3管理费用内部控制制度.docx

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1、管理费用内部控制制度 管理费用内部控制制度 第一章总则 第一条为完善公司的财务管理制度，加强公司财务预算管理，规范各项费用报支行为，特制订本制度。 第二条本制度适用于全公司范围内，要本着“从简、节约、有效”的原则，认真执行本制度。 第三条本制度以预算管理为基准。 第二章费用开支的预算管理及审批权限 第四条费用开支的预算管理 1、公司按年度（季度、月份）、按部门、按费用项目编制费用预算。 2、除非有特别规定，各部门要在预算范围内开支有关费用。 3、按月核定额定的费用可在各月度之间调节使用。 4、各费用项目的预算金额不可调节使用。 5、本年度的预算不结转到下一年。 6、对于超出预算的费用项目，在其

2、超出之日起停止报销；对在年底决算后有可控费用节余的，公司将做适当奖励。 7、对于有共性的预算外支出，财务处处长提出调整预算，经公司总经理批准后执行。对于特殊性的预算外支出，按照审批权限分别由财务处处长和总经理核准。第五条费用审批权限 1、预算内费用开支由部门负责人审核费用发生的真实性、合理性，财务处主管费用报销的人员审核费用单据的合法性。 2、预算外费用开支、超标准开支一律由各处处长审核，经财务处处长核准，报总经理审批。 第三章借支管理 第六条差旅费借支按照差旅费报销办法执行。第七条备用金借支规定 1、备用金是公司预支给职工和内部有关部门用作经常性零星开支需事后报销的款项。 2、公司核定供应处

3、、销售处业务员的备用金定额5000元；小车司机备用金定额2000元；其他人员不核定备用金。备用金必须在年终归还，下年再借。备用金由供应处、销售处和行政管理处提出申请，由财务处主管核准。 3、财务处对备用金的使用情况进行定期检查，若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。第八条临时借支规定 1、员工因工作需要临时借款，应用蓝黑颜色的钢笔或炭素笔填写借款单，注明借款金额、借款用途，5000元以内经部门领导审批、财务处主管审批后可借支，超过5000元的，要经主管副总或总经理审批。 2、借支人在业务完毕后应及时取得有效的报销凭证，到财务处办理报销手续。财务处严格坚持“前账不清，后账不借”

4、的原则。 第四章外聘人员费用管理 第九条外聘人员特指为解决公司疑难问题而从外部聘请的专业人员。第十条公司外聘人员经行政人事部、总经理审批后纳入外聘人员工资预算。第十一条各部门外聘人员费在各部门咨询费中列支。 1、外聘人员费用报销范围仅限于个人咨询费或劳务费。 2、聘请人员过程中发生的住宿费、交通费、招待费等列入各部门相关费用预算。第十二条聘请人员由单位派出的，凭对方出具的正式发票或行政事业收款收据及双方签订的合同、协议，经各部门负责人、总经理批准后实报实销。 第十三条聘请个人咨询的，不能出具正式发票的，凭个人签名的外聘劳务报酬支付凭单及双方签订的合同、协议，经各部门负责人、总经理批准后实报实销

5、。 第五章培训费管理 第十四条培训费报销范围包括听课费、教材资料费、讲师费等。培训过程中发生的交通费、住宿费、伙食费按出差标准执行。 第十五条凭举办单位邀请函或通知及正式发票在人力资源处预算内实报实销。 第六章应聘人员及调入人员差旅费管理 第十六条应聘人员差旅费报销范围：XX市以外的应聘主管以上管理人员、中级以上专业技术人员和公司急缺岗位人员，经招聘被公司录用，可报销因应聘而发生的一趟往返交通费。未经录用，可报销单程交通费。其报销标准： 1、应聘处长、专业总工、中层以上职位人员，可报销飞机票。 2、应聘其他岗位人员，可报销火车硬卧票及佳木斯至XX市汽车票。对于公司急缺的一般员工，事先申请经人力

6、资源处处长同意并说明原因后，可报销飞机票。 3、应聘公司高级或急缺岗位人员未被录用者，经人力资源处处长签字可报销往返飞机票或火车票。 第十七条调入人员差旅费报销规定 各建龙公司工作人员调入我公司时，本人差旅费（包括行李运费）由我公司按合理路线列支，只报销路费，不按出差处理。 第七章业务招待费管理 第十八条业务活动经费的开支范围： 1、与政府机关和相关部门进行工作协调。 2、与银行、会计、审计、法律、投资及其他中介机构进行工作协调。 3、各种合作伙伴来公司进行工作考察事项。 4、与供应商、销售户进行业务交流与合作事项。 5、其他需要公司招待的事项。第十九条业务招待费开支标准： 1、各部门在核定的

7、招待费预算范围内控制费用开支。 2、招待餐费开支范围限为餐费、礼品、客人住宿。 3、单次请客餐费超过1000元的，各部门在报销时应在餐饮发票后面书面说明请客的对象和人数。 4、单件礼品金额超过1000元的，各部门在报销时应在发票后面书面说明礼品送予的对象和数量。 5、客人住宿标准超过150元/人.天的，各部门在报销时应书面说明有关情况。第二十条业务招待费报销： 1、各部门有招待业务时，应到行政管理处指定的可签单酒店用餐，每月结算一次。用餐时需提前办理用餐申请，注明来客单位、人数、标准等内容，经行政管理处处长签字后，行政管理处工作人员开据派餐单一式两份。一份留存，一份由用餐申请人交酒店，并通知酒

8、店订好房间告知用餐人。用餐申请人持派餐单用餐，完毕后，用餐人员只须在菜单上签字确认。月末，酒店结算时到行政管理处办理相关手续，行政管理处必须分单位、部门汇总，经总经理签字后方可报销。各部门招待费由各单位负责人在定额内控制。 2、出差发生的招待费，采用粘贴费用汇总报销单的方式报销，由各单位负责人在定额内控制。 第八章小车经费报销管理 第二十一条公司小车费用在行政管理处的预算范围内报销。 第二十二条公司选定一到两个维修点作为固定维修点，公司所有车辆均在此点维修。有特殊情况在其他地点维修的，需事前书面请示行政管理处处长，允许后方可维修。 1、因违章而发生的交通事故，由驾驶员承担相应责任。 2、各类违

9、章罚款不予报销。特殊情况造成的超速行驶、违章停车等罚款由行政管理处处长签署可按90%报销。 第二十三条公司选定一到两个加油站作为固定加油站，公司所有车辆均在此点加油。有特殊情况在其他地点加油（出差除外），需事前请示行政管理处处长，允许后方可加油。月末凭票报销。 第九章低值易耗品与办公用品费用管理 第二十四条低值易耗品与办公用品费用管理按公司办公用品管理实施细则相关规定执行。 第十章通讯费报销规定 第二十五条通讯费由各部门在预算定额的范围实报实销，其余不再报销通讯费。 第十一章宣传费报销规定 第二十六条各部门需要在媒体刊登广告制作宣传资料、举办记者招待会及其他宣传活动时，先填写申请单报行政管理处

10、，经总经理批准后，由行政管理处根据不同的性质和需要，选择宣传效果好、影响大、价格合理的宣传方式和印刷渠道，计入各部门费用。 第二十七条各部门凭合法发票和行政管理处、总经理批准的申请单到财务处报销。 第十二章其他福利的有关规定 第二十八条公司员工按规定享受的探亲费、租房补贴费用执行公司外聘员工探亲管理办法和外聘带家属人员租房补贴管理办法相关规定。 第十三章其他需要说明的问题 第二十九条以上各种报销发票，必须为国家统一发票、印有财政部门或事业单位监制印章的行政事业收据，一律不准白条入账。 第三十条发票上抬头必须和报销单位或报销人一致，否则不予报销。第三十一条各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办

11、人员应注明用途。第三十二条对于各种报销单据必须加盖单位公章，财务处对报销人报送的各种单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务审核人员应要求更换或不予报销。损失由报销人自已承担。 第三十三条自制报销单据，由财务处统一设计格式，做到规范、整洁。第三十四条所有费用必须在费用发生之日起的1个月内报销。若有特殊情况，必 须事先声明。 第三十五条对外签订的有关费用的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务处一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务处应拒绝支付。 第三十六条第三十七条第三十八条 第十四章附则 本制度需贯彻到公司所有职能处室人员。本制度自下发之日起执行。本制度由公司财

12、务处负责解释。 管理费用限额报销单 报销单位：年月日费用名称年定额月定额合计本月已报销金额本次报销金额累计金额备注单位领导：财务主管： 合同管理制度1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3定义、符号、缩略语无4职责4.1总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委

13、托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。 4.2工程部。是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。 4.3经营部。是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。 4.5合同管理部门履行以下职责： 4.5.1建立健全合同管理办法并逐步完善规范； 4.5.2参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量； 4.5.3审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况； 4.

14、5.4保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用； 4.5.5建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理； 4.5.6组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作； 4.5.7在总经理领导下，做好合同管理的其他工作， 4.6工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责： 4.6.1在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”； 4.6.2签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案； 4.6.3对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作； 4.6.4工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责 第10页 共10页