税务自查报告_3.docx

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1、税务自查报告-*有限公司我公司于2021年6月1日对公司2021年1月2021年12月的账务进行了自查，现将自查的情况汇报如下，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢。纳税人名称：*有限公司纳税人识别号：*经济类型：其他有限责任公司法人代表：*检查时限：2021年1月1日2021年12月31日一、企业基本情况：我公司系私营企业经营地址：*主营：粉煤灰、灰渣、脱硫石膏等废弃物的销售1、营业收入：共计19770729.37元其中：全年共计购进粉煤灰710034.66吨，销售粉煤灰756173.694吨（其中销售2021年库存46139.034吨），计销售收入17922682

2、元；购进灰渣106433.76吨，销售灰渣106433.76吨，计销售收入757025.06元；购进脱硫石膏55094.39吨，销售脱硫石膏55094.39吨，计销售收入1091022.31元。2、主营成本：11500415.03元其中：粉煤灰10340836.29元；灰渣500329.65元；脱硫石膏659249.09元。3、各项税费：共计177040.58元其中：城建税70，040.51元；教育费附加42，024.31元；地方教育附加28，016.18元；印花税8，303.72元；房产税8，820.00元；土地使用税18，000.00元；残保金1，835.86元；4、销售费用共计527，8

3、81.70元其中：租赁费464，102.58元；修理费63，779.12元；5、管理费用共计3，137，052.03元（不含工资及税金）其中：办公费283，949.82元；差旅费38，204.00元；材料费13，615.23元；劳保费178，078.64元；招待费158，163.42元；水电费97，735.38元；福利费154，010.54元；通迅费2，070.00元；小车费188，349.26元；会议费50，000.00元；咨询费3，080.00元；固定折旧费1，710，385.93元；协调费130，000.00元；修理费900.00元；土地补偿费31，340.00元（租用下牛村土地费用）；

4、律师费97，169.81元；6、财务费用共计1，573，058.92元其中：手续费280.40元；贷款利息费1，572，338.52元；账户管理费240.00元；短信费200.00元；7、工资共计2，333，907.00元（实发）其中：铲车货车司机工资1，416，000.00元；后勤工资917，907.00元；8、营业外支出152.45元（税收滞纳金）9、应税所得额521，221.66元，我公司2021年实交企业所得税345987.77元。经我公司各相关部门人员认真、祥细自查，未发现有少交、欠交企业所得税款情况。*有限公司2021年*月*日不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样.根据行业

5、特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低，主要原因有：行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业），库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱，为什么库存多等原因.具体写法：第一部分：企业基本情况介绍;成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分，税负的原因：前三个月收入，税金，税负.具体根据企业情况，解释税负的原因：1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量；减少库存等

6、等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查。2021年度自查报告我公司与2021年3月12日对公司2021年1月2021年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢。纳税人名称税务登记号纳税人识别号经济类型法人代表检查时限2021年1月2021年12月一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。2021年实现营业收入2021年度经营性亏损元。二、流转税（地税）：1.主营业务

7、收入。我司2021年实现主营业务收入元。其中：2.营业税。我司2021年上缴纳营业税元。其中：3、城市维护建设税。我司2021年上缴城市维护建设税元。其中：4、教育费附加。我司2021年上缴教育费附加元。其中：5、堤防费。我司2021年应缴堤防费元。6、平抑食品价格基金。我司2021年应缴平抑食品价格基金元。7、教育发展费。我司2021年应缴教育发展费元。其中：三、地方各税部分：1.个人所得税。我公司法人代表2021年工资收入元，我司2021年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2.土地使用税：无3.房产税：我司2021年度无房产税4.车船使用税。我司拥有小车辆，应缴纳车船使用

8、税元，已缴纳。5.印花税。我公司2021年主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分：1、我司2021年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、我公司2021年交缴残疾人就业保障金元。五、发票使用情况：2021年度我公司开具了发票我公司接到贵局税收自查文件后对公司2021年7月2021年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢。我

9、公司纳税人名称是：新疆，税务登记号是：，纳税人识别号是：，经济类型为房地产开发，检查时限2021年7月2021年12月。一、企业基本情况：我公司系其他有限责任公司，经营范围是房地产开发经营，地址在芳草湖总场希望路机械厂，企业负责人代表：，在册职工工资总额为万元。2021年度经营性亏损32.66万元。二、流转税（地税）：1.我公司按2021年预售房款元预征税款合计3.76万元其中：营业税：1.63万元，城市维护建设税：0.05万，教育费附加：0.17万元，其他个税：1.91万元。2.个人所得税。我司2021年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。3.车船使用税：我司拥有小车1辆，应

10、缴纳车船使用税0.63元，已缴纳。三、规费、基金部分：1、我公司2021年度共有员工10人社会养老保险及医疗保险未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。新疆2021年5月15日*市*税务局*税务所现将自查情况汇报如下：纳税人名称：*市*有限公司，税务登记号：*，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：*，注册资金：*万元，经营地址：*市*镇*路*幢*号，主营：销售：钢材、金属材料、文化用品等，在册职工*人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于201*年12月20日起对我公司20*年1月20*年11月的帐务进行了自查，现将清查的情

11、况汇报如下（由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。）如有不妥，请理解和指正，谢谢。一、20*年度实现营业收入3，575，297.13元，销售成本3，214，299.11元，税金及附加13，530.89元，期间费用403，062.81元，财务报表利润2，674.74元，企业实际支付职工工资265，800.00元。2021年度企业所得税应纳税额为4，243.68元。1、全年应纳增值税135，322.17元。2、应纳营业税4，410.00元，当年已缴4，410.00元，已结清。3、应缴城市建设维护税139，732.177%=6，986.60元，当年已缴6，986.60元，已结清。4、应缴教

12、育费附加139，732.173%=4，191.96元，当年已缴4，191.9元，已结清。5、应缴地方教育费附加139，732.172%=2，793.33元，当年已缴2，793.33元，已结清。6、应缴印花税（276，446780%+3575，297.1340%）0.03%+帐本45=1，112.50元，当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元，多缴印花税77.24元。7、2021年企业实际支付工资265，800.00元，应缴工会经费265，800.002%40%=2，126.40元，当年已缴1，050.00元，未缴应补缴1，076.40元。8、应缴残保基金265，8001.5%=39

13、87.00元，已缴残保基金4，693.50元。当年多缴残保基金706.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2021年前年度所得税3，858.99元，预交2021年三季度所得税122.16元。二、20*年度营业收入1，766，135.98元，销售成本1，437，752.14元，税金及附加2，902.60元，期间费用391，464.07元，报表利润55.17元，企业实际支付职工工资263，000.00元。1、全年应纳增值税27，026.05元。2、应纳营业税3，808.00元，当年已缴3，808.00元，已结清。3、应缴城市建设维护税30，834.055%=1，541.70元，当年已缴1，505.

14、47元，次年1月补缴36.33元，已结清。4、应缴教育费附加30，834.053%=925.02元，当年已缴903.22元，次年1月补缴21.80元，已清。5、应缴地方教育费附加30，834.052%=616.68元，当年已缴602.14元，次年1月补缴14.53元，已结清。6、应缴印花税（，1627，66080%+2，061，37940%）0.03%+帐本45=658.00元，已缴印花税662.65元，多缴纳4.65元。7、2021年企业实际支付工资263，000.00元，应缴工会经费42，0002%40%=2，104.00元，已缴工会经费2，880.00元，多缴应补缴补交2021年776.

15、00元，2021年未缴应补缴300.40元。8、应缴残保基金263，000.001.6%=4，208.00元，已缴残保基金2，160.00元。未缴应补缴2048.00元。2021年多缴纳706.00元。实际2021年未缴应补缴1342.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2021年年度企业所得税1，060.92元。三、20*年11月底营业收入1，766，135.98元，销售成本1，437，752.14元，税金及附加2，902.60元，期间费用391，464.07元，报表利润55.17元，企业实际支付职工工资263000.00元。1、全年应纳增值税5，713.14元。2、应纳营业税3，251.0

16、0元，当年已缴3，251.00元，已结清。3、应缴城市建设维护税8，964.145%=448.21元，当年已缴456.71元。4、应缴教育费附加8，964.143%=268.92元，当年已缴274.02元。5、应缴地方教育费附加8，964.142%=179.28元，当年已缴182.68元。6、应缴印花税（913，72480%+583，53340%）0.03%+帐本45=309.32元，已缴印花税221.40元，应补缴87.92元。7、2021年企业实际支付工资78，100.00元，应缴工会经费78，100.002%40%=624.80元，已缴工会经费1，100.00元。8、应缴残保基金78，1

17、00.001.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2021年年度企业所得税991.29元，预交三个季度所得税982.87元。四、自查后发现问题：（一）、20*年度实际支付工资265，800.00元，应缴工会经费265，800.002%40%=2，126.40元，当年已缴1，050.00元，未缴应补缴1，076.40元。20*年企业实际支付工资263，000.00元，应缴工会经费42，0002%40%=2，104.00元，已缴工会经费2，880.00元，多缴应补缴补交2021年776.00元，2021年度还有300.40元未缴

18、。20*年企业实际支付工资78，100.00元，应缴工会经费78，100.002%40%=624.80元，已缴工会经费1，100.00元，多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元（1，076.40-776.00-475.20）元。（二）、20*年应缴残保基金应缴残保基金265，8001.5%=3987.00元，已缴残保基金4，693.50元。当年多缴残保基金706.00元。2021年应缴残保基金263，000.001.6%=4，208.00元，已缴残保基金2，160.00元。未缴应补缴2048.00元。20*年多缴纳706.00元。实际20*年未缴应补缴1342.00元。20*年应

19、缴残保基金781000.001.6%=1，249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费（-706.00+2048.00+449.60）=1，791.60元未缴。（三）、20*年应缴印花税（276，446780%+3575，297.1340%）0.03%+帐本45=1，112.50元，当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元，多缴印花税77.24元，20*年应缴印花税（，1627，66080%+2，061，37940%）0.03%+帐本45=658.00元，已缴印花税662.65元，多缴纳4.65元。20*年应缴印花税（913，72480%+

20、583，53340%）0.03%+帐本45=309.32元，已缴印花税221.40元，应补缴87.92元。三年应补缴印花税（-77.24-4.65+87.92=6.03元）。五、我公司于20*年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。*市*有限公司二一*年*月*日苍溪县国税局：根据贵局纳税专项评估工作安排意见，在贵局有关部门的帮助和指导下，我公司于2021年6月-7月对本企业2021年1月至2021年3月期间增值税、企业所得税的纳税情况进行了自查，现将自查的情况汇报如下：一、企业基本情况：纳税人名称：四川龙泽石油化工有限公司税务登记号：510824590476833法人代表：吴忠民我公司2021

21、年3月成立，2021年7月取得一般纳税人资格，经营地址：广元市天然气工业园区，主营石油钻井泥浆材料的生产、销售，注册资金：1000万元。法人代表：吴忠民，在册职工30人。2021年实现营业收入13704256元，2021年度亏损1584030元。二、自查情况调整：2021年我公司企业所得税会算核实的应税额为-1584030元，经自查存在如下问题，应作调整：1、2021年有增值税收入663000元未作所得税申报，应作申报调整；2、2021年度已计提未付员工工资530400元，应作申报调整；3、与关联企业业务，收入调增851904元2021年度我公司销售给宣汉县龙泽化建有限公司产品共计26622吨，平均单价调增32元/吨，增加收入26622吨32元/吨=851904元。综上所述，2021年我公司企业所得税应税额调整为：663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元按25%补缴企业所得税：461274元25=115318.5元四川龙泽石油化工有限公司2021年7月22日