公司资金管理办法（五）.docx

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1、公司资金管理方法(五)公司资金管理方法(五)1 .管理机构财务中心负责公司的资金结算、借贷、往来调剂等管理工 作，并指导、监督分公司的资金运行。分公司财务负责其所在 公司的资金结算、往来等管理工作。2 .账户管理开户、更改账户，须经总经理同意，由财务中心门具体 内容继续执行。原那么上各公司就可以在易于开展业务的银行开 办一个存款账户，办理各种支付业务。开办账户情况及更改情 形及时向财务中心书面上报、备案。3 .支票管理(1)支票由办事员人员或财务中心门选定专人看管。支票 与财务印鉴由相同人员别离看管。(2)支票领用时按建议逐项深入细致核对“支票领用单”， 由所在部门负责人审查，经财务负责人核准

2、盖章后，至财务中 心门申领支票。(3)原那么上不容许各业务部门申领空白支票。特定情况， 经公司总经理审核。各部门总计申领支票严禁少于三帐，少于 三张未报帐的，财务中心门暂时停封该部门借款业务。财务中 心门及时劝说各业务部门及时办理支付缴费相关手续。(4)支票退款后及时办理缴费相关手续，添置物品时须要 物品看管人员或采用人员环评盖章后方可以缴费。(5)接到支票后，及时呈缴本银行，不甩夸大其辞。(6)结算业务款出现时办事员人员及时备案日记帐。努力 做到先登帐后退款，先收款后登帐。办事员人员按月对帐，并 基本建设“银行存款余额调节表中”，书面上报财务中心经理。(7)每周五下班前各公司出纳人员将银行存

3、款金额书面或 报告财务中心经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、 准确的决策依据。4 .现金管理(1)以下范围内可以采用现金：职员工资、津贴、奖金;个 人劳务报酬;上班人员必须随身携带的差旅费;支付起点以下的 零星支出;公司总经理核准的其他支出。支付起点暂定为1000 元，例如须要调整由总经理确认。(2)公司添置紧固资实行转账支付方式，严禁采用现金。 添置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次少于1000元的, 实行转账支付方式，严禁采用现金;订货价款一次高于800元 的，可以采用现金结算，也可以采用支票支付。(3)库存限额经总经理审核核准，现金超额局部呈缴本银 行。(4)总收入现金及时科穴，呈

4、缴本银行。财务人员支付现 金，可以从公司库存限额中缴付或从银行存款中抽取，严禁从 现金总收入中轻易缴付，即为严禁卢戈韦。(5)财务人员从银行中抽取现金，当核对“现金支票领用 单”，并载明用途和金额，由财务负责人盖章批准后抽取。(6)公司职员因工作须要借予现金，须要核对“借款单”， 由部门领导盖章证实，报财务负责人审核，经财务会计审查， 至办事员人员处申领。(7)缴费时凭发票、差旅费单据及公司普遍认可的有效率 缴费或借款凭单，经办人盖章，财务会计审查，财务负责人核 准，至办事员人员处抵销以前借款、申领现金。退款后盖章退 款标志及经办人备注。(8)工资由财务人员依据总经理提供的核发工资资料按月 编

5、制工资表，交财务负责人审核，总经理签字，财务人员按时 提款，月末发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。(9)办理款项汇兑时，财务人员经审核”汇兑通知单“及有 关凭证，分别由经办人、部门负责人、财务负责人、公司总经 理签字，出纳人员到银行办理。(10)办事员人员当建立健全现金帐目，逐笔按顺序记述现 金结算，帐目当日清月结，帐实吻合。(11)不许超范围、逊于限额采用现金。(12)不许白条抵库。(13)不许侵吞现金。(14)不许利用账户替他人或其他单位骗取现金。(15)财务负责人不定期对库存现金展开抽检。主管财务 会计经常与办事员录入库存现金情况。(16)每个季度财务负责人至少会同主管财务会计抽检一

6、 次库存现金对差异情况展开分析，构成库存现金盘点报告，明 确提出改良意见，以书面形式上报财务中心经理。5 .备用金管理(1)各部门由于业务工作性质，须要备用金的，书面提出 申请，经公司总经理核准。(2)根据公司总经理通告，部门申领备用金时，核对借款 单，财务负责人审查，由办事员人员依凭证退款。各部门选定 专人负责管理备用金管理，并将人员名单上报各公司财务中心 门备案。(3)部门申领备用金总计通常不少于2000元。(4)备用金管理人员每周与财务中心门支付一次，及时补 足备用金。财务中心门按时劝说备用金管理人员办理财务缴费 相关手续。(5)因业务开展或部门调整，不再须要采用备用金的部门 及时办理有关相关手续，交还备用金。