2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人高分通关提分卷67.docx
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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题,每,每题题 1 分,分,选项选项中,只有一个符合中,只有一个符合题题意意)1.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期间的说法中,错误的是()。A.创业板上市公司发行新股,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其
2、后2 个完整会计年度【答案】D2.【问题】英国本土甲公司拟收购张某控制的中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戊公司四家公司中的一家或者几家公司的控股权。甲公司与该四家公司最近一年相关数据如表 6-4-1 所示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D3.【问题】下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4.【问题】2014 年 1 月 1 日,甲公司支付 3750 万元购买乙公司 30股权,购买时有重大影响,当日乙公司可辨认净资产公允价值为 10000 万。2014 年因乙公司实现净利润确认投资收益为 350 万元。2015
3、年 1 月 5 日,甲公司支付 9400 万元继续购买 70股权,当日被投资单位可辨认净资产公允价值为 13000 万元,原 30股权对应的公允价值为 3800万元,若按 2014 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值连续计算,则可辨认净资产为 14000万元,原 30股权为 4000 万元,则甲公司企业合并中确认的商誉为()。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B5.【问题】2017 年度,甲公司发生的有关交易或事项如下:(1)以库存原材料偿付所欠乙公司账款的 70%,其余应付账款以银行存款支付;(2)对以子公司(丙公司)的股权投资换取对丁公司 40%股权并收到补价,收到
4、的补价占换出丙公司股权公允价值的 15%;(3)租入一台设备,签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费;(4)向戊公司发行自身普通股,取得戊公司对乙公司 60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中,不属于非货币性资产交换的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D6.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C7.【问题】以下所述事项中属于会计政策变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8.【问题】某企业当期净利润为 500 万元,投资收益为 80 万元,
5、与筹资活动有关的财务费用为 45 万元,经营性应收项目增加 50 万元,经营性应付项目减少 30 万元,固定资产折旧为 35 万元,无形资产摊销为 15 万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。A.415B.435C.450D.500【答案】B9.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),上市公司存在下列()情形时,不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10.【问题】关于土地使用权,以下正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B11.【问题】发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中,
6、应当及时向证券交易所报告并披露的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12.【问题】上市公司下列各项费用中,应当于发生时直接计入当期损益的是()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13.【问题】项目投资内部收益率原则上应大于 8%,下列()情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于 6%。A.、B.、C.、D.、【答案】B14.【问题】某有限责任公司连续 5 年不向股东分配利润,而公司该 5 年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,则股东可以()。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】C15.【
7、问题】甲公司 206 年度和 207 年度归属于普通股股东的净利润分别为 3510 万元和 4360 万元,206 年 1 月 1 日,甲公司发行在外的普通股为 2000 万股。206 年 7 月 1日,甲公司按照每股 12 元的市场价格发行普通股 500 万股,207 年 4 月 1 日,甲公司以206 年 12 月 31 日股份总额 2500 万股为基数,每 10 股以资本公积转增股本 2 股。不考虑其他因素,甲公司在 207 年度利润表中列报的 206 年度的基本每股收益是()。A.1.17 元/股B.1.30 元/股C.1.50 元/股D.1.40 元/股【答案】B16.【问题】A 公
8、司债券于 2017 年 5 月 21 日过会,6 月 21 日拿到批文,分两期发行,则下列发行的情况正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B17.【问题】根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定,下列说法错误的是()。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系,对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程,并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时,应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价,不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系,合理设定考核指标、权重及方式,与不同
9、岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务,或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度,对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案,防止未公开信息被泄露或滥用【答案】C18.【问题】下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A19.【问题】甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C20.【问题】根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答,关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求,
10、说法错误的是()。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的,视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的,保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况,论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的,如本次发行董事会前已完成资产过户登记的,本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题,每,每题题 2 分,分,选项
11、选项中,至少两个符合中,至少两个符合题题意意)1.【问题】现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括()A.可转换公司债券B.短期融资券C.公司债D.可交换公司债券E.分离交易可转债【答案】ABD2.【问题】下列关于投资价值研究报告的说法正确的有()A.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容,但中国证监会另有规定的除外C.IPO 时主承销商确定并公告发行价格之日起 40 日内,不得发布与发行人有关的证券研究报告D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告【答案】ABD3.
12、【问题】以下符合保荐代表人注册条件的有()A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD4.【问题】下列可以在所得税前扣除的有()A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利B.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除C.对企业盘亏的固定资产或存货,以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额,作为固定资产或存货盘亏损
13、失在计算应纳税所得额时扣除D.对企业毁损、报废的固定资产或存货,以该固定资产的账面净值或存货的成本减除残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为固定资产或存货毁损、报废损失在计算应纳税所得额时扣除E.对企业被盗的固定资产或存货,以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除【答案】ABCD5.【问题】下列各项属于职工薪酬内容的是()A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD6.【问题】与收益相关的政府补助的确认,下列说法中正确的有()。A.用于
14、补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益B.用于补偿企业己发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益C.用于补偿企业己发生的相关费用或损失的,应当调整期初留存收益D.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,应直接计入当期损益E.收到与收益相关的政府补助,一定直接计入当期损益【答案】AB7.【问题】以下关于证券公司短期融资券说法正确的有()A.可以公开发行或非公开发行B.期限1 年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C8.【问题】下列各项中,应计入建造合同收入的有()。A.合同规定的初始收入B.合同变更形成的收入C.合同索赔形成
15、的收入D.合同执行过程中取得的非经常性零星收益【答案】ABC9.【问题】以下关于上市公司股权激励的说法正确的有()A.上市公司近 1 年受到交易所公开谴责,不能进行股权激励B.上市公司近 1 年审计报告是无法表示意见,不能进行股权激励C.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10D.采用股票期权方式进行股权激励的,股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于 1 年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过 5 年E.采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前 30 日内授予股票期权【答案】BC10.【问题】甲公司系外贸企业,2012 年度
16、财务报告批准报出日为 2013 年 3 月 31 日,以下属于资产负债表日后非调整事项的有()A.甲公司一项无形资产账面价值 5000 万元,因技术升级,2013 年 2 月甲公司知悉在 2012年底市场上出现的一种新技术完全可以替代甲公司该项无形资产的功能,而该项技术的取得仅需 2000 万元。B.2013 年 3 与 10 日甲公司控股股东股票限售期满,控股股东减持股份C.2013 年 3 月 10 日,美元兑人民币汇率出现大幅变动D.2013 年 2 月 15 日,甲公司以资本公积 1 亿元转增股本 1 亿股E.2013 年 3 月 5 日,甲公司以 2 亿元价格将其全资子公司乙公司出售
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- 2022 甘肃省 投资银行 业务 保荐 代表人 高分 通关 分卷 67
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