2022年福建省投资银行业务保荐代表人评估预测题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2.【问题】某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】D3.【问题】保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（

2、）。A.、B.、C.、D.、【答案】B4.【问题】保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D5.【问题】某主板上市公司最近 1 期经审计的净资产为 5 亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6.【问题】下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】B7.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8.【问题】

3、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A9.【问题】证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C10.【问题】关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为 AAA 级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续

4、买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币 300 万元【答案】C12.【问题】甲公司拟于 2016 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】A13.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14.【问题】根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15.【问题】根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验

5、证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】C16.【问题】某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016 年 1 月 20 日，该电信公司收取 A 客户 5000 元，送给 A 客户价值 2400 元手机一部，并从 2016 年 2 月2017 年 1 月每月送话费 300 元。手机成本为 1800 元，300 元话费的成本为 180 元。不考虑其他因素，上述业务影响 2016 年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】D17.【问题】在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C

6、.、D.、E.、【答案】B18.【问题】某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016 年 1 月 20 日，该电信公司收取 A 客户 5000 元，送给 A 客户价值 2400 元手机一部，并从 2016 年 2 月2017 年 1 月每月送话费 300 元。手机成本为 1800 元，300 元话费的成本为 180 元。不考虑其他因素，上述业务影响 2016 年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】D19.【问题】以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】C20.【问题】有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的

7、人B.1/3 董事C.代表 10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的，应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任【答案】BD2.【问题】上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带

8、赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD3.【问题】以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）A.经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行C.商业银行也可以私募方式募集次级定期债务D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。【答案】ABCD4.【问题】甲公司拥有 A B C 三家子公司，其中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付9 000 万现金取得，拥有 A 公

9、司 60%的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10 000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40%股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例降为 20%，剩余 20%股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为 1 0200 万元，公允价值为 1 0700 万元。A 公司在 2010 年 7月 1 日至 2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（

10、）A.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40%股权，应确认投资收益为 2 000 万B.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40%股权，应确认投资收益为 4 000 万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2640 万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2580 万【答案】AC5.【问题】A 投资者 2012 年 9 月 30 日向某券商融券，卖出 10 万股 B 股票，融券期限 4个月，融券卖出价格 10 元股，融券年利率为 12，2012 年 11 月 30 日 B 股票价格为 9元每股，2012 年 12 月 31 日价格为 7 元每股，2013 年 1

11、月31 日股票价格为 8 元每股，2013 年 1 月 31 日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）A.A 投资者损益为 17 万元：B.A 投资者损益为 18 万元C.证券公司 2012 年 11 月 30 日确认公允价值变动损益一 10 万元：D.证券公司 2012 年 12 月 31 日确认公允价值变动损益一 20 万元。【答案】CD6.【问题】甲企业 2013 年度发生了以下情形：A.以上情况，对企业综合收益的影响为 0B.以上情况：对利润总额的影响为 100 万C.以上情况，对综合收益的影响为 50 万D.以上情况，对利润总额的影响为 150 万E.以上情况，对综合收益的影响为-1

12、00 万F.以上情况，对营业利润的影响为 100 万元【答案】A7.【问题】上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】ABCD8.【问题】甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）A.甲公司向乙公司提供借款 100 万元，并收取借款利息 5 万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升 30 万元，由此增加资本公积 30 万元C.乙公司将账面价值 20 万

13、元的专利权作价 60 万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利 20 万元【答案】AC9.【问题】上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC10.【问题】以下关于审计证据的说法正确的有（）A.注册会计师需要获取的审计证

14、据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越髙，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠【答案】AB11.【问题】以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（）A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书B.审计报告被出具否定意见，该影响己消除的可以非公开发行C.某投资

15、者在发审会通过的次日提交认购意向书，保荐人应向其发送认购邀请书D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期，但续期不得超过 1 个月【答案】ABC12.【问题】甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为 6元每股、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）A.7 元B.8.5 元C.5.5 元D.6 元E.8 元【答案】ABD13.【问题】关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素B.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素C.企业在确定最佳估

16、计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素D.货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数E.所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定【答案】ABD14.【问题】关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理B.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入C.

17、政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入D.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入【答案】AC15.【问题】下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）A.转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高B.股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高C.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高D.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高【答案】ABD16.【问题】关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）A.保

18、荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的，应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任【答案】BD17.【问题】下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与 BOT 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予

19、方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD18.【问题】债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账而价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）A.乙冲减资产减值损失 200 万元B.甲确认营业外收入 2000 万死C.

20、甲确认营业外收入 1000 万元D.乙确认营业外支出 1000 万元E.乙冲减坏账准备 1200 万元F.甲确认营业收入 7000 万元【答案】AC19.【问题】发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】BCD20.【问题】要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有 20 天的债券C.经有证券从业资格的

21、评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】AD20.【问题】下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】B21.【问题】某上市公司第一大股东持股 30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22.【问题】甲上市公司 2007 年 7 月 1 日专门借款 6000 万元建厂房，2 年期限，年利率5%，2007

22、 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2008 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因为冰冻季节性停工，2008 年 4 月 1 日复工，2008 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2007 年7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B23.【问题】深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24.【问题】发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对

23、政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模 40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过 80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于 6000 万元【答案】D25.【问题】下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D26.【问题】债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】A27.【问题】甲上市公

24、司所属企业乙公司拟于 2017 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D28.【问题】在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】B29.【问题】关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30.【问题】甲公司拟提供 2017 年半年度财务报告，则 2017 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未

25、直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B32.【问题】关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C33.【问题】根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、

26、【答案】B34.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35.【问题】关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36.【问题】上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37.【问题】下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该

27、产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】B38.【问题】根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利

28、润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】D39.【问题】甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司 8%B.丙证券公司，甲公司持有其 10%C.丁证券公司，甲持有 3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6%且为第三大股东【答案】A