2022年福建省投资银行业务保荐代表人点睛提升模拟题.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2.【问题】A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万元，公允价值 2800 万元，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值3000 万元，账面价值 2000 万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A3.【问题】以下是创业板上市公司必须设置的

2、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D4.【问题】下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照 BOT 业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT 业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】A5.【问题】下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6.【问题】根据证券公司投资

3、银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所

4、称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】B7.【问题】根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3 以上C.3/4 以上D.全体【答案】A8.【问题】甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【

5、答案】A9.【问题】下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】D10.【问题】在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前 20 名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】D11.【问题】根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B

6、.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】B12.【问题】下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13.【问题】关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情

7、形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B14.【问题】关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A15.【问题】拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C16.【问题】根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020 年 1 月 31 日前进行业绩预告的是（）。A.丁上市公司预计 2019

8、年度净利润为 5000 万元，较 2018 年度净利润下降 2500 万元B.甲上市公司预计 2019 年度净利润为-100 万元C.丙上市公司预计 2019 年度净利润为 500 万元，较 2018 年度净利润增加 1000 万元D.乙上市公司预计 2019 年度净利润为 3000 万元，较 2018 年度净利润增加 2000 万元【答案】A17.【问题】如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A18.【问题】下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工

9、资D.行政部门耗用的水电费【答案】A19.【问题】根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B 股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】B20.【问题】以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反汪据，A.由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司B.持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司

10、20股份且持有乙公司 3股份的王某D.在甲公司中担任监事且持有乙公司 2股份的李某E.持有甲公司 30股份且对甲公司有重大影响的某公司【答案】ABD2.【问题】下列可以在所得税前扣除的有（）A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利B.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除C.对企业盘亏的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货盘亏损失在计算应纳税所得额时扣除D.对企业毁损、报废的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货

11、的成本减除残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货毁损、报废损失在计算应纳税所得额时扣除E.对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除【答案】ABCD3.【问题】以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC4.【问题】以下哪些期权是风险有限收益有限的（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】BD5.【问题】有限公司有甲

12、、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定 23 以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC6.【问题】下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一

13、保荐机构承担【答案】ABD7.【问题】甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以兼任乙公司监事会主席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】BCD8.【问题】下列关于非公开发行股票的说法正确的有（）A.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请B.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定C.股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日D.如本次发行董事会决议确定具体发行

14、对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量【答案】ABC9.【问题】发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑 50%以上C.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起 12 个月

15、内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】ACD10.【问题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】BD11.【问题】下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市

16、公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD12.【问题】以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议【答案】ABCD13.【问题】在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。

17、A.发现报告年度财务报表存在严重舞弊B.发现报告年度会计处理存在重大差错C.国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策D.发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据E.为缓解报告年度资产负债表日以后存在的资金紧张状况而发行巨额公司债券【答案】ABD14.【问题】拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董

18、事会秘书兼任：D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD15.【问题】下列符合企业所得税法规定的有（）A.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得交纳企业所得税C.居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税D.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税【答案】ACD16.【问题】某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司

19、参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务：【答案】BCD17.【问题】假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3年D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某

20、负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年【答案】BD18.【问题】以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的 5之后又继续增持 5C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6E.因上市公司减少股本导致

21、投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 8【答案】ABCD19.【问题】甲公司 2011 年度财务报告批准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011 年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月 30 日董事会宣告分配现金股利C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定资产折旧 0.03 万元【答案】AC20.【问题】禁止证券公司及其从业人员从事下

22、列损害客户利益的欺诈行为有（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】ABCD20.【问题】A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万元，公允价值 2800 万元，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值 3000 万元，账面价值 2000 万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A

23、21.【问题】甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款 200 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A22.【问题】某有限责任公司连续 5 年不向股东分配利润，而公司该 5 年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】C23.【问题】根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的

24、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24.【问题】股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】C25.【问题】关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26.【问题】间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D27.【问题】以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D28.【问题】以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

25、案】C29.【问题】上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A30.【问题】承租人甲公司 219 年 1 月 1 日与乙公司签订了一份为期 10 年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第 1 年，租金是可变的，根据该机器在第1 年下半年的实际产能确定；第 2 年至第 10 年，每年的租金根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定，即租金将在第 1 年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为 5%。假设在第 1 年年末，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能所确定的租

26、赁付款额为每年 4 万元。在第 1 年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219 年 1 月 1 日租赁负债的入账价值为 0B.219 年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219 年 12 月 31 日租赁付款额为 36 万元D.219 年 12 月 31 日租赁负债为 28.43 万元【答案】B31.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、

27、D.、E.、【答案】C32.【问题】下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日均价的 80或前 1 个交易日均价的 80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日均价或前 1 个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前 1 个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前 1 个交易日的均价【答案】B33.【问题】甲企业于 2007 年 1 月取得乙公司 20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取

28、得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007 年 8 月，乙公司将其成本为 600 万元的某商品以 1000 万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至 2007 年 12 月 31 日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了 80%，仍有 20%尚未对外销售，乙公司 2007 年实现净利润为 1000 万元。2008 年，甲企业将剩余的 20%对外销售，乙公司 2008 年实现净利润 2000 万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A34.【问题】深交所中小板 IPO 上市，可以参与网下发行的投资

29、者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁 40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业 60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为 15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司 51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】D36.【问题】根

30、据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A37.【问题】根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B38.【问题】关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的 40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】C39.【问题】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C