最新XX公司财务管理制度.doc
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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-dateXX公司财务管理制度云南华升集团有限公司云南XX集团有限公司财务管理制度(一) 总 则第一条 为加强公司的财务管理工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用,特制定本制度。条二条 公司财务部门的职能是: 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度; 2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律
2、; 3、积极生产经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益; 4、厉行节约,合理使用资金; 5、合理分配公司收入,及时完成需要上缴的税收及其他费用;第三条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定: 1、了解有关机构及财政、税务、银行部门,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况; 2、完成公司交给的其他工作。第四条 公司财务部由会计主管、成本会计、会计、审计、出纳等人员组成。(二) 财务工作岗位职责第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,
3、督促本公司有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益; 3、建立建全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析; 4、承办公司领导交办的其他工作。第六条 成本会计的主要工作职责是1、 严格按照公司财务制度、流程工作,认真审核各项报销凭证,如遇重大问题,及时向上级领导汇报;2、严格按会计工作规范,填制记帐凭证,登记会计帐薄,编制财务报表;3、严格按会计制度设置会计科目和帐户,进行会计核算;4、编制月度、季度、年度会计报表,核对无误,并提交上级审核签章;5、按期编制内部管理有关报表;6、负责公司财务状况分析工作,发现问题及时汇报上级处理;8、负责各类会计档案分类整理、保管工作;9、进行产品成本分
4、析,寻找产品成本节约空间; 10、根据成本报表预测成本,就房屋的销售价格编制报告,向财务经理提供资料;11、负责核算企业工资、基金情况;12、按时完成上级安排的其他各项工作。第七条 会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定记账、复账,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账; 2、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋; 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料; 4、完成董事长或总经理交付的其他工作。第八条 财务审计的主要工作职责是1、财务收支审计:根据审计工作计划
5、实施财务收支审计。审计单位收支及债权债务情况,资产管理情况,每年的预算、预算执行情况和决算审计等;审计收费情况,审计收支两条线执行情况;对公司银行存款和银行大额支出进行月度审计审签;2、专项资金审计:审计项目的立项、审批情况,预算执行情况,项目招投标情况,财务决算情况,资产管理情况等;3、内部控制制度测评:根据需要实施内部控制制度测评工作。审计单位内部控制制度的建立健全及执行情况的审计,对二级单位内部控制建立和执行情况进行审计;对科研管理内部控制建立和执行情况进行审计;4、根据公司财务制,负责各种收入、支出的审核工作;5、负责对部门借款审核,对出纳签发的支票要素审核无误后,负责加盖在银备案的印
6、章;7、负责会计凭证的审核,保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。8、负责核算与管理各类合同、押金、保证金,统计、监控资金流量等。9、负责房屋租赁等收入合同的审签工作;10、负责做好财务审计项目档案的立卷、整理、归档及保密工作;11、负责完成处领导交办的其它工作。第九条 出纳的主要工作职责是: 1、认真执行现金管理制度; 2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不用白条抵压现金; 3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证 4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后方可生效
7、; 5、积极配合银行做好对账、报账工作; 6、配合会计做好各种账务处理工作; 7、完成董事长或总经理交付的其他工作。(三) 财务工作管理第十条 会计年度自每年的1月1日起至12月31日。第十一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整, 并符合会计制度的规定。第十二条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。第十三条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账 簿记录与实物、款项相符。第十四条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关 部门。会计报表
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