水果茶项目审批申请（模板）.docx

《水果茶项目审批申请（模板）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《水果茶项目审批申请（模板）.docx（37页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /水果茶项目审批申请水果茶项目审批申请xxx投资管理公司目录一、 项目实施的必要性4二、 公司基本信息5三、 项目名称及项目单位5四、 项目建设地点6五、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表7六、 主要结论及建议9七、 市场分析9八、 项目选址原则11九、 产品规划方案及生产纲领11产品规划方案一览表11十、 各部门职责及权限12十一、 机会分析（O）15十二、 保障措施16十三、 环境保护结论18十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理19主要原辅材料一览表20十五、 人力资源配置20劳动定员一览表21十六、 建设投资估算21建设投资估算表22十七、 建设期利息23建设期利息估

2、算表23十八、 流动资金24流动资金估算表24十九、 项目总投资25总投资及构成一览表26二十、 资金筹措与投资计划27项目投资计划与资金筹措一览表27二十一、 经济评价财务测算28二十二、 项目盈利能力分析29二十三、 招标组织方式31二十四、 项目风险分析34二十五、 项目总结36报告说明水果茶是指将一些对人体有益的水果单独制成或与茶叶一起制成的具有某种特定效果的饮料，水果茶包括柠檬茶、柚子茶、枣茶、香蕉茶、玫瑰绿茶、椰子茶等多种产品。水果茶的原料不同，其功效也不相同，近年来，随着茶饮市场多元化发展，以及消费者健康保健意识逐渐增强，作为健康茶饮品的水果茶市场规模逐渐扩张。根据谨慎财务估算，

3、项目总投资36687.77万元，其中：建设投资29521.10万元，占项目总投资的80.47%；建设期利息725.93万元，占项目总投资的1.98%；流动资金6440.74万元，占项目总投资的17.56%。项目正常运营每年营业收入76000.00万元，综合总成本费用65135.99万元，净利润7915.99万元，财务内部收益率14.60%，财务净现值5249.71万元，全部投资回收期6.74年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形

4、势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞

5、争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 公司基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：顾xx3、注册资本：940万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-3-27、营业期限：2014-3-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事水果茶相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）三、 项目名称及项目单位项目名称：水果茶项目项目单位：xxx投资管理公司四、 项目建设地点

6、本期项目选址位于xx，占地面积约77.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、承办单位关于编制本项目报告的委托；2、国家和地方有关政策、法规、规划；3、现行有关技术规范、标准和规定；4、相关产业发展规划、政策；5、项目承办单位提供的基础资料。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少

7、生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点

8、，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积51333.00约77.00亩1.1总建筑面积88014.621.2基底面积28746.481.3投资强度万元/亩373.792总投资万元36687.772.1建设投资万元29521.102.1.1工程费用万元25733.462.1.2其他费用万元2826.802.1.3预备费万元960.842.2建设期利息万元725.932.3流动资金万元6440.743资金筹措万元36687.773.1自筹资金万元2187

9、2.833.2银行贷款万元14814.944营业收入万元76000.00正常运营年份5总成本费用万元65135.996利润总额万元10554.657净利润万元7915.998所得税万元2638.669增值税万元2578.0710税金及附加万元309.3611纳税总额万元5526.0912工业增加值万元19214.3013盈亏平衡点万元36646.93产值14回收期年6.7415内部收益率14.60%所得税后16财务净现值万元5249.71所得税后六、 主要结论及建议经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、

10、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。七、 市场分析水果茶是指将一些对人体有益的水果单独制成或与茶叶一起制成的具有某种特定效果的饮料，水果茶包括柠檬茶、柚子茶、枣茶、香蕉茶、玫瑰绿茶、椰子茶等多种产品。水果茶的原料不同，其功效也不相同，近年来，随着茶饮市场多元化发展，以及消费者健康保健意识逐渐增强，作为健康茶饮品的水果茶市场规模逐渐扩张。随着茶饮市场的快速发展，水果茶市场规模逐渐扩大，产品种类不断增多，目前以柠檬茶、新鲜水果等为主的饮品已经成为茶饮市场的主流。良好的市场前景吸引了一大批商家入局，包括喜茶、

11、奈雪、乐乐茶、7分甜、甜啦啦、YO!TEA有茶等商家，市场竞争逐渐加剧，同时由于市场水果茶同质化现象较为明显，产品差异化需求强烈。水果茶除了产品用料健康之外，高颜值也是促进其销售的重要因素之一，通常水果茶的杯子以瘦高、透明为主，色彩较为丰富，以便于吸引消费者。整体来看，水果茶的市场价格较高，一线城市多在18元以上，但相比于其他茶饮品，水果茶的净利润并不乐观。根据国家统计局发布数据显示，2020年4月份，带动CPI涨幅上升的主要因素包括猪肉、鲜菜以及鲜果等市场价格的上涨，三类项目市场价格同比增幅超过10%。水果成本的持续高涨，使水果茶成本高、利润低的问题愈发严峻。水果茶的味觉口感、质量安全以及种

12、类是消费者最关注的内容。2020年，在新冠肺炎疫情影响下，茶饮产品更新方向逐渐向功能化方向转移，益生菌、富含维生素C的水果茶等产品成为新品研发的方向之一，例如乐乐茶推出了百香果系列的维C水果茶；7分甜推出了由西柚、柠檬、奇异果等多种水果组合的水果茶。随着茶饮市场多元化发展，以及消费者健康保健意识逐渐增强，水果茶市场规模逐渐扩大，目前水果茶已经成为茶饮市场的主流。近年来，水果成本的持续高涨，使水果茶成本高、利润低的问题愈发严峻，相关企业应不断完善水果茶供应链，降低产品成本。整体来看，水果茶符合市场消费发展趋势，未来行业发展空间广阔。八、 项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用

13、水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。九、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1水果茶undefinedundefined2水果茶un

14、definedundefined3水果茶undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx76000.00十、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和

15、归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产

16、品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销

17、售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组

18、织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十一、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化

19、、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作

20、关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。十二、 保障措施(一)大力招商引资，实现跨越式发展全方位、深层次、宽领域、多渠道推进海内外招商引资工作。吸引经济发达地区企业来区域投资。(二)开展宣传培训充分利用媒体，特别是新媒体（微信、微博等）广泛宣传产业政策。新闻媒体要积极宣传与产业相关的法律法规、政策措施、典型案例、先进经验，加强舆论监督，营造良好氛围。(三)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作

21、，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(四)强化规划实施管理强化产业规划的约束与引导，分解落实约束性指标，加强目标责任管理，确保规划的有效实施。加强对规划实施中重大问题的后评估。管理部门要发挥主体作用，深入开展研究论证，做好与国家产业规划的衔接协调，完成工作机制，推动规划任务的具体落实。(五)优化投资环境优化服务机制。完善产业发展的服务机制，优化政策引导、市场监管、质量监督服务职能，提高管理和服务水平。优化

22、发展模式。根据规划产业布局，结合园区发展规划等相关规划的实施，积极引导产业关联项目或企业向重点园区聚集，集群发展。加快编制产业园区总体规划，优化投资布局，落实重点项目建设用地，促成产业发展高地、成本洼地。优化配套建设。落实产业园区和重点项目相关配套建设，利用多种合作模式，合作共建，推进项目落地。(六)加强人才智力支撑打造新型企业家培养工程升级版，探索建立与国际接轨的专业人才聘用和激励机制，重点引进并支持海外高层次人才和团队来本地创新创业。深入推进国家现代职业教育改革创新示范区建设，加快发展现代职业教育，大力培育高素质劳动大军，全面提升技术技能人才质量，切实为发展先进产业提供智力和人才保障。十三

23、、 环境保护结论本期工程项目符合当地发展规划，选用生产工艺技术成熟可靠，符合当地产业结构调整规划和国家的产业发展政策；项目建成投产后，在全面采取各项污染防治措施和加强企业环境管理的前提下，对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，所以，本期工程项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。二级环境保护标题建议为保护环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施

24、的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料

25、的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十五、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一

26、班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理公司规划，达产年劳动定员450人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位293正常运营年份2技术指导岗位453管理工作岗位454质量检测岗位68合计450十六、 建设投资估算本期项目建设投资29521.10万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25733.46万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11346.36万元。2、设

27、备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13615.04万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为772.06万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2826.80万元。（三）预备费本期项目预备费为960.84万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11346.3613615.04772.0625733.461.1建筑工程费11346.3611346.361.2设备购置费

28、13615.0413615.041.3安装工程费772.06772.062其他费用2826.802826.802.1土地出让金1464.901464.903预备费960.84960.843.1基本预备费457.73457.733.2涨价预备费503.11503.114投资合计29521.10十七、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14814.94万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息725.93万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息725.93181.48544.451.1.1期初借款余额7407.471.1.2当

29、期借款14814.947407.477407.471.1.3当期应计利息725.93181.48544.451.1.4期末借款余额7407.4714814.941.2其他融资费用1.3小计725.93181.48544.452债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计725.93181.48544.45十八、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情

30、况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6440.74万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040868.8643593.4554491.811.1应收账款0.0018390.9819617.0524521.311.2存货0.0014304.1015257.7019072.131.2.1原辅材料0.004291.234577.315721.641.2.2燃料动力0.00214.56228.86286.081.2.3在产品0.00657

31、9.897018.548773.181.2.4产成品0.003218.423432.984291.231.3现金0.003269.513487.474359.341.4预付账款0.004904.275231.226539.022流动负债0.0036038.3038440.8648051.072.1应付账款0.0012973.7913838.7117298.392.2预收账款0.0023064.5124602.1430752.683流动资金0.004830.565152.596440.744流动资金增加0.004830.56322.041288.155铺底流动资金0.0012260.661307

32、8.0316347.54十九、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36687.77万元，其中：建设投资29521.10万元，占项目总投资的80.47%；建设期利息725.93万元，占项目总投资的1.98%；流动资金6440.74万元，占项目总投资的17.56%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36687.77100.00%1.1建设投资29521.1080.47%1.1.1工程费用25733.4670.14%1.1.1.1建筑工程费11346.3630.93%1.1.1.2设备购置费13615.0437.11%1

33、.1.1.3安装工程费772.062.10%1.1.2工程建设其他费用2826.807.71%1.1.2.1土地出让金1464.903.99%1.1.2.2其他前期费用1361.903.71%1.2.3预备费960.842.62%1.2.3.1基本预备费457.731.25%1.2.3.2涨价预备费503.111.37%1.2建设期利息725.931.98%1.3流动资金6440.7417.56%二十、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36687.77万元，其中申请银行长期贷款14814.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资3

34、6687.77100.00%1.1建设投资29521.1080.47%1.2建设期利息725.931.98%1.3流动资金6440.7417.56%2资金筹措36687.77100.00%2.1项目资本金21872.8359.62%2.1.1用于建设投资14706.1640.08%2.1.2用于建设期利息725.931.98%2.1.3用于流动资金6440.7417.56%2.2债务资金14814.9440.38%2.2.1用于建设投资14814.9440.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十一、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年

35、可实现营业收入76000.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2578.07万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用65135.99万元，

36、其中：可变成本55019.05万元，固定成本10116.94万元。正常经营年份项目经营成本62785.82万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加309.36万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10554.65（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=

37、10554.6525.00%=2638.66（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额10554.65万元，缴纳企业所得税2638.66万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=10554.65-2638.66=7915.99（万元）。二十二、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.60%。本期项目投资财务内部收益率14.60%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力

38、要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5249.71（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5249.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项

39、目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.74年。本期项目全部投资回收期6.74年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十三、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方

40、式，勘察、设计等采用邀请招标方式。（二）项目招标方案本期工程项目招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。（三）堪察设计招标方案项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。（四）监理招标方案为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。（五）施工招标方案根据我国目前工

41、程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工程项目的实施、控制工程项目的整体质量和进度是非常重要的。（六）材料、设备的采购招标方案对于本期工程项目所采购的材料和设备，项目建设单位应该采用招标方式进行采购。1、材料的采

42、购。本期工程项目的建筑材料品种较多，项目建设单位招标采购的材料应局限在品质要求高、材料价格昂贵、用量较大的重要材料。材料的采购招标要根据工程的施工组织进度的要求进行。2、设备的采购。本期工程项目的设备由项目建设单位负责采购功能要求高、价格昂贵的大型设备、中型设备和小型设备。设备采购工作的安装也要根据工程项目的施工组织进度计划来进行，以不影响工程工期，降低工程总投资为标准。（七）项目开标、评标和中标1、开标工作由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加招标活动。2、开标时由招标人委托公正机构检查并公证；投标人的投标应当能够最大限度地

43、满足招标文件中规定的各项综合评价标准或者完全能够满足招标文件的实质性要求。3、评标工作由招标人依法组建的评标委员会负责；评标委员会由五人以上单数组成，其中：技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3；专家应当从事相关领域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。4、中标人确定后，招标人应向其发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人；自中标通知发出三十日内，招标人和中标人应按规定签订书面合同。5、中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责任；自中标通知书发出三十日之内，按照招标文件，招标人和中标人签订书面合同，同时，中标人不得向他人转让中标项目，不得将中标项目肢解后分别向他人转让。二十四、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项