论依据.132.1 商业银行信贷风险管理理论.132.2 国内外文献综述.132.2.1 国外信贷风险管理的研究现状.142.2.2 国内信贷风险的研究现状.16第 3 章 QS 银行西安分行小微企业信用风险管理的现状.183.1 QS 银行西安分行整体概况.183.1.1 基本概况.18

19、3.1.2 贷款结构情况.183.1.3 不良贷款情况.193.2 QS 银行西安分行小微企业信贷业务现状.213.2.1 QS 银行西安分行小微企业信贷产品.213.2.2 小微企业贷款规模不断增大.243.2.3 小微企业贷款质量不高.253.2.4 小微企业的贷款担保情况.263.3 QS 银行西安分行小微规模企业信贷风险管理现状.27IV3.3.1 QS 银行西安分行信贷风险管理架构.273.3.2 小微规模企业信贷业务流程.283.3.3 西安分行小微规模企业信用评级体系.293.4QS 银行西安分行不良贷款实例.303.5QS 银行西安分行信贷风险管理存在的问题.313.5.1 信

20、贷风险管理理念落后.313.5.2 信贷风险管理制度存在漏洞.313.5.3 信贷风险管理有待优化.323.5.4 信贷的信用评估体系不健全.333.5.5 信贷风险管理队伍业务水平较低.343.5.6 信贷风险监管力度不足.343.5.7 信贷信息披露不积极.34第四章 QS 银行西安分行小微规模企业信贷业务风险产生的原因.364.1 农村小微规模企业信用度不足.364.2 产权制度和治理结构不合理.374.3 风险量化方式不合理.384.4 信用风险管理制度不健全.39第 5 章 QS 银行西安分行信贷风险管理体系技术框架构建.415.1 QS 银行西安分行信贷风险管理体系技术框架构建要素

21、.415.2QS 银行西安分行信贷风险管理体系技术框架.415.2.1 优化信贷风险识别体系.415.2.2 优化风险防范预警体系.455.2.3 优化信贷风险控制体系.495.2.4 信贷风险绩效评估体系.50第六章 QS 银行西安分行小微企业贷款信用风险管理策略.516.1 加强组织机构建设，构建科学的内部评级体系.516.2 提高风险评级的专业技术和执行人员的专业素养.526.3 强化信贷业务层次细分工作.556.4 贷后管理和服务进一步加强.576.5 信贷资产的定性与定量分析相结合.58目录V6.6 信贷风险管理的量化模型科学化专业化.58第七章结论与展望.607.1 主要结论.60

22、7.2 主要贡献与不足.61参考文献.63后 记.67第一章绪论1第 1 章 绪 论第 1 章 绪 论1.1 研究背景风险管理存在于商业银行运营期间的所有流程之中，所以银行在开展语音管理期间，必须在全过程中均把风险管理视为核心问题予以分析。自 17 世纪之后，股份制商业银行开始出现，此后，风险管理便开始成为商业银行的重要管理工作之一1。未来，信贷业务将成为商业银行主营流业务，所以如何加强信贷风险管理也必然是商业银行运营过程中必须考虑与解决的问题之一。2007，美国次贷危机爆发，并迅速发展为全球性的金融危机。而当时风险管理存在的问题也于各个国家银行运营期间渐渐显现，甚至在部分国家成为导致金融危机

23、的直接因素2。次贷危机爆发后，各个国家关键的经济指标就能产生显著的变化，具体情况如表 1 所示。表表 1 美国次贷危机的危害美国次贷危机的危害国家名货币贬值比例（%）股市下跌（本币）股市下跌（美元）外债经济下滑比例%美国德国法国日本英国次贷危机爆发也令各国均意识到风险管理对银行业务而言的价值，引起各个国家的关注。商业银行所经营的各类业务均蕴含一定的风险存在，银行只有加强针对各类业务的抗风险能力，并对所有风险予以合理的管理方能帮助商业银行获取更多的经济利润。由于信贷业务于商业银行之中占据极为关键的位置，所以，针对信贷业务所引发的风险管理工作也必然成为银行风险管理工作的重中之重。21.2 研究内容

24、及框架1.2.1 研究内容本文研究对象以小微信贷的风险管理与控制相关问题为主，首先，本文从小微企业现状入手，通过理论同现状的结合，借助西安分行针对小微企业信贷风险管理措施予以分析，同时结合显示情况寻找小微企业于融资特点所存在的信贷风险，针对商业银行小微企业信贷业务内存在的风险管理控制予以合理的解释。小微企业信贷风险多种多样，本人重点讨论规避小微企业信用风险以及流动性风险，并从商业银行立场出发予以分析，针对西安分行小微企业信贷风险目前的管理措施与体系加以分析，讨论西安分行小微信贷的风险管理期间存在的问题，并提出相应的解决方案。1.2.2 研究框架论文的第 1 章，论文阐述的主要研究背景及研究意义

25、，通过分析国内外研究现状，简要概括论文架构，为论文提出问题及解决问题提供理论支撑，也对论文进行总体概括。第 2 章论述了前人对商业银行信贷风险的研究文献及理论基础。第 3 章分析 QS 银行西安分行风险管理现状，并对风险进行了归纳和分类。第四章阐述 QS 银行西安分行的风险管理存在的问题。第 5 章分析 QS 银行西安分行风险管理问题的原因分析。第 6 章针对 QS 银行其在业务流程中存在的风险管理弊端，基于大数据时代环境之下，提出优化业务管理对策及建议。第一章绪论3绪论研究背景文献综述研究内容与框架思路、方法创新点理论基础概念及内涵原因及分析预算管理内部控制齐商西安分行风险管理现状业务开展风

26、险管理现状风险特征案例分析存在问题管理模式组织架构反馈机制风险产生的原因外部环境评价体系差异化管理思路对策及建议加强外部合作问题铺垫理论基础分析问题解决问题提出问题分析问题结论总结风险管理体系风险管理体系贷款定价机制风险预警机制图图 1 本文技术框架图本文技术框架图1.4 研究方法及思路1.4.1 研究方法本文具体采用以下几种研究方法：（1）文献研究法。本文在开展课题研究工作以及论文写作之前，收集了大量同本次课题研究相关的理论内容以及前人研究成果，通过对前人研究文献的总结、阅读以及分析，得出了本次课题研究以及论文写作的理论基础、思路以及方法，为本文后续写作提供了指导意见。不仅如此，由于理论方面

27、的严谨，也使得文章所阐述的内容更加具有说服力，内容方面也更为具体。（2）定性分析法以及定性分析法。本次课题研究以及论文写作期间，本人以理论论述观点为主，通过定性分析方式，即结合风险管理人员工作阅历、主观判断与分析水平针对事物自身性质及其未来发展方向予以推论的分析方式。从宏4观角度而言，本文针对研究目标相关内容予以一定的阐述以及讨论。此外，本文也采用定量分析法作为研究的辅助方式，本人结合评价体系小微企业进行评级评分。在具体应用中，主要是本人根据实践经验以及构建的评价体系，对 QS 银行西安分行目前信贷的风险点以及相应的防范要点予以详细的分析，并根据分析结果结合相应的理论基础提出具有针对性地解决方

28、案予以解决。（3）案例分析研究法。本文选择 QS 银行西安分行作为案例，并自身在实践过程中所体验的现代化银行信贷业务程序、风险管控相关理论知识以及小微企业信贷风险管理期间产生的具体问题相融合的方法予以更为深入的研究分析，进而予以更为合理的优化方案，以期加强 QS 银行西安分行风险管理力度，帮助该企业规避信贷风险。同时，本文也为其他银行开展其他同类型业务提供参考，以提高我国信贷风险的管控力度。1.4.2 研究思路本文首先提出课题研究的背景，本文研究目的、具体内容和研究思路，其次对信贷风险管理理论进行了概述，并总结了国内外学者关于该课题的研究成果，讨论信贷风险的特点与形成因素，为文章之后的写作提供

29、必要的理论基础。第三，简要介绍 QS 银行西安分行现状与信贷风险管理存在的问题以及问题形成原因，对问题加以分析；在四五两部分提出了西安分行信贷风险管理的技术框架体系。并且于第六章提出具体的解决方案，实现问题的解决。第二章文献综述与理论依据13第第 2 章文献综述与理论依据章文献综述与理论依据本人在明确本次研究价值与意义之后，于本章节介绍本次论文写作所依赖的理论基础，对前人研究文献以及有关理论基础进行简单的介绍，以便为后续文章的写作提供指导与帮助。2.1 商业银行信贷风险管理理论以下是商业银行风险管理体系的核心理论：（1）资产管理理论就目前而言，资产管理理论体系极为庞杂，并非仅单一的管理理论，其

30、还可以细分为多个理论分支，包括真实票据理论、资产转换理论以及预期收入理论等。莫尔顿（1918）编著了商业银行与资本的形成，作者提出了流动资金贷款可以加强资金自身流动性，而拥有较强转换性的资产也能够实现持有23。基于该理论，短期有价证券出现并逐渐推广，包括国库券，债券等，均为有价证券的一种表现方式以及载体。资产转换理论是以传统票据理论为基础的一种衍生理论，该理论提出，商业银行资产业务范围持续拓展的同时，贷款目标范围需要相应的拓展。资产转换理论实现了证券以及银行两方面协同发展。长久以来，商业银行的发展一直遵照着该理论。但该理论也存在较为明显的弊端，当证券尚未实现转换时，价格是否会出现变化，而该变化

31、是否出现，不只是受到银行的影响，同时也受到市场的影响。当社会经济处于萧条的背景下，证券转换难度大幅增加，流动性有待提高。（2）负债管理理论花旗银行于 20 世纪 60 年代左右对外发售了额度较大的定期存款单，这也意味着我国负债管理理论在我国开始得到运用。这一理论自流动性方面为商业银行信贷风险管理提出了解决方案。其主张利用汇集资金、调节负债等方式促进资金流动。负债管理理论也有一定的弊端，即提高了银行业务方面承担的风险，融进资金若希望获取预估的经济收益，在融出过程中便需把资金投放给收益相对较高投资项目之上，而收益普遍较高的投资项目，银行信贷风险也将随之提高25。14处于经济紧缩阶段，即便借助借款，

32、其业务发展困难度也较高，银行融资成本也将随之增加，该背景之下，无论是借款利息，还是存款利息，均需要投入较大的成本。（3）资产负债综合理论。20 世纪 70 年代末 80 年代初期，金融管制开始放松，银行的业务范围逐渐拓展，同行业之间的竞争愈发激烈，令银行于安排资金结构以及确保盈利方面的困难有所提高，客观方面需要商业银行开展资产负债综合管理，因此而形成均衡管理资产负债管理理论。该理论主要特征如下：一方面是综合性。即兼顾资产与负债两者的管理工作。另一方面是适应性，即按照经济环境的持续变化对自身经营行为予以适当且持续的调节，强化动态管理。该理论提出的基础经营原则如下：第一，总量平衡原则。即保证资产同

33、负债规模彼此对称，保持统一平衡。第二，结构对称原则。即保持资产和负债的偿还期与利率结构对称。第三，分散性原则。即资金分配运用应保证数量与种类分散。2.2 国内外文献综述2.2.1 国外信贷风险管理的研究现状国际信贷风险管理发展的总计经历了如下三个阶段：即初步分析阶段、量化分析阶段和精装预测阶段。初步分析阶段在 18 世纪中后期开始出现，于 20 世纪中期逐渐结束。量化探索阶段自 20 世纪中后期开始。至 21 世纪，精确预测才逐渐成为各个国家研究以及实践主要内容3。如今，各个国家信贷管理工作得到长足发展，已经成为相对健全、科学以及规范的工作。不管是从信贷原则、信贷程序的合理性，还是信贷风险的分

34、析以及评价程序均具备了相对成熟且稳健的发展。直至近些年来，风险度量模型持续翻新，技术愈发先进，风险模型的细分基本包括如下内容：（1）信用监测模型（Credit Monitor Model）45KMV 公司是全球知名的风险咨询企业，专业从事于信用风险评估工作，创建了信用检测模型，该模型即以期权定价理论作为理论挤出。严格意义上，信用监测模型属于一种违约性的预测模型。同时，该模型又被称之为 KMV 模型。模型主要表现了如下两种关系：一方面是企业股权同资产之间所存在的市值关系，第二章文献综述与理论依据15另一方面是两者之间所存在的波动互相关联关系。（2）信用度量术模型（Credit Metrics）6

35、1997 年 JP 摩根推出了信用度量模型。该模型是基于如下两种情况所建立的：一方面是公司历史违约率水平同实际违约率水平之间基本相同；第二，目标为两家即以上公司，若信用等级基本一致，则其违约几率与信用转移几率也基本一致。因为基于以上两个假设条件，该模型存在如下两个难题需要处理：信用风险必须分散于多个方面易产生共担体系，其中必须加以考虑的内容是对债券风险的规避，但该方面在开展度量过程中，困难度较高。此外，风险水平高低与风险组合价值关系密切。但反映这种关系的难度较高 7。基于上述问题的存在，要精确预估信用风险价值需要优先确认风险信用等级之间彼此转向的几率矩阵，在讨论风险价值过程，需要针对风险期限予

36、以确认。不仅如此，需可以反映信用等级的利率曲线，信用等级变化过程的远期划分。（3）信用风险附加法模型8信用风险附加模型同其他模型存在较为明显的差异，主要表现在其算法是以保险精算法为基础，利用该算法把贷款或是债券组合的损失进行预估。但该方式存在一定的缺点，仅评估了政府债务人针对贷款的违约，但同公司资产结构之间没有关系。该模型以两种假设条件为基础：一方面是债券组合，债务人的违约几率设定为较小值，而违约频次同时空之间不存在关联性。某类债券或是贷款种类，其无缘概率于特定时期内基本稳定 9。基于上述两种假定条件之下，违约概率与泊松分布结果相符10。（4）信贷组合观点模型111998 年，信贷组合观点模型

37、出现并逐渐得到推广。该模型是对社会经济发展特定时段进行研究时，违约几率以及信用转移概率的研究方式体系。经济运行通往往位于下行期和上行期，尤其是在处于下行期内，违约以及降级的概率便会随之增加，而处于上行阶段，其违约几率相对较低，基本位于平均水平之下，该模型便是把违约几率以及许多宏观因素实现密切结合的一种计量模型。（5）贷款分析系统模型12Belkin&Mark1998 年颁布了贷款分析系统模型，其以风险中性理论作为理论基础，该理论不仅包括对违约几率的预估，还可以实现对贷款的估值。于贷款分16析系统模型中，raroc 法和 NPV 法是最为常用的两种关键方法。前者便是资本收益率法，后者即为预期净现

38、值法13。银行评价损失风险的资本金，是基于中性测度开展的。换言之。债务人最终风险几率将根据子风险途径的差异而产生相应变化，但其信用等级迁移路径并不会因此而产生任何改变。中性测度缺陷便是容易对贷款价值产生低估，进而导致风险溢价14。具体情况如表 2 所示.表表 2 国外银行的风险管理模式一览表国外银行的风险管理模式一览表模式序号风险管理过程的基本情况代表银行1客户经理的岗位责任主要是维系客户，保持同客户的联络，客户经理主要包括针对银行现有产品，客户信用、授信体系、额度、贷款额度、定价等设计相应的考核指标并构建合理的审批流程组织。花旗银行、德意美国银行2商业银行中，直接面对客户洽谈业务的人员以客户

39、经理为主，其服务内容即针对各类型业务的拓展以及风险管理与控制。渣打银行、工商银行、汇丰银行、工商银行3银行的客户经理主要工作是不断拓展金融产品的业务，同时针对客户的授信状况予以一定调查；贷前调查报告由客户经理与风险经理一同编写，两者彼此融合，两位经理分别编写相应的内容，并把客户整体情况融入风险模型之中予以风险分析。德累斯顿银行2.2.2 国内信贷风险的研究现状我国现代金融行业的发展高潮是于十一届三中全会后出现的。自从商业银行法以及中国人民银行法颁布以及落实之后，信贷风险依法控制工作也随之开展。之后贷款通则 彻底落实，信贷担保以及审贷工作之间分离，并制定了相应的制度加以限制。自此之后，世界商业银

40、行的风险防范体系开始朝向全周期、全立体模式转变。世纪后，商业银行风险管理信息化进程提速，新时期内，风险管理的研究也相应开展，我国学者的研究方向以及研究成果具体表现在如下几个方面：徐红、赵优珍（2003）在其论商业银行信贷风险防范的原则和手段一文第二章文献综述与理论依据17中，罗列了关于信贷风险管理工作期间必须遵守的原则，并对其中的防范方式予以分析。15叶姚明和王鹏(2003)，通过数年的研究以及分析，在中国商业银行信用风险评级体系的国际趋同 一文中提出，评估信用风险的基础方式是内部水平评估，这不仅可以加速风险控制水平的提高速度，而且有助于信用风险控制措施的完善。16朱强标（2003）在分析授信

41、模式以及信贷风险所具有的功能之后，发表了统一授信：控制商业银行信贷风险的现实选择。周哗、赵涛和李晓斓（2004）深入探究了信贷配给理论，基于传统理论添加了新的观点，得出如下结论：在金融市场走向成熟期间，政府必须予以宏观干涉，以快盖里路程利完成速度。17程讯、付明明（2005）主要研究了商业银行信贷审批与贷款审查分离制度，并对其产生的原因以及后果予以更为深入的剖析。18张天宝、尤伟华（2005）通过对房地产市场的分析，提出房地产行业信用风险处于持续提高的状态，这同市场结构失衡之间关系密切。19庞素琳、黎荣周（2005）提出，银行抵抗道德风险的能力一定程度会对抵押率造成影响，而影响方向，通常表现为

42、反向，表现为银行抵抗道德风险的能力越强，抵押率将随之降低。20陈文（2006）针对风险管理体系进行了更为深入的研究以及剖析，指出风险管理体系较为容易被风险管理技术、银行目的、风险管控空体系以及内部监督管理等多类因素所干扰，即整体风险管理体系是受到多类原因一同影响所产生的结果。21胡栗源、冯祈善、邹江（2010）采用风险模型对逆向选择和道德风险进行了度量。22武剑（2009）在中国商业银行的行业风险评级与信用管理一文中提出，信用风险管理的最佳方法便为内部评估法23高秀芝（2011）研究了利率期货在中国利率市场化中的影响，指出了国内商业银行风险管理体系应怎样优化。24任晓东（2012）在转轨经济中

43、商业银行风险管理的特殊性中，从历史沿18革角度入手，深入分析了我国商业银行风险管理体系存在的优势与弊端，针对所分析的问题提出了对应的解决方案。25祝兰（2012）对我国商业银行风险管理的核心-经济成本的分析提出，资产负债管理愈渐深入，经济成本管理方式日趋健全，均为风险管理模式优化的主要途径。为了合理处理风险管理问题，企业需要于企业经济成本以及风险资产之间构建有机且科学的契合关系，方可达到目标。26如果希望从根本上实现风险监管，便需要从经济成本以及风险资产两个角度运用相应的方式，共同发力，方可有所斩获。2.3 过往研究评价本文首先针对前人研究成果进行了详细分析，对企业信贷风险相关理论有了较为深入

44、的了解，也为本文之后写作提供了理论指导。我国改革开放之后，工商银行于整体经济领域发展期间，获得了良好的，但于发展期间，信贷风险却频繁出现。如今，工商银行信贷风险监督与管理设定了许多措施，但是实际风险管控效果却并没有达到预期。此外，针对银行部分决策人员而言，还存在理念方面的偏差，例如，为了强化自身核心竞争力，适当的削减了信贷风险管理力度。目前，工商银行西安分行所进行的信贷管理工作，以风险管理战略为主。不仅如此，其通过政策方面予以优化。此外，工商银行于组织体系、风险管理工具以及方式也持续强化，获得了良好的效果。第三章 QS 银行西安分行小微企业信用风险管理的现状19第第 3 章章 QS 银行西安分

45、行小微企业信用风险管理的现状银行西安分行小微企业信用风险管理的现状通过对前人研究成果与理论基础的分析与讨论，本人对相关内容有更为深入的了解与认识。故而本章节重点分析 QS 银行西安分行小微企业信用风险管理的现状，并尝试将理论知识运用于对 QS 银行西安分行小微企业信用风险管理工作现状的分析工作之中。3.1 QS 银行西安分行整体概况3.1.1 基本概况QS 银行西安分行成立于 2004 年 3 月 22 日，是经我国银行业监督管理委员会批准创建的一家地方性股份合作制银行，其市场定位以“立足本市、面向三农、面向社区、面向中小企业”为主，目的视为当地农民、农业以及农村经济平稳增长作为主要目的以及为

46、的经营方向，其主要采用一级法人、统一核算、分级别管控、授权经营的体系开展管理工作。如今，其所辖范围内总计 26 家分行、17 个分理处，在此之中，设立了职能部门总计 10 个、营业部 1 个，共计干部 500 余人。所辖支行总计 26 家与 1 个业务拓展部，负责不同种类小微规模微企业、个体工商户以及众多农户的信贷资金的支付以及管控工作。为了为本地经济提供更为优秀的服务，安徽省某市某村合作银行总行以期于县城中独立创建“个贷”中心以及小微规模企业贷款机构（下文简称为“企贷”中心），并建立信贷服务“绿色”通道；“企贷”中心注重强化当地中小规模企业、当地中小规模企业及国外于当地中小规模企业信贷服务强

47、度，进而为消费者供应更为科学、规范，且制度健全的信贷资金服务。3.1.2 贷款结构情况截止至 2013 年年末，QS 银行西安分行各个项目贷款余额总计 473873 万元，相比年初而言，数额增长了 73773 万元，增长幅度为 18.44%。在县区内金融机构各个项目贷款余额中占比达到 32.3%。在此之中，小规模企业贷款数值占总数的 74%，自然人农户贷款总数占比为 13.5%，自然人普通户贷款数额占总额的 12.5%。具体情况如图 2 所示。西北大学硕士学位论文20图图 2 贷款结构对比统计图贷款结构对比统计图就贷款结构而言，QS 银行西安分行授信业务之内，小微规模企业贷款总额数值为3506

48、66 万元，占授信业务整体的 74%，小微规模企业显然已经是 QS 银行西安分行占比最多的客户。3.1.3 不良贷款情况由于受到我国整体经济走势的作用，县内许多小微规模企业也受到较大的冲击，许多小微规模企业也因此而产生经济方面的问题，最为明显的问题便是流动资金较少，甚至紧张，导致难以按照期限偿还银行贷款，进而使得 QS 银行西安分行出现不良贷款，且反弹较大，信贷资产质量相对较低。2010 年直至 2013 年，我国不良贷款余额以及不良贷款率整体呈上升趋势，具体情况如图 3 所示，而截止至 2017 年年底，商业银行不良贷款余额达到 1.71 万亿元。第三章 QS 银行西安分行小微企业信用风险管

49、理的现状21图图 3 不良贷款率及余额对比图不良贷款率及余额对比图通过上图分析，可以了解 2010 年至 2013 年，我国不良贷款余额与不良贷款率呈现先降低之后上升的趋势，尤其是 2012 年至 2013 年，涨幅相对较快，不良贷款反弹相对明显，贷款质量显著降低，不良贷款压降控升压力也随之增加。这一走势与我国整体情况基本相同，以我国中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行以及交通银行为例，上述企业不良货款存量也是在 2012 年左右开始有所增长。27此外，自 2011年开始，我国不良贷款余额数量呈持续上升状态，其中以的 2015 年增长量达到最高。此后，2017 年，我国商业银行不

50、良贷款余额高达 1.71 万亿元，据银保监会表示，我国 2018年年底不良贷款余额将不少于 2 万亿元。283.2 QS 银行西安分行小微企业信贷业务现状3.2.1 QS 银行西安分行小微企业信贷产品 QS 银行西安分行在创建之后，便致力于为“三农”以及小微规模企业提供服务作为主要业务与经营目的，以促进当地经济水平的高速发展。自 2009 年起，直至今日，QS银行西安分行针对小微规模企业所提供的贷款项目，依旧以传统流动资金贷款、票据贴西北大学硕士学位论文22现、中长期项目贷款以及银行承兑汇票为主。29如果仅是从业务而言，QS 银行西安分行仅仅是基于原本信贷产品之上研发了与小微规模企业特点基本相