2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人自我评估题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2.【问题】以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D3.【问题】某上市公司发生下列

2、哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A4.【问题】2015 年 5 月 15 日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由 7 名董事组成，任期 3 年。2017 年 4 月 15 日，董事肖某提出辞去董事职务，同年 6 月 15 日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自 2015 年 5 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止B.自 2017 年 4 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止C.自 2017 年 6 月 15 日起至 2018 年 5 月 15

3、 日止D.自 2017 年 6 月 15 日起至 2020 年 6 月 15 日止【答案】C5.【问题】甲股份有限公司 2016 年实现净利润 500 万元，该公司 2016 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A6.【问题】以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B7.【问题】首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8.【问题】根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，

4、正确的是（）。A.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】D9.【问题】关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D10.【问题】某投资者于 2019 年 12 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 7 月 1 日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到 10%，并在 7 月 2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股

5、票。A.7 月 2 日B.7 月 3 日C.7 月 5 日D.7 月 6 日【答案】D11.【问题】以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B12.【问题】2015 年 1 月 1 日，甲公司从 A 公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价 2000 万元，甲公司每年年末付款 400 万元，分 5 年付清。假定银行同期贷款利率为 5，5 年期 5利率的年金现值系数为 43295。该无形资产预计使用 10 年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该

6、无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13.【问题】收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满【答案】B14.【问题】某上市公司就并购重组事项于 2016 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报

7、告，该报告载明被收购的乙公司 2016 年净利润将达到 5000 万元，2017 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15.【问题】深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】B16.【问题】下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股

8、息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】B17.【问题】下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】A18.【问题】甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016 年甲公司拟收购 25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元B.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 10 亿元；2015 年，乙公司在中国境内营业收

9、入为 2 亿元C.2015 年，甲公司全球营业收入 3 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元D.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 5000 万元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 10 亿元【答案】A19.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B20.【问题】某主板上市公司最近 1 期经审计的净资产为 5 亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题，每

10、，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB2.【问题】下列各项中，属于投资性房地产的有（）A.企业出租给本企业职工居住的房屋B.企业自用的办公楼C.房地产开发企业为销售而正在开发的商品房D.企业拥有产权，并以经营租赁方式出租的建筑物E.企业取得的准备增值后转让的土地使用权【答案】D3.【问题】以下在计算应纳税所得额时不

11、得扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】ABCD4.【问题】甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013 年 1 月 31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1

12、200万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司己为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 300 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失-100 万元【答案】AD5.【问题】2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100

13、 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2012 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 10 万元D.很可能从第三方收到补偿款 10 万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】BD6.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对

14、发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD7.【问题】以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票，超过 6 个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5 日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后6 个月内，不得买卖该种股票【答案】BC8.【问题】某有限责任公司 2014 年股改，股改前经审计净资产 60000 万，

15、拟以经审计净资产折股。计划 2015 年申报，预计 2015 年净利润 15000 万，市盈率 20 倍。拟募集资金60000 万，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）A.2：1 和 7500 万股B.1.25：1 和 12000 万股C.2.5：1 和 6000 万股D.1.5：1 和 10000 万股【答案】BD9.【问题】下列行为符合规定的有（）A.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 33的股份，计划先通过协议方式收购控股股

16、东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 3的股份D.投资者已持有上市公司 30股份，现向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前 30 个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】AB10.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的经理会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料E.出席发行人董事会【答案】BCD11.【问题】以下属于公司债券的发行人采取内外部增

17、信机制、偿债保障措施的方式有（）A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】ABCD12.【问题】下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】ABD13.【问题】甲企业 1300 万元收购无关联乙企业 30的股权，乙 2013 年 1 月 1 日的净资产账面价值 6000 万，公允价值 5000

18、 万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000 万，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013 年，乙企业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）A.2013 年 1 月 31 日，甲企业的长期股权投资账面价值 1500 万元B.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 300 万元C.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 600 万元D.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 900 万元【答案】AC14.【问题】关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时，应要求

19、项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】ABCD15.【问题】根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(明细版)，并对企业基本信用信息报告(明细版)所载明的信息进行

20、核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告(简单版)可不用核查B.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(简单版)和企业基本信用信息报告(明细版)，并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】BC16.【问题】关于首次公开发行股票并上市公司招股说

21、明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅【答案】ABD17.【问题】某

22、上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD18.【问题】招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）A.发行人承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任，可以证明自

23、己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的，承担连带责任【答案】ABCD19.【问题】关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（）A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行C.独立财务顾问需具有保荐机构资格D.配套资金比例不超过交易金额 25的，一并由重组委审核，超过 25的，一并由发审委审核【答案】BC20.【问题】子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持

24、股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD20.【问题】证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21.【问题】对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22.【问题】上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23.【问题】下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具

25、备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】D24.【问题】公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】A25.【问题】甲公司 216 年财务报表于 217 年 4 月 10 日对外报出。假定其 217 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 216 年财务报表的是（）。A.5

26、 月 2 日，自 216 年 9 月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4 月 15 日，发现 216 年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增 216年利润C.3 月 12 日，某项于 216 年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4 月 10 日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司 216 年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】C26.【问题】下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27.【问题】关于可转换债券的说

27、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28.【问题】甲公司 217 年 1 月 5 日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在 A 市场出售，也可以在 B 市场出售。若在 A 市场出售，销售价格为 100 万元，交易费用为 5 万元，运输费用为 4 万元；若在 B 市场出售，销售价格为 110 万元，交易费用为 8 万元，运输费用为 6 万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D29.【问题】根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告

28、B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】C30.【问题】甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2015 年 12 月 1 日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售 A 产品 10 件，单价 6000 元（不含增值税税额），单位成本价为 5000 元；乙公司在产品发出后 1 个月内支付款项，乙公司收到 A 产品后 5 个月内如发生质量问题有权退货。甲公司 2015 年 12 月 25 日发出A 产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计 A 产品的退货率为 20。至2015 年 12 月 31 日止，上述已销售的 A 产品尚未发生退货，甲公司于 2

29、015 年度财务报告批准对外报出前，A 产品尚未发生退货；至 2016 年退货期满，2015 年售出的 A 产品实际退货率为 25，所得税率为 25，不考虑其他因素，甲公司因销售 A 产品对 2015 年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】B31.【问题】上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B32.【问题】根据

30、创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A33.【问题】关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34.【问题】某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10%，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 2.95 元/股购入 2 亿股，以 2.90 元/股购

31、入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3 亿元B.330 亿元C.318 亿元D.300 亿元【答案】C35.【问题】下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】某股份有限公司 2016 年 1 月 1 日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款 1560 万元已收存银行。该债券系 2014 年 1 月 1 日购进，面值为 1500 万元，票面年利率为 5，到期一次还本付息，期限为 3 年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为 150 万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为 24 万元，该项债券已计提的减值准备金额为 30 万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】A37.【问题】上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】C38.【问题】关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D39.【问题】独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C