[审计报告的模板两篇] 内部审计报告范文.docx

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1、审计报告的模板两篇 内部审计报告范文审计报告模板一*审字*第*号（企业名称）：我们接受委托，审计了贵公司*年*月至*年*月科技型中小企业基金（以下简称基金）的收支使用情况以及科技型中小企业技术基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同（以下简称合同）中经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与科技型中小企业技术基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将

2、审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*，注册资本：人民币*万元;法定代表人：*;公司住所：*。公司经营范围：*项目基本情况：（简述项目基本情况）二、基金合同有关规定（一）贵公司于*年*月*日申报*项目，并与科技部科技型中小企业技术基金管理中心于*年*月*日签订了科技型中小企业技术基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同，立项代码：*，取得基金总额为*万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于*项目的投入。（二）项目投资总额为*万元，在基金合同签订时，已完成投资额*万元，计

3、划新增投资*万元，其中基金资助*万元（先行拨付*万元，剩余的*万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。（三）基金用途规定。基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，*年应实现年销售收入*万元年交税总额*万元年利润总额*万元三、基金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进帐单及银行对帐单，确定项目投资到位情况如下：1、截止到*年*月*日已到位的总投资为*万元，其中立项时已完成投资*万元，新增投资*万元，其中：基金*万元企业自筹资金*万元（二）项目资金支出情况：我们根据相关帐簿及凭证，

4、确定项目资金支出情况如下：1、截止*年*月*日，本项目实际支出资金*万元，（开发费用中*万元为合同签订时已投入的资金），其中：项目产品开发及试制*万元其中：购置仪器、设备*万元购置生产设备*万元流动资金*万元销售费用*万元基建*万元其他*万元合计*万元（三）经济指标完成情况：截止*年*月*日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：经审计贵公司提供的基金资助项目*的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司*项目的销售收入，项目实现收入总额为*元，其中：项目收入*年*月-*年*月*年*月-*年*月*年*月-*年*月累计项目销售收入技术服务收入合计2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总

5、帐、明细帐及相关资料，确认项目成本总额为*元，其中：项目收入*年*月-*年*月*年*月-*年*月*年*月-*年*月累计项目销售收入3、项目税金根据项目应计缴的税金-增值税、营业税以及附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共计缴税金的总额为*元，税项及对应税额明细如下：税种*年*月-*年*月*年*月-*年*月*年*月-*年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总帐、明细帐及凭证确认，项目执行期间其发生期间费用合计*元，其中（基金资助项目产品所产生的期间费用分摊为*元）：项目*年

6、*月-*年*月*年*月-*年*月*年*月-*年*月累计管理费用销售费用财务费用合计5、项目实现利润：xx网通分公司创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。（一）全市政府性债务审计在对我市截至*年6月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中4个县区已出台或开始制定债务管理制度，6个县区对债务口径做了调整，并对债务计划、举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。（二）市属园区财政决算审计沿海产业基地等5个园区，最早的成立于1993年，最晚的成立于20

7、21年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，5个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。市领导已对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查以摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失为目

8、的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院2021至*年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至*年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%;*年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元;支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元;当年亏损455万元，累计亏损6479万元。存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求

9、相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。四、50家单位部门预算执行审计调查情况为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金的有效性和规范性。2021年1月至4月，对50家市直行政、事业单位*年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。从调查数据看，*年50家单位三公经费同期减少444.6万元，下降

10、22%。其中招待费下降47%、车辆费用下降11%、出国费用增长3%;50家单位会议费同期减少52.4万元，下降13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。五、审计建议（一）规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。（二）强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。（三）提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。