背光显示模组项目运营管理手册(参考).docx
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1、泓域咨询/背光显示模组项目运营管理手册背光显示模组项目运营管理手册xxx集团有限公司目录一、 公司简介4公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5二、 项目简介6三、 库存控制的目标10四、 有效库存控制的必要条件和基本思路10五、 订货点的确定17六、 服务水平与安全库存17七、 单期库存管理问题描述18八、 单期最优订货量的确定19九、 质量检验20十、 统计质量控制23十一、 三大著名质量奖26十二、 卓越绩效模式及框架34十三、 生产进度控制35十四、 生产调度37十五、 员工任务指派39十六、 制订服务作业计划的方法41十七、 作业计划要解决的问题44十八、 两个作业中心的
2、排序47十九、 经济效益48营业收入、税金及附加和增值税估算表49综合总成本费用估算表50利润及利润分配表52项目投资现金流量表54借款还本付息计划表57二十、 进度计划方案58项目实施进度计划一览表58二十一、 投资估算59建设投资估算表61建设期利息估算表62流动资金估算表64总投资及构成一览表65项目投资计划与资金筹措一览表66一、 公司简介(一)基本信息1、公司名称:xxx集团有限公司2、法定代表人:蒋xx3、注册资本:1450万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2010-9-127、营业期限:2010-9-12至无固定期
3、限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障,坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念,确立了合规管理的战略定位,进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查,加强合规风险防控,确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要
4、求,重点领域合规管理不断强化,各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立,广大员工合规意识普遍增强,合规文化氛围更加浓厚。(三)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10108.638086.907581.47负债总额5819.904655.924364.92股东权益合计4288.733430.983216.55公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入35031.4728025.1826273.60营业利润6242.154993.724681.61利润总额5583.444466.754
5、187.58净利润4187.583266.313015.06归属于母公司所有者的净利润4187.583266.313015.06二、 项目简介(一)项目单位项目单位:xxx集团有限公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xx,占地面积约86.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积57333.00(折合约86.00亩),预计场区规划总建筑面积86948.12。其中:主体工程56376.69,仓储工程11457.20,行政办公及生活服务设施8611.80,公共工程10502.43。(四)项目建设进
6、度结合该项目建设的实际工作情况,xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。背
7、光显示模组行业的人才壁垒主要体现在对操作人员、技术人员和管理人员的较高要求上。背光显示模组的精细化生产特点,要求具有足够经验和工艺的操作人员胜任复杂的生产加工工序。在培养熟练操作人员方面,企业需要花费较长的时间和成本。其次,由于存在更新换代较快的终端产品技术和多样化的产品品种,上游供应商需要较强的配套研发能力。作为上游供应商的背光显示模组企业就需要配备足够经验和数量的研发人员及技术人员,除了满足客户对新品研发的要求,同时对品质进行提升及改善。最后,背光显示企业的工艺链较长,涵盖从注塑、SMT、模切到装配全流程,涉及到各种工种的配合和管理。因此,企业需要拥有相应能力、经验的管理人员对整个工艺链进
8、行有效的统筹调度。对操作人员、技术人员和管理人员的能力和经验上的要求形成了本行业的人才壁垒。(六)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资29616.72万元,其中:建设投资23329.17万元,占项目总投资的78.77%;建设期利息592.65万元,占项目总投资的2.00%;流动资金5694.90万元,占项目总投资的19.23%。2、建设投资构成本期项目建设投资23329.17万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用19418.50万元,工程建设其他费用3285.36万元,预备费625.31万元。(七
9、)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入69600.00万元,综合总成本费用52135.78万元,纳税总额7877.88万元,净利润12808.19万元,财务内部收益率33.89%,财务净现值26578.01万元,全部投资回收期4.82年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积57333.00约86.00亩1.1总建筑面积86948.12容积率1.521.2基底面积34973.13建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩257.932总投资万元29616.722.1建设投资万元23329.172.1.1工程费用万元194
10、18.502.1.2工程建设其他费用万元3285.362.1.3预备费万元625.312.2建设期利息万元592.652.3流动资金万元5694.903资金筹措万元29616.723.1自筹资金万元17521.663.2银行贷款万元12095.064营业收入万元69600.00正常运营年份5总成本费用万元52135.786利润总额万元17077.597净利润万元12808.198所得税万元4269.409增值税万元3221.8510税金及附加万元386.6311纳税总额万元7877.8812工业增加值万元25828.1413盈亏平衡点万元20027.66产值14回收期年4.82含建设期24个月
11、15财务内部收益率33.89%所得税后16财务净现值万元26578.01所得税后三、 库存控制的目标库存管理要考虑两个基本指标:一个是服务水平,即在适当时间、适当地点、以适当的数量供应所需的物资;另一个是与库存有关的成本,包括订货成本、持有成本、缺货成本。库存管理的目标是在给定服务水平下,使与库存有关的成本达到最低。为实现该目标,必须确定库存水平、库存补充时机与订货量。四、 有效库存控制的必要条件和基本思路1、适当的库存盘存系统(1)定期盘存系统定期盘存系统就是每隔一个相同的时间间隔,就发出一次订货,每次的订货量是预设的目标库存与实际库存差额的库存盘存系统,如图91所示。从图中可以看出,发出订
12、单的时间间隔相同,但每次订货量不同。定期盘存系统的优点是可以在一次订货中购得许多物资,以降低订货处理成本与运输成本。定期盘存系统的缺点是无法对盘存间隔期内的物资进行控制,为防止缺货,需要保持额外的库存。定期盘存系统比较适用于价值比较低的物资。(2)定量盘存系统定量盘存系统就是每次以相同的订货点和订货量发出订货,订货间隔不固定的库存盘存系统。在这种盘存系统下,需要设置订货点并持续跟踪物资的库存情况。所谓订货点是指必须发出下一次订货订单时的库存水平。这种系统的优点是持续监控库存,有利于库存控制,及时发现缺货,减少缺货风险;此外,固定批量一般采用经济订货批量。这种系统缺点是连续记录库存水平增加了成本
13、,而且仍然需要定期盘存实际库存水平。定量盘存系统比较适用于价值比较高的物资。定量盘存系统可采用双堆法或两仓法进行控制。用两个“容器”存放库存,先从第一个“容器”领用,当第一个“容器”用完时,就发出订货。第二个“容器”的库存满足订货期的需求。这种方法的优点是不必记录每笔库存领用情况。双堆法是一种简单的即时库存记录系统。更准确的做法是采用通用条形码和读码机自动记录物资出入库情况,以便随时提供现有库存情况,以大大改善库存管理。2、需求预测与提前期信息库存是用来满足需求的,所以科学地预测需求数量至关重要。此外,还需要掌握订货提前期信息。所谓订货提前期是指订单发出与物资到达之间的时间间隔。提前期越长,潜
14、在的变化越大,为减少物资到达之前发生缺货的风险而需要的额外库存就越多。事实上,掌握提前期信息也是确定订货点的前提条件。订货点就是需要下达订单时的库存水平。需求数量和提前期都是随机变量,难以准确预测,但应该把握它们的变化规律,以使库存管理更加有效。3、成本信息与库存有关的成本有以下四个。(1)持有费用。持有费用包括因库存资金占用所发生的资金成本、保管费用、保险费和税费(地区不同,税率不同)。其中,资金成本即机会成本,保管费用具体包括材料(如防腐剂、杀虫剂等)费、动力(供热、供电、供水)费、人工费、修理费、折旧费(或租金)、移仓费等,保险费包括为防止老化、变质、损坏或被盗的发生而支付的保险费。在库
15、房等固定资产折旧所占比重较低的情况下,总的持有费用与平均库存水平成正比。(2)订货费用。订货费用包括信息通信费、商务洽谈费、运输费、检验费等。每次订货费用受订货批量的影响不大,总的订货费用与发生的订货次数有关。(3)缺货费用。缺货费用就是因需求量大于持有的库存量,失去了销售机会或导致供应中断而造成的损失。(4)库存物资成本。库存物资成本与物资价格和订货数量有关,是所采购物资的价值。4、库存ABC分类管理法80/20法则在库存管理中也有体现,表现为20%左右的少数物资占用了80%左右的库存资金。库存ABC分类管理法就是依据80/20法则,以库存物资单个品种的库存资金占整个库存资金的累积百分比为基
16、础,把库存物资分为A、B、C三大类,然后进行分类管理。A类物资是指品种少、占用资金多的重要物资。A类物资的品种占10%20%,却占用了全部库存资金的70%80%。C类物资是指品种多、占用资金少、采购较容易的次要物资。C类物资的品种占40%50%,但只占用全部库存资金的5%10%。B类物资是指介于A类和C类之间的物资。B类物资的品种占30%40%,占用了全部库存物资的15%20%。库存ABC分类管理方法的步骤如下。(1)列出所有物资及其全年使用量,将年使用量乘以单价求得其价值。按价值从高到低排序。(2)计算累计年使用金额和累积百分比。累计百分比为70%80%的对应物资即为A类物资,累计百分比占8
17、0%95%的物资即为B类物资,累计百分比占95%100%的物资即为C类物资。(3)根据企业的实际,制定ABC三类物资的管理办法。库存的ABC分类管理方法简单实用,通过这种方法可以达到压缩库存总量,减少资金占用,简化库存管理流程,提高库存管理水平的效果。5、规范的库存物资收发存管理流程库存物资一般经过验收入库、保管与盘存、调拨出库三个主要环节。这三个环节构成了库存物资的收发存管理,是有效库存管理系统的基础。(1)验收入库办理物资验收入库主要的依据是验收入库单,其中登载的主要内容有:供货单位、物资的品名、代号、规格型号、供货单位、运输方式、数量、质量检验结果、拟保管仓库等。仓库管理人员对上述内容进
18、行核对,登载信息无误则在验收入库存单上签字,确定收货,登录收发存台账,并安排物资存放的库位。(2)保管与盘存物资入库后要安全、经济地保持好物资原有的质量水平和使用价值,防止因保管不善所引起的物资破损、变质或者流失。除日常保管工作外,还要经常或定期盘点清查,随时掌握每种物资的库存水平,并按要求进行报亏或报盈。当库存量降到订货点时,通知采购部门订货。当开始动用安全库存时,发出警报,以便物资供应部门和生产单位及早采取措施,避免因缺料而影响生产。此外,仓库管理人员还要对物资使用情况进行分析,掌握超储和短缺物资的需求与供货的变动规律。保障供应,压缩不必要的库存,加速物资和资金的周转。目前,在装配线上普遍
19、采用开放式仓库,节约了存储空间,缩短了运输距离,但应防范配件的损坏与丢失。(3)调拨出库办理调拨出库的主要依据是内部转移单或对外调拨单。内部转移单用于内部单位如分厂或车间领用物资;对外调拨单则用于外部单位,如其他公司或子公司调拨物资。这些调拨凭证登载的主要内容有:调拨单位、物资品名、代号、规格型号、数量,验收入库时的质检结果等。在办理物资调拨出库时,仓库管理人员核对调拨凭证上的全部内容,准确无误时,配货出库,登录收发存台账。(4)二级库库存物资的调配对大宗原材料或低值易耗品,一般设置二级库,以方便用料单位领料。二级库库存水平是进行物资采购决策的重要信息之一。为节省采购资金,应在一级库和所有二级
20、库之间对物资进行物资平衡。但是,由于要对二级单位生产责任制进行考核,经常会出现二级库实物库存与账面库存不一致的情况。6、呆滞物料及其处理(1)呆滞物料发生的原因呆滞物料是指超过规定时间不流动的物料。归纳起来,呆滞物料的发生无外乎外部和内部两个原因。外部原因包括:顾客退货或更换订单、供应物料的质量问题;内部原因包括:过量采购或错误采购、试生产余材、设计变更或产品终结。(2)呆滞物料的处理方案应根据发生呆滞的原因分别处理。对订单变更导致的呆滞,按以下类别进行统计造表:在库、WIP、在途、外委。对此类呆滞,优先在其他客户订单中消化,无法消化的,分类统计造表,提出变卖申请。对供应商原因造成的呆滞,协调
21、退换货。对采购过量或错误采购造成的呆滞,造表并提出退换货申请。对试生产、设计变更或产品终结导致的呆滞,提出替换使用或改造(拆分、修整等)后使用的方案。(3)呆滞物料的预防为最大限度地减少呆滞物料。应着重做好以下五个方面的工作:基于信息共享的科学的需求预测分析;缩短订货或生产提前期;对客户专用料,在供销合同中明确退换货条款;对A类物资,实施精准化采购;加强产品生命周期管理。五、 订货点的确定以下讨论只有需求变化的情况下如何确定订货点。所确定的订货点要满足提前期内预期的需求和安全库存的需求。提前期内预期的需求即平均需求d与提前期的乘积。需求在多数情况下服从正态分布,确定安全库存的前提是需求变化的标
22、准差已知,不妨设为oa。为了使订货点满足安全库存的需求,需事先设定一个服务水平,然后根据服务水平确定标准差对应的分位数z。表95是标准正态曲线下从o到+z的累积概率,从中可以查到给定服务水平下的分位数。例如,如果设定了95%的服务水平,那么查表可知标准差对应的分位数z=1.64。六、 服务水平与安全库存1、服务水平服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标,是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%,即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争能力,在服务业中尤其如此。例如,对零售商店,考虑到竞争因素和顾客等待的耐心,
23、冰镇啤酒的服务水平可能需要99%,而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。服务水平有很多的表示方式,如整个周期内供货数量占需求量的百分比,提前期内供货量占需求量的百分比,顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比,现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。2、安全库存安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是:即使设置了安全库存,仍然可能发生缺货。在图910中,在第二个订货提前期内,实际需求率大于预测需求率,导致了缺货发生。3、服务水平与安全库存之间的关系安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低。需求波动越大,提
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