2022年山东省投资银行业务保荐代表人深度自测模拟题28.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、

2、D.、【答案】 C5. 【问题】 企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题】 下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C7. 【问题】 甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2015年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表1所示，下列说法正确的有（)A.B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

3、9. 【问题】 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该

4、归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 B13. 【问题】 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证

5、券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 B15. 【问题】 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

6、、【答案】 C17. 【问题】 下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 C18. 【问题】 关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银

7、行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行

8、风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 C19. 【问题】 根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 D20.

9、 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列不通过应交税费核算的税种有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税F.车船税【答案】 AB2. 【问题】 以下关于优先股发行说法正确的有（）A.可以申请一次核准、分期发行B.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕C.首次发行数量应当不少于总发行数量的50D.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案【答案】 ACD3. 【问题】

10、 以下关于股份公司设立说法正确的有（）A.采取发起设立方式设立的股份公司，在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份B.采取募集设立的股份公司，发起人出资既可以货币出资，也可以非货币资产出资，而认股人则必须以货币出资C.股份公司设立方式有两种，发起设立和募集设立，两种方式下的注册资本均为实收资本D.募集方式设立下创立大会应当自股款缴足之日起30日内由发起人主持召开E.创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行，并经出席会议的发起人所持表决权过半数通过【答案】 ABD4. 【问题】 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下

11、半年实行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告【答案】 ABCD5. 【问题】 IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职B.持股15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】 ABCD6. 【问题】 以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】

12、 AC7. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）A.非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价B.基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象C.盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告D.非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介了，但不得采取公开方式E.发审会后不能调价【答案】 ABD8. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，

13、己经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BCD9. 【问题】 可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）A.该分部的资产占所有分部资产合计的10；B.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的10；C.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的10；D.该分部的收入占所有分部收入合计的10。【答案】 AD10. 【问题】 变动成

14、本率为60，固定成本为12亿元，销售量800万件，单价50元每件，以下说法正确的是（）A.安全边际率为25B.安全边际率为50C.盈亏平衡点销售量为600万件D.盈亏平衡点销售量为800万件【答案】 AC11. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）A.第一年应确认合同收入84万元B.第一年合同费用为70万元C.第一年合同毛利为一2.8万元D.第一年应确认资产减值损失2.2万元【答案】 BCD12. 【问题】 下列各项属于职

15、工薪酬内容的是（）A.职工福利费B.住房公积金C.以权益结算的股份支付D.以自产的产品作为福利发放给职工E.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABCD13. 【问题】 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）A.金降落伞策略B.积极向其股东宣传反收购的思想C.毒九策略D.自衣骑士策略E.管理层收购【答案】 AB14. 【问题】 变动成本率为60，固定成本为12亿元，销售量800万件，单价50元每件，以下说法正确的是（）A.安全边际率为25B.安全边际率为50C.盈亏平衡点销售量为600万件D.盈亏平衡点销售量为800万件【答案】 AC15. 【问题】 某企业2012年3月1日发

16、行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，7-12月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是1.48B.稀释每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本每股收益是1.6【答案】 AC16. 【问题】 下列属于非经常性损益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率20进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】 ABC17. 【

17、问题】 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形（ ）A.保荐机构持有发行人8%的股份B.保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份C.保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份D.发行人持有保荐机构8%股份E.发行人的控股股东持有保荐机构8%股份【答案】 ABCD18. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是1.48B.稀释每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本

18、每股收益是1.6【答案】 AC19. 【问题】 假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】 AB20. 【问题】 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】 ABCD20. 【问题】 保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 保荐机构在持续督导期间应履

19、行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D22. 【问题】 上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 C23. 【问题】 上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.

20、5B.10C.15D.20【答案】 B24. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B25. 【问题】 以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 B26. 【问题】 下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D27. 【问题】 A公司是一家上市

21、公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 C28. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D30. 【问题】 某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）

22、。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 B31. 【问题】 根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 B33. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2

23、012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A35. 【问题】 A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中

24、，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 A36. 【问题】 配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D37. 【问题】 下

25、列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 A38. 【问题】 下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 C39. 【问题】 根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 D